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北愛爾蘭、馬恩島、澤西島和根西島的增值稅

作者 / 未分类 / March 25, 2022

有 4 個地區與英國相連,但所有地區的增值稅規則都不同。

 

北愛爾蘭是英國的一部分,但出於增值稅目的,該地區與歐盟有單獨的協議。 根據該協議,歐盟和北愛爾蘭之間的銷售被視為社區內銷售。 這意味著每年 70,000 英鎊的遠程銷售門檻適用於向 NI 進行的銷售。 如果您是歐盟企業並使用 NI 增值稅號向 NI 企業 (B2B) 銷售,您需要開具反向收費發票並填寫銷售清單。 如果您向 NI 遠程銷售 B2C,您將收取國內增值稅,直至達到閾值。

值得注意的是,在亞馬遜和 eBay 報告中,您會將 GB 視為一個國家/地區,但您可以通過到達郵政編碼區分對 NI 的銷售——它總是以 BT 開頭(例如 BT60 2TT)

 

馬恩島這個地區既不是英國的一部分,也不是歐盟的一部分。 它有自己的增值稅立法和海關。 當您從歐盟出售給 IOM 時,它是出口,在某些情況下清關是買方的責任。 與任何出口一樣,您作為賣家對 IOM 的遠程銷售適用 0% 的增值稅稅率。 關於被視為交易的新市場立法不適用於向 IOM 的銷售。 在 Amazon 和 eBay 報告中,您會將 GB 視為到達國家/地區,但您可以通過到達郵政編碼區分對 IOM 的銷售 – 它始終以 IM 開頭(例如 IM7 3AE)

如果您擁有 GB 增值稅號,並且您的倉庫位於英國,則當您向 IOM 買家出售商品時,您需要根據英國與 IOM 之間的協議收取 GB 增值稅。 當您使用 Lovat 平台時,您可以在稅務審計部分看到這些交易——只需將 IMN 設置為國家。

 

澤西島——這個國家不是英國的一部分,也不是歐盟的一部分。 澤西島是關稅同盟的一部分,關稅同盟包括英國、根西島和馬恩島。

與 IOM 一樣,當您為您的英國或歐盟業務將商品遠程銷售到該地區時,它的出口增值稅為 0%。 澤西島不在英國增值稅區。 這個國家對大部分商品徵收 5% 的 GST。 如果商品的總價值超過 135 英鎊,則將承擔 GST 責任。 如果您遠程銷售,您的客戶將負責繳納增值稅,英國市場關於視為交易的立法不適用於向澤西島銷售。

在 Amazon 和 eBay 報告中,您會將 GB 視為到達國家/地區,但您可以通過到達郵政編碼區分對 Jersey 的銷售 – 它始終以 JE 開頭(例如 JE2 4LD)

 

根西島——這個國家不是英國的一部分,也不是歐盟的一部分。 根西島是關稅同盟的一部分,關稅同盟包括英國、澤西島和馬恩島。

英國有關視為交易的市場立法不適用於向根西島的銷售。 由於根西島沒有增值稅,您從歐盟進口的所有商品將只繳納進口稅。 根西島的最低關稅價值為 0 英鎊。 這意味著如果您從歐盟發送貨物,您的客戶需要進行清關。

對於亞馬遜和 eBay 報告中的此類訂單,您會將 GB 視為到達國家/地區,但您可以通過到達郵政編碼區分對根西島的銷售 – 它始終以 GY 開頭(例如 GY3 5UH)

如果您將根西島 (GGY) 設置為國家/地區,則在 Lovat 審計報告中您可以看到根西島交易。