OSS增值税申报

首先，您需要将您的OSS注册号添加到平台。您可以通过选择“添加增值税注册”并选择国家来完成。如果您在货件的始发地和目的地在欧盟境内时向客户销售商品，请选择联盟 OSS 方案。非欧盟 OSS 计划只能由在欧盟内提供 B2C 服务的非欧盟公司使用。在此之后点击“添加注册信息”，您的 OSS 编号将被添加到平台中。

在我们的案例中，该公司在拉脱维亚成立，我们已经添加了我们当地的增值税号以及 OSS 注册号。这里要提到的重要一点是，即使您的公司注册了 OSS，您仍然需要在您注册增值税的国家/地区提交标准增值税申报表。另外不要忘记选中“计算远程销售阈值”复选框，因为如果您已注册 OSS，这意味着您已经超过了欧盟远程销售的通用阈值 10 000 欧元。

将 OSS 编号添加到平台后，下一步将是上传交易。

我们需要上传该季度的交易，我们需要报告这些交易。在我们的案例中，我们与亚马逊进行了集成，因此我们选择了第三季度，这将是我们在此期间的第一个 OSS 退货和上传交易。

请注意，如果您的交易是在您将 OSS 注册号添加到平台之前上传的，您需要删除并重新上传交易，以便平台正确确定它们以进行 OSS 退货计算和准备。

我们可以看到亚马逊交易已经上传到所需季度的 Lovat 平台，所以现在我们可以提交我们的 OSS 退货。为此，我们转到“增值税申报表”部分，然后选择“填写增值税申报表”，然后我们选择国家、退货类型以及我们需要的第三季度期间。

单击“下一步”，在下一步中，您可以看到我们的收入和增值税在您进行销售的欧盟各个国家/地区的细分。 OSS 退货只能显示您的商品和服务的销售，因为您的任何费用都不能在此退货中显示。

所有金额均根据欧盟各国的增值税税率确定。如果您需要更改金额 – 您可以手动更改收入，增值税金额也会更改。

由于我们正在为拉脱维亚提交 OSS 申报表，因此此图表不会在国家/地区列表中显示拉脱维亚，因为我们在拉脱维亚的销售交易应在我们的标准拉脱维亚增值税申报表中报告。 OSS return 只会显示我们在除拉脱维亚以外的其他国家的销售数据。

下一步是按国家/地区销售服务。这类似于按国家/地区销售商品的上一步，如果我们有这样的销售，它们也会在上传交易后显示在这里。但是，您也可以手动添加来自此类销售的必要收入金额。输入此信息后，它也会显示在您的 OSS 回报中。

下一步是“更正”步骤，仅在您对之前提交的 OSS 退货有任何更正的情况下才会填写，并且可能会在此处显示此类更正。在我们的案例中，这是我们第一次提交 OSS。所以我们目前没有任何更正。

最后一步是“摘要”，您可以再次查看您的收入和增值税金额。我们还可以看到，该图表显示了我们手动添加的服务销售额，并且已将其考虑到此 OSS 回报中。还显示了收入和增值税总额的总额。从现在开始，我们有几个选择可以继续。第一个是下载报告。

该报告将显示与 LOVAT 平台上相同的信息——报告期、您的公司名称、您的 OSS 编号以及有关您的收入和增值税金额的信息。如果您通过税务机关的门户以自己的方式提交 OSS 申报表，您可以使用此报告及其数据转移到您自己的税务账户。

如果您通过 LOVAT 平台提交增值税和 OSS 申报表，您可以保存报告以备将来提交或立即提交。选择“提交”选项后，您将看到一条消息，表明您的 OSS 增值税申报表已创建，并且在“增值税申报表”部分中，您可以看到处于“待处理”状态的申报表。一旦我们的团队和税务机关处理了 OSS 申报表，状态将变为“已提交”。您将收到上传到您的帐户并可供下载的提交确认。 OSS 申报表的提交频率是每季度一次，OSS 申报表的截止日期始终是报告季度后一个月的最后一天，这意味着在我们的案例中，第三季度 OSS 申报表的截止日期是 10 月的最后一天。