免征销售税的州：您需要了解的信息
销售税影响着美国经济的不同方面。销售税的数额会影响价格形成，决定买方和卖方的行为。因此，销售税在一定程度上决定了购买力，同时也决定了商业策略。销售税也是州预算的一部分。这形成了销售税和其他州税之间的相关性。一个州没有销售税可能会改善或恶化财政状况。虽然在某些州，没有销售税可以使做生意更容易、更有利可图，公民的生活更轻松、更便宜，但在其他州，这将导致其他税收的补偿或预算损失。本文的目的是探索没有销售税的州，并分析它如何影响商业运作方式。
销售税是一种间接税，在客户购买商品或服务时向他们征收。换句话说，它是购买商品或服务时必须支付的额外金额，然后归州政府所有。销售税通常按购买价格的百分比计算 – 这称为销售税率。例如，如果销售税率为 10%，而某人购买了一件价值 10 美元的产品，则需要额外缴纳 1 美元的税。虽然销售税由买方支付，但卖方有责任收取税款并向州政府缴纳。因此，在支付销售税方面，企业是买方和州政府之间的中介。销售税适用于大多数商品和服务，但也有例外。例如，在某些州，食品、药品和服装可能免税，或者可能适用降低的销售税率。
销售税率因州而异，甚至州内不同城市也不同。销售税率因州而异，甚至州内不同城市也不同。这是因为每个州都独立设定销售税率。然后，可以在州销售税率上添加额外的县或市税率。因此，适用于产品或服务的最终销售税率可能由州销售税率、县销售税率和市销售税率共同组成。以加利福尼亚州为例，该州的商品或服务销售税率可能为 10.75%，我们可以看到它由州税率（7.25%）、县税率（3%）和市税率（0.5%）组成。
当你可以选择在你的州不使用销售税时，谁需要这种复杂性呢？没有销售税的州是阿拉斯加、特拉华、蒙大拿、新罕布什尔、俄勒冈。顺便说一句，阿拉斯加的一些地方政府适用销售税率。事实证明，没有销售税的州之间仍然存在一些细微差别和差异。下面我将总结每个州的税收政策以及该州不征收销售税的主要原因。
- 阿拉斯加州在税收方面是一个独特的州。阿拉斯加州有 100 多个市镇适用 1% 至 7% 的销售税率。然而有趣的是，该州本身却选择不征收销售税。其原因可能同时归因于几个因素。除了需要刺激阿拉斯加商业发展的明显因素外，我还可以强调另外两个因素——历史和地理。首先，阿拉斯加是最后一个加入美国的州，这影响了该州经济的独立发展。销售税减免可能是这项独立州政策的一部分。其次，阿拉斯加的收入来自石油，这减少了税收。在阿拉斯加，除非大多数选民批准，否则不能批准征收销售税。
- 特拉华州也不征收销售税。自 2018 年起，向其他州销售商品或服务的特拉华州企业必须向适用该税的州征收和汇出销售税。特拉华州居民在线购买商品或服务时通常无需向其他州缴纳销售税，但特殊情况除外，例如机票，这些情况需缴纳联邦税。此外，在征收销售税的州租车或租房也需缴纳该税，即使交易是在特拉华州在线完成的。
- 新罕布什尔州通过征收更高的房产税来弥补没有销售税的缺陷。新罕布什尔州零售商现在必须遵守客户信息和纳税要求。自 2018 年以来，如果新罕布什尔州公司达到这些州的门槛，其他州可能会要求它们注册、收取和汇出州外销售税。新罕布什尔州居民通常不为在线购买支付销售税，但也有例外，例如机票需缴纳联邦税。在其他州租用酒店或汽车时，也可能缴纳地方税，即使是从新罕布什尔州在线预订。
- 蒙大拿州通过征收其他税来弥补销售税的不足，例如房产税、所得税和消费税。蒙大拿州转售企业可以使用蒙大拿州企业注册转售证书服务向供应商发送转售证书，允许卖家免除州销售税或使用税。但是，卖家没有义务接受通过此服务生成的证书，并且某些州可能要求提供特定于州的表格或其他信息。截至 2018 年，蒙大拿州企业还需要收取并汇出对州外消费者的销售的销售税。蒙大拿州的规定与特拉华州和新罕布什尔州相同。
- 俄勒冈州是选择不征收销售税的州。俄勒冈州的所得税率是全国最高的州之一。截至 2018 年，俄勒冈州与特拉华州、新罕布什尔州和蒙大拿州一样遵守上述销售税规则。
抛开历史和政治背景，所有未实施销售税的州都有一个共同点，那就是希望鼓励州内的商业和贸易。没有销售税使该州对创业和经营企业更具吸引力。公司节省的资金可以重新投资于其增长。这反过来又为该州创造了更多的就业机会。它还消除了该州的官僚负担。然而，在这些州做生意是否值得，或者弊大于利？请详细考虑一下。
没有州销售税的明显好处是吸引其他州的买家和游客。因此，没有销售税本身就有可能增加客户。由于没有其他影响定价的事实，企业的价格监管变得更加容易。例如，同一种产品的价格在不同的州可能有所不同，因为客户最终会因销售税而支付相同的金额。相反，所有州的价格可能相同，但产品的需求会因销售税而有所不同。没有销售税对在线卖家来说是一个显着的优势。在现代电子商务世界中，销售税有助于提高销售额，因为无需支付额外税费即可提供商品。此外，不征收销售税的一大好处是没有官僚主义。没有销售税使会计工作更容易。企业无需收取、监控和汇出销售税，从而降低了报告错误的风险并简化了财务管理。这也使电子商务卖家更容易开展业务，因为它使在美国全国范围内销售商品变得更容易。没有销售税的州的商业环境吸引了投资者，从而促进了业务发展。
在没有销售税的州开展业务的缺点中，最明显的是之前已经指出的——被其他税收抵消。由于该州的预算主要由税收组成，因此必须以某种方式弥补其中一项税收收入的不足。因此，该州面临着提高其他税收、削减州预算或在可能的情况下用其他收入进行补偿的选择。然而，以拥有石油收入的阿拉斯加为例，我们可以得出结论，这种收入形成了一种不健康的依赖。企业可能会面临更高的所得税、财产税和消费税税率，这会增加公司的总成本。同时，州预算赤字会影响基础设施、公共服务和教育的发展，最终影响企业家本身的生活质量和客户的购买力。预算赤字还会影响补贴企业和发放补助的能力，这可能会减缓中小企业的发展。政府缺乏援助，这些援助本来可以用于引进创新和业务扩张。还有一个悖论：没有销售税的不可否认的缺点是征收销售税的风险。这可能需要迅速适应新的税收政策。
总之，虽然没有销售税的州有明显的优势，例如吸引商业投资、简化定价策略和降低监管复杂性，但它们也面临着重大挑战。没有销售税往往会导致其他领域的税收增加、潜在的预算赤字以及对替代收入来源的依赖。这种权衡可能会影响基础设施、公共服务和整体经济稳定。企业需要仔细权衡在这些州运营的好处与潜在的弊端，包括未来税收变化的风险以及弥补州收入短缺的需要。