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从增值税(VAT)的角度来看含税价与不含税价

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当您所销售的产品或服务仅面向国内时,您可以根据固定的增值税税率定价;但当您将业务拓展至全球时,情况则会有所不同了,因为不同国家的增值税税率有所不同。 让我们来了解一些概念: 含税价是指您对于全球的销售进行统一定价,在销售后计算并提出增值税税额。 不含税价是指您的标价不包含增值税的部分,之后根据顾客所在国家在原有价格上加入相应的增值税额。 假设您采取的是不含税方案。 “+”您所收取的增值税额同您所需要向税务局缴纳的税款相同 “-”您需要安装实时增值税计算器 “-”如果您搞错了增值税税率,您不仅需要修正错误,所有额外的损失也将有您承担 有时候很难在顾客完成付款前搞清楚其所在地,对于数字服务供应商来说,最后也是最重要的一条线索便是顾客付款时的银行账户,但如果最终确定的顾客地址与定价时所确定的不同,那么卖家则需要重新计算增值税值。 含税价 “-”在确定每季度(每月)需要支付的增值税前,无法预知您的收益 “ + ” 无需根据各地区增值税的不同而改变购物车上显示的最终价格 “ + ”因为在每月核算增值税前您已经掌握了所有信息,因此不会出现税务核算错误的情况  “ + ” 如果您在多平台上售卖商品,在含税价策略下,您可以直接将所有交易额加和,从而确定自己是否超出了阈值 我们认为,对于电子服务来说,在完成交易前计算增值税值是有一些冒险的,但从经济的角度来看,含税价方案更加省时省钱,收益更加可预测。在完成交易前计算增值税的最简方式便是安装一个特定的可每月更新的API,因为增值税税率根据地区的不用而有所不用。现在全球有57个国家和地区对远距离销售收取增值税,但到2020年,该数目将超过100个。

欧盟对B2C小微电商的增值税(VAT)阈值

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2019年起,欧盟引入了一项有关增值税阈值的新规定,即商家在一年内向欧盟客户销售的总额达到€10,000则为达到阈值。因此企业在欧盟的相关销售额在一年内(及前一年内)未达到这一阈值时,仅受其本国增值税规则的约束。 俄罗斯建立B2B电子销售增值税(VAT)规定 向俄罗斯的公司或个人提供电子服务的外国公司将有义务计算并支付俄罗斯增值税,此项新规于2019年1月1日起开始生效。此前,俄仅对B2C的电子服务商收取增值税。 标准汇率由18%上升至20%。 阈值: 不设增值税注册阈值。因此,所有有关外国公司,无论其在俄的销售总量如何,都必须注册增值税号。 对于销售平台的新规定 在线销售平台将对在德国或英国销售但漏缴增值税的商家负责。电商卖家可能需要调整其业务流程,以确保其合规性,尽快申请注册并确认增值税号是必要的。目前尚不清楚销售平台是否需要卖方的原始确认。因此,在可能的情况下,电商卖家应针对他们所使用的每个销售平台分别进行确认。到2021年,所有欧盟国家都将接受此项新规,销售平台应确保非欧盟公司利用其平台向欧盟顾客销售商品时,缴纳相应的增值税额至有关国家税务局。 瑞士远程销售阈值 自2019年1月1日起,远程销售的增值税号注册阈值被设定为100 000 CHF(每年)。这意味着,如果公司2018年的营业额或2019年的预期营业额超过这一阈值,将有义务从2019年1月1日起缴纳增值税。

