Tasa estándar
4.3%–7%
Tasa reducida
Alimentos y Artículos de Higiene Personal (en todo el Estado) – 2.5%.
Productos y servicios libres de impuestos sobre ventas
–
Quién está obligado a registrar el impuesto sobre ventas
Cuando usted vende en Virginia, cumple con la definición de “comerciante” y tiene “actividad suficiente” en Virginia, debe estar registrado para cobrar y pagar impuestos sobre ventas en Virginia.
Umbral
A partir del 1 de julio de 2019, los distribuidores fuera del estado con suficiente presencia física o económica para establecer un nexo en Virginia deben registrarse para cobrar el impuesto sobre ventas. Esto incluye vendedores en línea o vendedores remotos que tienen $100,000 en ventas brutas anuales de Virginia o 200 o incluso más transacciones a clientes de Virginia.
Umbrales de comerciante por estado
Umbrales de mercado por estado
Las reglas especiales son aplicables al negocio SAAS.
Software como Umbrales del Impuesto de Servicio por estado.
Mercados en línea
Si todas sus ventas en Virginia provienen de la plataforma de revendedores del mercado, en este caso usted no puede registrarse para pagar el impuesto sobre ventas en Virginia. Su promotor de mercado paga el impuesto sobre ventas él mismo.
Si usted vende a través de su propio sitio web, debe estar registrado para pagar el impuesto sobre ventas si cumple con el umbral de $100,000 o 200 transacciones para vendedores remotos.
Procedimiento de registro
Puede registrarse en línea en el sitio web de Virginia Tax o por correo.
Tiene que:
- Solicitar el registro para el impuesto sobre ventas en línea como distribuidor fuera del estado;
- Completar el Formulario de Registro Comercial (Formulario R-1).
Información proporcionada por la empresa:
- Número de Identificación de Empleador Federal (FEIN);
- Información de la cuenta del usuario principal de los servicios comerciales en línea;
- Información comercial: Razón social legal; dirección comercial principal y dirección postal (para documentos y cartas fiscales importantes, si es diferente a la dirección principal); para negocios incorporados, fecha y estado de incorporación;
- Tipo de entidad;
- Su código del Sistema de Clasificación de la Industria de América del Norte (NAICS);
- Información del contacto principal: nombre, dirección de correo electrónico y número de teléfono;
- Información de la parte responsable: nombre, número de seguro social, dirección postal, dirección de correo electrónico y número de teléfono.
Cuando termine su proceso de registro, obtendrá un número de cuenta de impuestos sobre ventas de 15 dígitos y su Certificado de Impuestos sobre Ventas (Formulario ST-4). Necesita guardar ambos documentos.
Pago del impuesto sobre ventas y fecha de presentación
Dependiendo de su obligación tributaria, determine su frecuencia de presentación, ya sea mensual o trimestralmente:
- Trimestral – $0 a $100.00;
- Mensual – $100.01 y más.
Las declaraciones de impuestos sobre ventas siempre vencen el día 20 del mes siguiente al período del informe. Si la fecha de vencimiento de la presentación cae en un fin de semana o feriado, el impuesto sobre ventas vence al día siguiente. Los períodos de presentación trimestrales finalizan los últimos días de marzo, junio, septiembre y diciembre.
Multa e interés
Si no ha presentado o pagado el monto total del impuesto sobre ventas antes de la fecha de vencimiento, se agrega una multa del 6% mensual al impuesto adeudado. La multa máxima es del 30%. La multa mínima es de $10. La multa mínima se aplica a las declaraciones tardías incluso si no se adeuda ningún impuesto. El interés se agrega a la tasa federal de pago insuficiente, más un 2%, y se acumula sobre el impuesto hasta que se paga.
Exención
La exención de ventas para reventa evita que se cobren impuestos varias veces sobre el mismo artículo. El impuesto sobre ventas debe aplicarse a la venta minorista final al consumidor. La exención evita que el impuesto se aplique a las mercancías a medida que se distribuyen antes de venderse al por menor.
Para aprovechar esta excepción, debe obtener un certificado de exención. Al hacer un trato sin cobrar impuestos sobre ventas, el vendedor en línea está obligado a obtener un certificado de exención del consumidor.