Staaten ohne Umsatzsteuer: Das müssen Sie wissen

Die Umsatzsteuer beeinflusst verschiedene Aspekte der US-Wirtschaft. Die Höhe der Umsatzsteuer beeinflusst die Preisbildung und bestimmt sowohl das Käufer- als auch das Verkäuferverhalten. Somit bestimmt die Umsatzsteuer teilweise die Kaufkraft und gleichzeitig die Geschäftsstrategien. Die Umsatzsteuer ist auch ein Teil des Staatshaushalts. Dies bildet eine Korrelation zwischen der Umsatzsteuer und anderen staatlichen Steuern. Das Fehlen einer Umsatzsteuer in einem Staat kann die finanzielle Situation entweder verbessern oder verschlechtern. Während in einigen Staaten das Fehlen einer Umsatzsteuer das Geschäft einfacher und profitabler und das Leben für die Bürger einfacher und billiger machen kann, führt es in anderen Staaten zu Ausgleichszahlungen aus anderen Steuern oder zu einem Verlust im Haushalt. Der Zweck dieses Artikels besteht darin, Staaten ohne Umsatzsteuer zu untersuchen und zu analysieren, wie sich dies auf die Art und Weise auswirkt, wie Geschäfte abgewickelt werden.

Die Umsatzsteuer ist eine indirekte Steuer, die Kunden beim Kauf von Waren oder Dienstleistungen auferlegt wird. Mit anderen Worten handelt es sich um einen zusätzlichen Geldbetrag, der beim Kauf einer Ware oder Dienstleistung gezahlt werden muss und dann an den Staat geht. Die Umsatzsteuer wird normalerweise als Prozentsatz des Kaufpreises berechnet – dies wird als Umsatzsteuersatz bezeichnet. Wenn der Umsatzsteuersatz beispielsweise 10% beträgt und jemand ein Produkt für 10 $ kauft, wird zusätzlich $1 Steuer fällig. Obwohl die Umsatzsteuer vom Käufer gezahlt wird, liegt es in der Verantwortung des Verkäufers, die Steuer einzuziehen und an den Staat abzuführen. Somit ist das Unternehmen in Bezug auf die Zahlung der Umsatzsteuer ein Vermittler zwischen dem Käufer und dem Staat. Die Umsatzsteuer gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen, es gibt jedoch Ausnahmen. In einigen Staaten können beispielsweise Lebensmittel, Medikamente und Kleidung von der Steuer befreit sein oder es gilt ein ermäßigter Umsatzsteuersatz.

Die Umsatzsteuersätze variieren von Staat zu Staat und sogar von Stadt zu Stadt im Staat. Die Umsatzsteuersätze variieren von Staat zu Staat und sogar von Stadt zu Stadt im Staat. Dies liegt daran, dass jeder Staat den Umsatzsteuersatz unabhängig voneinander festlegt. Zu dem staatlichen Umsatzsteuersatz kann dann ein zusätzlicher Bezirks- oder Stadtsatz hinzukommen. Somit kann der endgültige Umsatzsteuersatz, der für ein Produkt oder eine Dienstleistung gilt, aus dem staatlichen Umsatzsteuersatz, dem Bezirksumsatzsteuersatz und dem Stadtumsatzsteuersatz zusammen bestehen. Am Beispiel Kaliforniens, wo der Umsatzsteuersatz für Waren oder Dienstleistungen 10,75% beträgt, können wir sehen, dass er sich aus dem Staatssteuersatz (7,25%), dem Kreissteuersatz (3%) und dem Stadtsteuersatz (0,5%) zusammensetzt.

Wer braucht diese Art von Komplexität, wenn er die Möglichkeit hat, in seinem Staat keine Umsatzsteuer zu erheben? Staaten ohne Umsatzsteuer sind Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon. Übrigens erheben einige lokale Regierungen in Alaska den Umsatzsteuersatz. Es stellt sich heraus, dass es dennoch einige Nuancen und Unterschiede zwischen Staaten ohne Umsatzsteuer gibt. Im Folgenden werde ich die Steuerpolitik jedes Staates und die Hauptgründe zusammenfassen, warum der Staat keine Umsatzsteuer erhebt.