电商卖家须知:有关欧盟增值税(VAT)的基本规则

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作为电商卖家,如果你对欧洲的增值税规定不甚了解,别担心,下面这篇文章将帮助你了解有关欧洲增值税合规的所有必要信息。 欧盟增值税——基本规则 欧盟增值税有关规定应用于27个欧盟成员国,每个国家自主设定增值税税率,17%到27%不等。 欧盟进口 欧盟国家在进口货物时,供应商无需缴纳相应货物的增值税,但需要在海关放行前缴纳进口增值税,其汇率由货品进入的成员国所确定。对于欧盟成员国来说,如果想要从非欧盟国家进口商品或货物,则需提供经济运营商注册识别号(EORI 号码),此号码可以以企业或个人的名义进行申请。 欧盟境内销售 在欧盟成员国内商品可自由流动。谁来支付增值税以及什么时候支付,取决于你是否已经注册了增值税号码。 商家须向商品入驻的目的地国家支付增值税。如果商家的业务类型为B2C,则商家支付增值税;如果为B2B,则买家支付增值税。 B2B 如果您的客户来自欧盟成员国,并且具有有效的增值税号,则可以对出口的增值税商品实行零税率。您可以在此处检查其增值税号的有效性。请确保保留过帐货物的证据。 买家需要支付商品目的地国的增值税。 B2C 如果您直接向客户销售,且暂无增值税号码,有以下几种可能: 如果您的销售额没有超过客户所在国设定的阈值,那么您只需支付本国的增值税。 如果您使用了客户所在国的仓库或您的销售超过了阈值,那么您必须注册增值税号码并向客户所在国缴纳增值税。 所指的阈值是距离销售阈值。 远距离销售阈值 如果您的年销售额低于客户所在国设定的阈值,那么您无需注册增值税号码。 如果您的年销售额超过了阈值,则需申请增值税号。您也需要牢记存储规则。 将货物运送至其他国家的仓库 您可以将货物从一个欧盟国家转移到另一个欧盟国家。当您将商品发送到亚马逊FBA仓库时,您需要像为您的客户一样给自己开票(请参见B2B部分)。 例如:您将商品从意大利发送到德国的亚马逊仓库,您需要开立从意大利增值税号到德国增值税号(含0%意大利增值税)的发票。您的德国增值税号码将收取19%的德国增值税,您可以将此笔款项记入德国增值税申报表。 增值税税率 对于电商卖家来说,诸如亚马逊之类的市场和电商平台可以帮助您确定特定交易的增值税额。如果您的客户在欧盟国家,则可以在发布商品之前在线查看商品的增值税税率。如果您通过自己的电子商店销售商品,则可以在您的网站中使用我们的增值税税率API来确定适用的增值税。 申报要求 企业可选择的税务申报有以下几种: 定期增值税申报表:注册增值税的企业必须每月或每季度提交这些申报表 年度纳税申报表:大多数国家或地区都有年度表格,规定注册公司每年提交一次纳税申报表 销售清单:企业仅在销售商品B2B或将商品转移到另一个欧盟成员国时才提交此清单 统计报告:仅当您的销售额超过阈值时才提交此报告 未实现税务合规 如今,税务局可从包括银行、交易平台、物流公司等多种渠道获取企业的纳税信息,如果有企业被发现未能准确地缴纳增值税,则税务局会关闭该企业的电子商铺并停止其货品的交易,企业还可能面临最高达营业额40%的罚款,具体罚款金额将取决于其销售国家或地区的有关规定以及企业偷税漏税的程度。

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5种增值税计算的常见错误

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全球57个国家和地区都对销售数字内容的公司(游戏、电子书、图库照片等所有种类的数字内容)实施增值税目的地原则。这类公司必须在其客户所在的国家或地区缴纳增值税(VAT/GST)。这不仅是57种不同的税制,而且还有其他种类的服务和支付方式,因此颇为复杂,很多电商卖家会因此出现差错。以下为5种常见的错误原因: 1.搞错顾客所在地 随着人们在世界各地的出行越来越自由,确定我们的真实所在地即变得越来越困难。根据税务规则,卖家需要通过以下几条来确定客户所在地: IP地址 电话号码 银行账户 账单地址 送货地址 各地税务规则有所不同,有时根据这些信息也很难确定客户所在地。设想一下:某客户原本在拉脱维亚(账单地址),但他去到了德国工作(IP地址)并拥有一个立陶宛的银行账户。所有信息都将客户指向了不同的地址,那么我们便需要至少一条额外的信息来帮助我们确定增值税税率。事实上,我们能收集到有关地址的信息越多越好(但也别忘了欧盟通用数据保护条例)。 一些公司在商品进入购物车后不经检查就开始计算增值税值,而当其收到顾客的付款时,可能会得到不同的所在地信息,而当付款和账单地址信息不同时,卖家只能向顾客请求更改订单上的地址信息。 2.所收到的地址信息不足 有些公司仅将IP地址作为唯一的地址信息,但对于税务局来说这是远远不够的。依照我们的经验,随着人们流动性越来越大,仅凭IP地址是极不可靠的。而更好的方式是收集三条以上的地址信息来向税务局证实顾客所在地。 3.采取不同的汇率进行计算 一些公司以本国货币记账,但在网站上,他们所受到的付款货币多种多样,而在填写增值税申报表时,不同形式之间的货币汇率可能已经变化了多次。 正确的方式是,记录下顾客的付款货币,但仅在每季度的最后一天换算一次。 4.使用标准而非最低的增值税税率 在所有收取增值税的国家或地区,都有几种不同的增值税税率,而对于不同的服务,其适用的税率也有所不同。最常见的错误便是在公司提供的所有服务中使用标准(最高)税率;然而,例如,在许多国家,电子书服务的增值税税率相对较低。 5.计算错误 增值税为间接税,卖家利用统一价格将税务转嫁给消费者。增值税的正确计算方法为:商品售价/(100+增值税税率)*增值税税率 如 增值税税率为20%时 税额为100 € / 120 * 20 VAT = 16.67 € 但在有一些国家或地区,税率则被直接应用 如 增值税税率为15.57%时 税额为100 € * 15.57 / 100 VAT = 15.57€

