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美国在线市场的销售税规则。 谁付税?

作者 Sofi / 美国销售税 / January 18, 2023

美国是制定规则的国家之一,根据这些规则,市场负责为在该市场上销售的商品和服务纳税。必须记住,销售税是在每个州的水平上设定的,因此导致每个州的规则不同。让我们弄清楚要在美国市场进行交易的市场需要做什么。 当您在线销售时,销售税计算的主要原则是目的地原则。这意味着需要在买方所在州缴纳税款。但是,如果您在该州没有销售税登记,则无法收取销售税。 美国所有征收销售税的州都实施了市场促进者规则。最后一个是密苏里州,该法律将于 2023 年生效。根据这些规则,市场促进者被视为通过其市场促进的所有销售的零售商和卖方。 这意味着,一旦 Marketplace 达到特定州的销售税注册门槛,它就必须在该州注册销售税许可证。   有一些选项可以计算促进销售的销售税: 第一个选项: 市场在到达状态下没有联系。 卖家没有销售税许可证。 在这种情况下,市场不需要计算销售税。 第二种选择: 市场尚未在该州注册。 商家在该州拥有销售税许可证。 在这种变体中,商家需要支付销售税。 第三个选项: 市场在该州进行了销售税登记。 商人在该州没有税务许可证。 在这种情况下,需要通过 Marketplace 代缴销售税。 第四种选择: 市场在该州进行了销售税登记。 商人在该州拥有税务许可证。 在这种情况下,需要通过 Marketplace 代缴销售税。 方法与第三个选项相同。 美国进口商品的销售税 当您销售在线销售税时,征收不取决于您的商家位置或良好的位置。即使销售时的商品在美国境外,也需要征收销售税。并以包裹方式进口。如果您是位于美国以外的市场并偶尔向美国客户销售商品,则您一开始需要跟踪您的销售税注册门槛。您可以使用 Lovat 销售税软件来跟踪您的注册义务。   B2B销售的营业税 主要原则:如果买家提供免税证明,B2B销售可以免征营业税。市场可能会开发一项功能,以接受并保留商业买家的销售税免税证书,以进行免税销售。   履行中心 只要商家或市场使用该州的履行中心(仓库),它就会自动在该州建立联系。这意味着即使市场会征收和缴纳销售税,商家也必须注册销售税。有时对于商家来说,这意味着如果他通过市场进行所有销售,则提交零退货。

E

EPR包装德国

作者 Sofi / 打包 / January 18, 2023

欧洲和英国正在逐步收紧他们的 EPR 合规、注册和报告要求。 2022 年,我们观察到德国和法国率先协调国家立法与废物框架指令的基本原则。 这是基于“污染者付费”原则的生产者延伸责任(EPR)概念。 数字市场和平台、在线零售商以及那些通过互联网销售产品的人现在获得了 EPR 规定的义务。 在德国,这是通过 Verpackungsgesetz(包装法)进行监管的。 Zentrale Stelle Verpackungsregister(中央机构包装登记处 – ZSVR)记录了德国市场上的负责人和包装量报告。 哪些变化将于 2022 年 7 月 1 日对德国市场生效? 如果您首次以商业方式填充商品并将其投放德国市场,您必须在 2022 年 7 月 1 日之前在 LUCID 包装登记处注册 并提供有关您的包装类型和品牌名称的详细信息; 服务包装的最终分销商必须为其包装的回收支付费用; 从 2022 年 7 月 1 日起,电子市场(eBay、亚马逊、Etsy 等)将被要求检查使用其平台销售商品的零售商是否履行了法定义务: – 在 LUCID 包装登记册中注册; – 符合系统参与要求。 如果他们没有,市场必须不再允许他们分销他们的商品。 类似的规定将对履行服务提供商生效。   谁有义务? Verpackungsgesetz 使用统称“生产商”。 然而,这实际上是指第一个用货物填充包装的任何一方——或第一个将填充包装投放德国市场(进口商)的一方——在德国市场上,该包装通常作为废物堆积在私人最终消费者手中。 …

