MwSt. Satz
Het standaard BTW-tarief in Estland in 2023 is 20% (vanaf 1/07/2009). Vanaf januari 2024 wordt het standaard btw-tarief verhoogd van 20% naar 22%.
Het tarief van 9% wordt toegepast op goederen bestemd voor medische doeleinden, sommige boeken en educatieve literatuur.
Schwelle
Seit dem 1. Juli gilt ein Gesamtschwellenwert von €10,000 für die Bruttolieferung von Waren im Fernabsatz innerhalb der Gemeinschaft (in alle Mitgliedstaaten zusammen) und für digitale Dienstleistungen, die an Endnutzer anderer EU-Staaten erbracht werden.
Abzugsfähige MwSt
Für einige abgeschlossene Transaktionen können Sie die gezahlte Mehrwertsteuer zurückerstatten:
- Transaktionen zur Lieferung von Waren oder Dienstleistungen, die innerhalb des Landes durchgeführt werden;
- Kauf von Waren und Transaktionen innerhalb der EU, als solche betrachtet
Import (Waren)-Operationen.
Registrierungsverfahren
Für die Registrierung müssen Sie beim Finanzamt folgende Unterlagen einreichen:
- Eine Bewerbung;
- Ein Ausweisdokument;
- Ein Dokument, das Ihre Autorität bestätigt.
Die estnische Steuer- und Zollbehörde kann zusätzliche Dokumente anfordern.
Steuervertreter
Wenn das Unternehmen seinen Sitz außerhalb der EU hat, muss ein Steuervertreter bestellt werden, um sich als Umsatzsteuerpflichtiger zu registrieren.
Einreichung der Mehrwertsteuererklärungen und Datum der Mehrwertsteuerzahlung
Der Besteuerungszeitraum ist ein Kalendermonat, und die Steuererklärung wird zusammen mit der Anlage vor dem 20. Tag des auf den Besteuerungszeitraum folgenden Monats in Papierform oder in elektronischer Form bei der Steuerbehörde eingereicht. Die Frist für die Zahlung der Mehrwertsteuer fällt mit der Frist für die Einreichung einer Steuererklärung zusammen.
Strafe
Der Steuerpflichtige ist verpflichtet, die Steuer innerhalb der angegebenen Frist zu berechnen und zu zahlen, andernfalls berechnet das Finanzamt ab dem Tag nach dem Verzug Zinsen (Zinssatz von 0.06% pro Tag).
Grenze
Ab dem 1. Juli wurde für die Bruttolieferung von Fernverkäufen von Waren innerhalb der Gemeinschaft (an alle Mitgliedstaaten zusammen) und für Endnutzer in anderen EU-Staaten erbrachte digitale Dienstleistungen ein Gesamtschwellenwert von 10.000 € eingeführt.
Steuerlich absetzbar
Für einige abgeschlossene Transaktionen können Sie die gezahlte Mehrwertsteuer zurückerstatten:
- Vorgänge zur Lieferung von Waren oder Dienstleistungen, die innerhalb des Landes durchgeführt werden
- Kauf von Waren und Transaktionen innerhalb der EU, als solche betrachtet
- Einfuhrvorgänge (Waren)