弗吉尼亚销售税指南 弗吉尼亚销售税指南

弗吉尼亚

标准率:

4.3% – 7%

 

降价:

食品和个人卫生用品(全州):2.5%

 

销售免税产品和服务:

 

谁有义务登记销售税:

当您在弗吉尼亚州销售时,您符合“经销商”的定义,并且在弗吉尼亚州有“足够的活动”,您需要注册才能在弗吉尼亚州收取和缴纳销售税。

 

临界点:

从 2019 年 7 月 1 日开始,具有足够实体或经济存在以在弗吉尼亚州建立联系的州外经销商必须注册以收取销售税。这包括在线卖家或远程卖家,每年弗吉尼亚州的总销售额为 100,000 美元,或者与弗吉尼亚州的客户进行了 200 次甚至更多的交易。

各州的商家门槛

各州的市场门槛

特殊规则适用于 SAAS 业务。

按州划分的软件即服务税门槛

 

在线市场:

如果您在弗吉尼亚州的所有销售都来自市场经销商平台,在这种情况下,您无法在弗吉尼亚州注册缴纳销售税。您的市场推广者自己支付销售税。

如果您通过自己的网站进行销售,那么如果您达到远程卖家的 100,000 美元或 200 次交易门槛,则需要注册缴纳销售税。

 

注册程序:

您可以在弗吉尼亚税务网站或通过邮件在线注册。

 

你必须:

以州外经销商的身份在线申请注册销售税
填写商业登记表(表格 R-1)。

 

公司提供的资料:

– 联邦雇主识别号码 (FEIN)

– 商务在线服务主要用户的账户信息:

– 企业信息:合法企业名称;主要营业地址和邮寄地址(用于重要的税务文件和信件,如果与主要地址不同);对于注册企业,日期和注册状态

– 实体类型

– 您的北美行业分类系统 (NAICS) 代码

– 主要联系人的信息:姓名、电子邮件地址和电话号码

– 责任方信息:姓名、社会安全号码、家庭邮寄地址、电子邮件地址和电话号码

完成注册过程后,您将获得一个 15 位数的销售税帐号和销售税证书(ST-4 表格)。您需要保存这两个文档。

 

营业税缴纳及申报日期:

根据您的纳税义务,确定您的申报频率 – 每月或每季度:

  • 每季度 – $0 到 $100.00
  • 每月 – 100.01 美元及以上

销售税申报表始终在报告期后的次月 20 日到期。如果申报截止日期是周末或节假日,则应在次日缴纳营业税。季度申报期在 3 月、6 月、9 月和 12 月的最后几天结束。

 

罚款和利息:

如果您未在到期日之前提交或支付全部销售税,则每月将在所欠税款中增加 6% 的罚款。最高罚款为 30%。最低罚款为 10 美元。即使没有欠税,最低罚款也适用于延迟申报。利息以联邦欠缴率加 2% 加起来,并在税款中累积,直到支付为止。

 

豁免:

转售销售豁免可防止对同一商品多次征收税款。销售税应适用于对消费者的最终零售。免税可以防止对商品在零售之前进行分配征税。

要利用此例外,您必须获得豁免证书。在不收取销售税的情况下进行交易时,在线卖家有义务从消费者那里获得免税证明。