电子商务卖家的营业税基础知识

作者 Sofi / 美国销售税 / January 12, 2023

这篇文章是为那些刚接触销售税的人准备的,在这里我们将用简单的语言解释它是如何工作的。 您开设了您的网上商店,并准备在线向美国买家销售商品。 如果您有仓库,则需要在您有仓库并存储货物的州注册销售税许可证。 如果您所在的州有销售税,请在此处勾选。 如果您没有仓库并利用直销模式,请阅读另一篇文章。 如果您将商品存放在美国境外,请阅读本文的进口部分。   税率 在美国,销售税不是在国家层面而是在州层面设立的税种。 这意味着它因州而异。 在大多数州,销售税由几个部分组成:州税率+县税率+市税率+地区税率。 这意味着对于州内的每个位置,税率都会有所不同。 为了能够计算税率,您需要知道客户地址或邮政编码。 您可以使用我们的税率 API 或免费税金计算器来获取特定邮政编码的税率。   什么时候计算? 但不要害怕美国的利率如此之高。 对于一家初创公司来说,它并不像一开始看起来那么可怕。 您只需在拥有销售税许可的州征收销售税。 如果您没有在买方所在州进行销售税登记,则不得收取任何销售税。   何时需要注册销售税? 您需要立即在您存放货物或有雇员的州进行注册; 您需要在您的销售额达到经济联系的州进行注册。 您可以在此处查看每个州的阈值。 例如,一家在特拉华州注册的企业在密苏里州有一个仓库,向加利福尼亚州的一位客户销售商品,订单金额为 150 美元。 该企业需要在密苏里州获得营业税许可证。 在收入达到 500,000 之前,没有义务在 CA 注册销售税。 而且也没有义务征收销售税。 您可以使用 Lovat 平台免费跟踪您的经济联系。   豁免销售 豁免因州而异,以下是一些可能豁免的示例: 服装; 定制计算机程序; 食物产品; 报刊。 向经销商的 B2B 销售也免税。 为了能够向企业买家提供不含销售税的发票,您需要从他们那里获得此类购买的豁免证书。 注意,这里还需要遵循目的地原则——收货地址(州)必须与豁免证书所在州相匹配。 进口到美国 如果卖家将商品储存在美国境外并以包裹形式将商品发送给美国客户,则如果卖家的销售低于州门槛,则该卖家无需征收销售税。 一旦收入达到门槛,卖家就需要注册并收取销售税。

法国的 EPR(玩具)

作者 Sofi / 未分类 / December 30, 2022

法律认为谁是玩具的生产商和/或销售商? 被视为玩具的生产商和/或销售商,“所有自然人或法人以专业身份在法国制造,或首次在国内市场上进口、组装或引进玩具[……] 通过任何销售技术有偿或免费转让给最终用户,或直接在国家领土上使用。 如果玩具以经销商的独家品牌出售,则经销商被视为营销商”(《环境法典》第 R. 543-320 条)。   作为生产商和/或营销商,您的新义务是什么? 提供或有助于预防和管理由此产生的废物。 采用生态设计方法。 尽可能延长上述产品的使用寿命,确保 – 对于所有相关的专业和私人维修人员 – 有效维护所必需的手段的可用性。 支持再利用、再利用和修复网络,例如由社会和团结经济结构管理的网络,或通过就业促进融合。 为收集和处理废物的发展援助项目做出贡献,并发展产品废物的回收利用(《环境法典》第 L. 541-10.-I 条)。   哪些产品受到游戏和玩具 REP 的影响? EPR 适用于属于以下产品系列的玩具: 玩具,如第 2 号法令第 2 条所定义。 2010 年 2 月 22 日 2010-166,涉及玩具安全。 本条指定“专供或不供 14 岁以下儿童玩耍或专门用于此目的的产品”。 模型、拼图和棋盘游戏。 以下不涉及:书写或绘图文章以及 REP 涵盖的电气和电子设备产品(环境法典第 R543-320 条)。   报告期 一年的季度, “N” 报告期 最迟付款日期 第一季度,从1月1日到3月31日 …

法国的 EPR(体育和休闲用品)