• Alaska ist ein einzigartiger Staat, wenn es um die Besteuerung geht. Mehr als 100 Gemeinden im Staat Alaska erheben einen Umsatzsteuersatz von 1% bis 7%. Interessanterweise hat der Staat selbst jedoch auf die Umsatzsteuer verzichtet. Der Grund dafür könnte mehrere Faktoren gleichzeitig gewesen sein. Neben dem offensichtlichen Faktor der Notwendigkeit, die Geschäftsentwicklung in Alaska anzukurbeln, kann ich zwei weitere hervorheben – historische und geografische. Erstens war Alaska der letzte Staat, der den Vereinigten Staaten beitrat, was die unabhängige Entwicklung der Wirtschaft in diesem Staat beeinflusste. Der Verzicht auf die Umsatzsteuer könnte Teil dieser unabhängigen Staatspolitik gewesen sein. Zweitens erzielt Alaska seine Einnahmen aus dem Ölgeschäft, was die Steuereinnahmen reduziert. In Alaska kann eine Umsatzsteuer nur genehmigt werden, wenn eine Mehrheit der Wähler sie befürwortet.
• Auch Delaware erhebt keine Umsatzsteuer. Seit 2018 sind Unternehmen in Delaware, die Waren oder Dienstleistungen in andere Staaten verkaufen, verpflichtet, Umsatzsteuer zu erheben und an die Staaten abzuführen, in denen sie erhoben wird. Einwohner von Delaware, die Waren oder Dienstleistungen online kaufen, sind im Allgemeinen nicht verpflichtet, Umsatzsteuer an andere Bundesstaaten zu zahlen, außer in bestimmten Fällen wie Flugtickets, die der Bundessteuer unterliegen. Darüber hinaus fällt beim Mieten eines Autos oder Hauses in einem Bundesstaat mit Umsatzsteuer diese Steuer an, selbst wenn die Transaktion online von Delaware aus abgeschlossen wird.
• New Hampshire gleicht das Fehlen einer Umsatzsteuer durch eine höhere Grundsteuer aus. Einzelhändler in New Hampshire müssen nun den Anforderungen hinsichtlich Kundeninformationen und Steuerzahlungen nachkommen. Seit 2018 können andere Bundesstaaten von Unternehmen in New Hampshire verlangen, sich zu registrieren, Umsatzsteuer aus anderen Bundesstaaten zu erheben und abzuführen, wenn sie die Schwellenwerte dieser Bundesstaaten erreichen. Einwohner von New Hampshire zahlen im Allgemeinen keine Umsatzsteuer auf Online-Käufe, es gibt Ausnahmen, wie z. B. die Bundessteuer auf Flugtickets. Lokale Steuern können auch beim Mieten eines Hotels oder Autos in einem anderen Bundesstaat anfallen, selbst wenn die Buchung online von New Hampshire aus erfolgt.
• Montana gleicht den Mangel an Umsatzsteuer durch andere Steuern wie Grundsteuer, Einkommensteuer und Verbrauchsteuern aus. Wiederverkaufsunternehmen in Montana können den Service „Resale Certificate“ des Montana Business Registry nutzen, um Wiederverkaufszertifikate an Lieferanten zu senden, sodass Verkäufer Transaktionen von der staatlichen Umsatz- oder Verbrauchssteuer befreien können. Verkäufer sind jedoch nicht verpflichtet, über diesen Service erstellte Zertifikate zu akzeptieren, und einige Bundesstaaten verlangen möglicherweise ein bundesstaatsspezifisches Formular oder zusätzliche Informationen. Seit 2018 müssen Unternehmen in Montana auch Umsatzsteuer auf Verkäufe an Verbraucher außerhalb des Bundesstaates erheben und abführen. Die Regeln für Montana sind dieselben wie für Delaware und New Hampshire.
• Oregon ist ein Bundesstaat, der sich von der Umsatzsteuer abgemeldet hat. Oregon hat einen der höchsten Einkommenssteuersätze des Landes. Seit 2018 unterliegt Oregon denselben oben aufgeführten Umsatzsteuerregeln wie Delaware, New Hampshire und Montana.

Abgesehen vom historischen und politischen Kontext haben alle Staaten, die keine Umsatzsteuer eingeführt haben, den Wunsch, Geschäfte und Handel im Staat zu fördern. Das Fehlen einer Umsatzsteuer macht den Staat attraktiver für die Gründung und Führung eines Unternehmens. Das Geld, das die Unternehmen sparen, kann in ihr Wachstum reinvestiert werden. Dies wiederum schafft zusätzliche Arbeitsplätze im Staat. Es beseitigt auch die bürokratische Belastung im Staat. Aber ist es die Vorteile wert, in diesen Staaten Geschäfte zu machen, oder könnten die Nachteile die Vorteile überwiegen? Betrachten Sie dies im Detail.