针对电商卖家开拓新市场的5点小窍门

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在开拓新市场前,有诸多事宜需要考虑,首先,你需要确保在所有商品发布前已经进行过内部评估;此外,在今进入新市场前,你还需应对以下挑战。 市场调研 在进行业务扩张前,你需要了解自己的竞争对手在这一国家/地区所开展的工作,了解竞争对手的战略规划对于新市场的开拓具有重大意义。你可以利用各种在线工具做出详尽的竞争分析。在竞争对手的网页上设置谷歌提醒,这样每次在其上线时,你都将收到邮件提醒;此外,也可以在Twitter等社交软件上追踪对手动态。还有一些一条龙式的市场工具,如Serpsta和 Semrush,他们可以提供无尽的数据分析、顾客反馈等多种服务。 合理定价 思想国际化,行动本地化。很多公司在新市场中进行定价时总是不如其在国内市场做得好,一些产品定价过低而一些产品定价过高。因此,分析自己与竞争对手的定价方式是很有必要的。 需要注意的还有,含税价与不含税价的差别。含税价意味着你在不同的地区和国家对同一商品的定价相同;对于不含税价来说,除去增值税外的商品原本价格是始终不变的,但是在顾客付款前,会根据其所在地计算出相应的增值税额并将这一税额加入到最终价格中。 问题聚焦 列出所有适合你的商品的潜在市场,然后,不断缩小市场范围至3-5个,再聚焦于一个市场或一个小地区并关注其中的问题,在解决这一个区域的问题后再考虑下一个市场。 寻找当地合作伙伴 当地的伙伴公司已经熟悉了所在地的市场,他们可以在产品翻译或本地化方面,或者在分销分发方面提供有力的帮助。 关注税务规则 电子产品的税务规则日新月异,公司需要了解这些新的法律法规会怎样影响其增长计划。每年都会有一些国家针对电子交易引入新的法律。 如,现在在新西兰,如有消费者试图利用VPN隐藏自己所在的国家/地区以避免消费税,则可能面临高达NZ $ 2,5000的罚款。 以上五点是保证你消息灵通的重要步骤。 在你所进行销售的国家/地区注册增值税税号 正确识别顾客所在地,并使用当地相应的税务规则 每季度按时提交增值税纳税申报表 将所有数据记录保存5-10年(取决于相应的国家要求) 正确处理当地增值税有关事务的最好方法便是寻找一个经验丰富的代理商。LOVAT,您在增值税合规路上的不二之选。 欧盟通用数据保护条例(GDPR)的有关事宜 在经过四年的准备和辩论后,GDPR于2016年4月14日正式通过欧盟议会的批准。GDPR加强了个人对自身数据的保护权力,并寻求在全欧洲境内统一的数据保护法案,而这将无关于数据的处理地,了解GDPR的有关要求,这将影响到您自身业务的GDPR合规事务 https://ec.europa.eu/info/law/law-topic/data-protection_en

初创企业的增值税(VAT)合规指南

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也许您已经对有关跨境交易的增值税新规有所了解,也许您正在好奇这些新规是否对自己适用。 自2015年起,各国开始针对跨境电商实行新的税务政策。根据新规,电商企业需向顾客所在国缴纳增值税。 谁会受到影响 如果以下所述与您符合,那么新规将与您息息相关: 我是电商 我向多个国家的个体(非公司)销售产品 我通过市场销售商品 谁不会受到影响 如果您所进行销售的市场(通常为非实体的销售平台,如Google play 或iTunes)有专门的增值税代理,并已经帮助您从顾客的付款中扣缴了相应的增值税额,那么您将不会受到新规的影响。 如何实现增值税(VAT)合规 1.注册顾客所在国的增值税税号 2.收集顾客信息:IP地址、付款方式、送货地址、手机号码 3.选择定价方式:含税定价与不含税定价(价格中是否包含增值税) 4.计算每笔交易的增值税值 5.向顾客所在国提交增值税纳税申报表 6.十年内保留增值税有关信息 税务机构可以在哪里获取信息 税务机构可以在以下渠道获取您的交易信息: 市场 付款处理器 付款系统 海关等 如果我没有支付增值税(VAT),会有什么后果 罚款:罚款额为您在该国利润的10%-100%不等 网站封号 海关处停止交货