作者 Sofi / 未分类 / December 30, 2022

2022 年 2 月 12 日,发布了 2022 年 1 月 31 日的法令,批准该行业的生态组织,对体育和休闲用品的生产商负有扩展责任。 这个新部门是 EPR(生产者延伸责任)的一部分,就像废弃电子电气设备 (WEEE) 家庭和专业部门一样,市场上的生产者承担一定的责任和义务。   什么是运动休闲用品? 运动和休闲用品是在运动或户外休闲环境中使用的设备; 包括环境规范 R543-330 中定义的配件和消耗品。   体育和休闲用品部门涵盖哪些物品? *非详尽清单 周期和机动性: 自行车、滑板车、滑板、旱冰鞋; 包括轮胎和备件; 自行车和骑行者的保护和配件:头盔、护膝、护肘、打气筒等。 水上运动和休闲: 潜水、浮潜、游泳(脚蹼、通气管、泳池面罩、泳镜、潜水服等); 钓鱼(鱼竿、鱼线、鱼钩……); 冲浪板、趴板、桨、皮划艇、滑水、帆板…… 滑行运动(山地): 滑雪板、滑雪杖、靴子、溜冰鞋、雪橇…… 户外休闲: 露营装备、弓箭、蹦床、法式滚球、登山斧 骑马: 炸弹、马鞍、马鞭,有点…… 球拍运动: 球拍、球、球、乒乓球台…… 球类运动: 篮球、足球、手球、橄榄球…… 个人防护装备/保护: 头盔、绳索、登山扣…… 运动健身、健美: 健身垫、哑铃、非电动举重机等。 狩猎与射击: 狩猎和运动射击弹药筒、靶子、弹带、降噪耳机、游戏包、狩猎靴等。   我是生产商/营销商吗? 根据法国关于体育和休闲用品的法规 – 环境法典第 R543-330 …

国家/地区的 EPR 阈值

作者 Sofi / 未分类 / December 22, 2022

随着废物指令在欧洲生效,各国实施了当地立法来规范废物周转。 这主要涉及大型制造商和进口商,但在一些国家,注册门槛很低或等于零。 电气和电子设备的经销商还有其他废弃物义务。 废物处理指令下的注册门槛下限表   国家 包装材料年检 年营业额 奥地利 1.5吨 0 比利时 0,3吨 0 保加利亚 0 0 克罗地亚 0 0 塞浦路斯 每种材料2吨 0 捷克语 0,3吨 Kč25M 丹麦 N/A N/A 爱沙尼亚 10 吨无害废物或 0.1 吨危险废物 芬兰 €1M 法国 0 0 德国 0 0 希腊 0 0 匈牙利 0 0 冰岛 0 0 意大利 0 0 拉脱维亚 …

二手商品增值税保证金方案

作者 Sofi / 未分类 / December 16, 2022

二手保证金计划是增值税会计计划之一,旨在帮助英国、欧盟和其他国家/地区的企业。 了解增值税保证金计划的规则,了解哪些企业有资格加入该计划以及这样做的好处。 什么是保证金计划商品? 二手商品增值税是一项特殊计划,允许企业根据某些二手商品的售价与原始购买价格之间的差额而不是全部售价来计算增值税。 该计划仅适用于某些类型的商品,因此企业必须有资格使用它。   使用该计划有什么好处? 利用该计划有几个好处,包括能够降低已售商品的总成本和简化增值税计算。 此外,利用该计划可以帮助企业通过降低客户价格来保持竞争优势。 二手商品——您从私人手中购买的商品。 此类商品始终被视为二手商品,即使它们是全新的。   谁有资格享受增值税保证金计划? 只有注册增值税的企业才有资格享受增值税保证金计划。 保证金方案对于二手商品是可选的——这意味着您可以选择是否使用它,或者您也可以使用收取增值税的标准方法。 如果您选择的保证金方案并不意味着您需要将其用于所有二手销售,您可以将标准方案应用于社区内销售或其他。 所有欧盟国家、英国和其他一些国家在国内增值税法中都有保证金计划选项。   哪些商品有资格享受增值税保证金计划? 保证金计划被用作减少对二手商品销售双重征税的可能性的一种手段。 该方案是可选的。 它的运作方式是允许经销商对商品的销售价格和采购价格之间的差额缴纳增值税 (VAT)。   保证金计划适用于: 某些二手商品; 艺术品; 古董和收藏品; 经销商在 2010 年 1 月 1 日或之后作为存货收购的二手车和二手农业机械。   您不能将保证金方案用于: 您购买的任何被收取增值税的物品; 贵金属; 投资黄金; 珍贵的石头。 如果您选择不执行保证金计划,则适用正常的增值税规则。   符合条件的二手商品收购 符合保证金计划条件的公司必须购买商品,以便在增值税不可退还的情况下出售。 最常见的选项如下: 从免征增值税的未注册企业家或个人购买商品; 与已经使用增值税保证金计划的公司合作。   二手商品的跨境销售 如果您从另一个欧盟国家/地区购买商品,则可以使用保证金计划。 例如,如果您从私人手中购买了二手包,则可以使用保证金计划。 在这种情况下,发货发票应说明供应商已使用保证金计划“保证金计划 – 二手货”。 …