Der offensichtliche Vorteil einer fehlenden staatlichen Umsatzsteuer ist die Anziehungskraft auf Käufer und Touristen aus anderen Staaten. Daher bedeutet das Fehlen einer Umsatzsteuer eine potenzielle Zunahme der Kunden. Die Preisregulierung für Unternehmen wird einfacher, da es keine zusätzlichen Faktoren gibt, die die Preisgestaltung beeinflussen. Beispielsweise kann der Preis desselben Produkts in verschiedenen Staaten unterschiedlich sein, da der Kunde aufgrund der Umsatzsteuer am Ende den gleichen Betrag zahlt. Umgekehrt kann der Preis in allen Staaten gleich sein, aber die Nachfrage nach dem Produkt wird je nach Umsatzsteuer unterschiedlich sein. Für Online-Verkäufer ist es ein erheblicher Vorteil, keine Umsatzsteuer zu haben. In der modernen Welt des E-Commerce trägt es dazu bei, den Umsatz zu steigern, da Waren ohne zusätzliche Steuerbelastung angeboten werden können. Ein weiterer klarer Vorteil der fehlenden Umsatzsteuer ist der fehlende bürokratische Aufwand. Das Fehlen einer Umsatzsteuer erleichtert die Buchhaltung. Unternehmen müssen keine Umsatzsteuer erheben, überwachen und abführen, was das Risiko von Meldefehlern verringert und das Finanzmanagement vereinfacht. Es erleichtert auch E-Commerce-Verkäufern die Geschäftstätigkeit, da es den Verkauf von Waren in den gesamten USA erleichtert. Das Geschäftsumfeld in Staaten ohne Umsatzsteuer zieht Investoren an, was wiederum die Geschäftsentwicklung fördert.

Von den Nachteilen der Geschäftstätigkeit in einem Staat ohne Umsatzsteuer wurde bereits der offensichtlichste erwähnt – der Ausgleich durch andere Steuern. Da der Staatshaushalt hauptsächlich durch Steuern gebildet wird, müssen die fehlenden Einnahmen aus einer dieser Steuern irgendwie gedeckt werden. Daher steht der Staat vor der Wahl, andere Steuern zu erhöhen, den Staatshaushalt zu kürzen oder, wenn möglich, durch andere Einnahmen zu kompensieren. Am Beispiel Alaskas, das über Öleinnahmen verfügt, können wir jedoch zu dem Schluss kommen, dass diese Art von Einnahmen eine ungesunde Abhängigkeit darstellt. Unternehmen müssen möglicherweise höhere Einkommenssteuer-, Grundsteuer- und Verbrauchssteuersätze zahlen, was die Gesamtkosten für das Unternehmen erhöht. Gleichzeitig wirkt sich das Haushaltsdefizit des Staates auf die Entwicklung von Infrastrukturen, öffentlichen Dienstleistungen und Bildung aus und beeinträchtigt schließlich die Lebensqualität sowohl der Unternehmer selbst als auch die Kaufkraft ihrer Kunden. Das Haushaltsdefizit beeinträchtigt auch die Fähigkeit, Unternehmen zu subventionieren und Zuschüsse zu vergeben, was die Entwicklung kleiner und mittlerer Unternehmen verlangsamen kann. Es fehlt an Unterstützung durch die Regierung, die auf die Einführung von Innovationen und die Geschäftserweiterung ausgerichtet sein könnte. Es gibt auch ein Paradoxon: Der unbestreitbare Nachteil, keine Umsatzsteuer zu haben, ist das Risiko, eine solche einzuführen. Dies kann eine schnelle Anpassung an neue Steuerpolitiken erforderlich machen.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass Staaten ohne Umsatzsteuer zwar offensichtliche Vorteile haben, wie z. B. die Anziehung von Unternehmensinvestitionen, die Vereinfachung von Preisstrategien und die Verringerung der regulatorischen Komplexität, aber sie stehen auch vor erheblichen Herausforderungen. Das Fehlen einer Umsatzsteuer führt häufig zu höheren Steuern in anderen Bereichen, potenziellen Haushaltsdefiziten und der Abhängigkeit von alternativen Einnahmequellen. Dieser Kompromiss kann sich auf die Infrastruktur, öffentliche Dienstleistungen und die allgemeine wirtschaftliche Stabilität auswirken. Unternehmen müssen die Vorteile einer Geschäftstätigkeit in diesen Staaten sorgfältig gegen die potenziellen Nachteile abwägen, darunter das Risiko künftiger Steueränderungen und die Notwendigkeit, Einnahmeausfälle des Staates auszugleichen.