D

DAC7——在线市场的新型注册

作者 Sofi / 市井 / November 29, 2022

市场每天都越来越受欢迎,对世界经济的影响也越来越大。 这就是为什么政府机构正在创造新的工具来规范他们的工作、活动的透明度和适当的税收。 此类工具之一是 DAC7 指令,它将欧盟透明税收扩展到数字平台。 该法律将于 2023 年生效。 在本文中,我们将分析什么是 DAC7 指令、您需要了解的相关信息、提交 DAC7 报告需要哪些数据,以及如何做好准备以使更改后的法规不会对您的活动造成太大影响。 DAC7:这是关于什么的,它是如何工作的 DAC7 是一项税收指令,包括收集和处理有关商家及其通过数字在线市场和其他平台运营的收入的数据。 它意味着成员国之间的合作,以确保欧盟内部的税收正确和透明。 随着 DAC7 的出现,商家将需要报告他们从其活动中收到的所有佣金。 这包括各种交易和工作平台,例如 Uber、Amazon、eBay、Fiverr、Upwork 等。 但是,并非所有平台都受该指令的约束——也有例外。 例如,不处理支付流而仅显示商品/服务的平台被豁免。   不受 DAC7 约束的异常平台 在属于 DAC7 指令的平台列表中,不包括从事动产租赁的网站,但车辆除外。 提供点对点贷款的公司也被列入例外名单。 但即使是这样的公司也不能完全免于与税务机关的沟通。 他们将需要每年提交证明豁免 DAC7 的文件。 另一种例外平台是 DAC7 未归类为营销平台的服务。 这包括一些支付系统(如 Stripe 和 Klarna)、即时通讯工具、免费留言板和仅将用户重定向到其他服务的目录。   该指令将如何影响市场创始人? 在该指令生效之前,市场创始人需要仔细评估和审查他们的表现,并准确了解未来的 DAC7 报告可能如何影响他们的业务。 这将使您为可能遇到的困难做好准备并将风险降至最低。 如果创始人未能按时提交市场报告,他或她可能会面临巨额罚款。 我们写了上面所有的异常。 此外,如果您的企业属于例外情况之一,我们建议您查看当地的适用法律,因为可能还有与 DAC7 无关的特殊条件 …

应税货物

作者 Sofi / 未分类 / November 7, 2022

欧盟征收消费税的程序有自己的特点和规则。 要在欧盟国家成功开展业务,您需要彻底了解欧洲的财政政策,以及所有错综复杂的消费税。 从本指南中,您将了解什么是应税商品、哪些商品类别需要在欧盟缴纳消费税,以及贸易和消费税支付的特点。   应税商品:它是什么 应税商品是须缴纳消费税的某些类别的产品。 这包括国家内部的贸易以及进口产品。 消费税由销售或生产应税商品的企业家或组织支付。 消费税是间接税的一种,仅适用于特定的商品类别。 这包括以某种方式对人类健康或环境产生不利影响的产品。 征税的原因是通过增加成本来减少商品的购买次数和使用次数。   哪些商品需要在欧盟缴纳消费税?   如上所述,征税对象包括对人类和环境有害的商品(废气、废物等)。 另外,可以区分以下组,应付: 酒精; 咖啡和烟草制品; 电能及能源产品; 石油和燃料。 应税商品清单包括所有在欧盟国家生产或从其他国家进口到欧洲的产品。   欧盟的消费税商品 有酒精的饮品 油品 烟草制品 非酒精饮料 咖啡 天然气 电子烟中使用的液体 及其制备成分 烟草替代品 能源产品和电能 打包 浪费 贵金属 移动电话服务 所有水泥 气动类型 口香糖 洗漱用品和洗涤用品 建筑构件和其他固定装置 糖 奥地利 + + + + 比利时 + + + + + + …

N

NFT销售,全球税务处理总结

作者 Sofi / 美国销售税 / October 17, 2022

这篇文章是关于 NFT,这是当今最常见的——当 NFT 是一种数字代码,它授予所有者访问数字商品的权限。 在本文中,我试图根据已就此类交易征税制定书面立场的国家(美国、波兰、挪威、西班牙、英国、比利时、瑞士和新 西兰)。 出于增值税和营业税的目的,NFT 不是数字货币的一种形式。 当 NFT 是一个数字代码时,它可以让所有者访问数字资产,它作为一种数字服务被征税。 示例包括数码照片、音频文件、艺术品、视频剪辑、亲笔签名等。数码产品的销售通常在买方所在地缴纳增值税和销售税。 价格 通常,NFT 的售价是根据卖家收到的金额来衡量的。 如果卖家收到加密货币以换取 NFT,出于税收目的,所提供的加密货币的价值必须在销售时转换为欧元/美元或其他相应货币。 如果 NFT 的出售包含向 NFT 创建者或持有特许权使用费权的另一方支付特许权使用费,以供未来出售或分发 NFT。 特许权使用费的总收入可能需要预扣特许权使用费税。   点对点 NFT 销售 点对点(通常缩写为“P2P”)是一种交换模型,其中两个人相互交互。 此类交易可能由 NFT 市场促进,也可能在没有外部促进的情况下进行。 促进 NFT 零售的市场可能有资格成为税收目的的市场促进者。 这意味着他们有义务从此类交易中计算并缴纳增值税或销售税。 如果 NFT 的销售被视为发生在客户所在的国家/地区,则适用标准增值税或销售税率,因为它们不被视为艺术品。 请在此处查看有关市场义务的更多信息。   信用增值税(进项增值税) 增值概念不适用于数字服务的转售。 由于 NFT 不是商品,NFT 的应税经销商不能针对利润率援引特殊税收制度。 在实践中,由于增值税的卖方没有注册并且无法开具发票,或者买方在另一个国家/地区,因此申请减税相当困难。 每个国家的应税营业额是根据总收益计算的。

进口到英国并推迟进口增值税

作者 Sofi / 英国增值税 / August 11, 2022

  当您想进口到英国时,您无需在海关缴纳增值税然后退还。 您可以在增值税申报表中考虑进口增值税。 该计划不仅适用于英国企业,也适用于拥有英国增值税号的非英国企业。 对于价值低于 135 磅的包裹,这是不言而喻的。 您可以阅读更多关于进口低价值商品的信息这里。 在本文中,我们关注更大价值的进口。   应用延期增值税计划需要遵循五个步骤: 有英国增值税号; 如果您是非欧盟企业,您需要使用报关员填写您的报关单; 告诉您的授权申报人您想使用延期进口增值税; 下载每个月的进口增值税报表,作为税务核算的证明; 在您的增值税申报表中反映进口。   如果我使用延期进口增值税计划,何时缴纳增值税? 通常,如果您将进口商品用于应税销售,则此交易不会产生增值税。您需要显示输出增值税,并且在同一报告期内,您可以贷记它。但万一有 比如印度电商卖家将商品进口到英国亚马逊FBA仓库。该卖家通过经纪人申报进口货物,并使用了延期增值税计划。电子商务卖家在英国增值税申报表中将进口增值税反映为输出和输入增值税。请记住,未来的销售将被视为供应商条款,并且此交易将是零税率。阅读有关视为发票的更多信息这里。   如果我使用延期进口增值税计划,我什么时候需要提交增值税申报表? 您应该坚持当前的周期。 这意味着,如果您每季度提交一次申报表,如果您使用延期增值税进口计划,则无需将其更改为每月一次。   我应该在增值税申报表中显示多少金额? 如果您有以美元为单位的进口价值,您需要使用进口月份的转换率。 您需要计算内在价值的增值税,这意味着您需要包括货物的合同价格加上运输、保险和包装成本。

扩展生产者责任 (EPR):对打包订单的电子商务卖家的新欧洲义务

作者 Sofi / 未分类 / August 8, 2022

  为 B2C 销售产品的在线卖家引入了新型报告。 包装报告——关于一个国家在一个日历年内使用的包装数量的报告。 这种类型的报告存在于德国、法国、波兰、英国、希腊、立陶宛和斯洛伐克等几个国家。 德国和法国没有最低门槛,每个 B2C 卖家(进口商、分销商)都需要 注册。 包装报告是哪一年推出的? 自 2022 年 7 月 1 日起,此类报告在德国是强制性的。德国 Lucid 系统的第一个报告期是 2022 年。在法国,自 2022 年 1 月 1 日起引入报告。   什么是包装EPR? EPR 代表扩展的生产者责任。 在欧盟,产品生产商负责预防、可重复使用和回收包装。 例如,在德国,这是通过 Verpackungsgesetz(包装法)进行监管的。 这意味着进口商和分销商负责使用他们用来包装产品的包装。 这也意味着 B2C 卖家需要保留包装量记录并为每个市场制作报告。   卖家需要做什么? 在政府机构注册并在系统中获得唯一的注册号。 与授权公司签订许可协议(支付会员费或许可费)。 收集所有包裹数据。 提交年度报告。 对于大批量提交季度申报。 注册门槛 并非每家公司都需要注册。 比如在英国,注册门槛就相当高:年营业额超过200万英镑,包装50吨。 但在德国,门槛为零,这意味着每个卖家/进口商都需要从第一次销售开始就使用包装材料进行注册。 在法国,也没有最低包装材料数量,也没有周转限制。   谁有义务? 统称“生产者”。然而,这意味着任何第一个用货物填充包装的一方 – …

加拿大市场促进者税收规则

作者 Sofi / 未分类 / August 2, 2022

加拿大在联邦一级和省一级实施了市场立法。加拿大由几个省组成,每个省的 GST/HST 税率从 5% 到 15% 不等。电子商务经营者应以目的地原则作为确定销售税率的方式。 如果您刚开始在加拿大作为 Marketplace 运营,您不必立即注册。你需要考虑几个规则: 从规则发货:如果商城或其供应商不从加拿大发货,他们没有义务收取和汇出 GST 或 HST。这意味着,当商人从加拿大境外向加拿大客户进口时,此类销售不征税; 具有加拿大增值税号规则的商家。   当满足以下两个条件时,市场有义务收取和汇出 GST/HST: 在出发和到达地址都在加拿大的情况下,销售便利; 商家在加拿大没有 GST 注册。   这意味着没有义务为具有加拿大增值税号的商家收取和缴纳 GST/HST。 年度门槛规则 如果根据规则 2 的商城销售额低于 30,000 加元,则商城不需要注册加拿大 GST 编号 – 此注册门槛在联邦级别设置。各省还设定了注册门槛。 Н您可以在此处查看。例如,BC 注册门槛为 10,000 加元。 B2B 规则 对于在线市场,上述所有规则对于 B2B 和 B2C 销售都是相同的。 正如我们从经验中看到的那样,根据上述规则,市场有时会选择不在加拿大注册 GST,并强制所有从加拿大地址销售的商家进行注册。 请注意,当市场在加拿大运营时,它必须保留所有税务信息以进行税务审计。 加拿大省份之一的不列颠哥伦比亚省对在线市场推出了新的注册要求,以便在提供广告或促销和列出商品销售、软件销售或应税服务销售(市场服务)时注册省销售税 (PST) 商人。 这项新立法将于 2022 年 …

视为供应发票

作者 Sofi / 英国增值税 / August 2, 2022

当在线市场充当被视为商品的供应商时,就会出现需要从商家向市场开具发票的情况。 让我们来看看欧盟和英国的视供应发票规则。 视同供应含义被描述为将税收责任转移给促进者(例如市场或支付提供商)的销售。 在质量、交货或其他问题方面,负责销售的是卖方或货物所有者。 但出于增值税征收和汇款的目的,一项义务转移给了销售促进者。   1. 欧盟内部视为供应 当非欧盟企业通过 Marketplace 进行销售并且商品在欧盟境内运输时,Marketplace 被视为供应商。 这意味着,卖方需要向市场开具发票。 根据欧盟规则,它是豁免供应,因此需要在发票中注明“豁免”或“豁免视为供应商条款”。 卖方可以为当月最后一天的月度销售开具合并发票,也可以为每次销售开具多张发票。 我们建议为货物的每个目的地国家开具发票。 当您不使用商城履行中心时,请使用会员国在线商城的增值税号,或使用其履行中心所在商城的增值税号。   使用什么增值税号? 如果货物从商城仓库发货,卖家必须使用其发货国家/地区的增值税号,则使用相应的国家/地区增值税号。 如果市场在发货国家/地区没有增值税号,请使用其主要的欧盟增值税号。 如果各方决定使用自行计费选项,市场应遵循相同的规则。 注意:如果您同意 Marketplace 使用自助计费方案——您无权为相同的供应开具发票,您必须使用 Marketplace 开具的发票。 此类发票必须显示在该供应所在国家/地区的增值税申报表中,尽管该供应是免税的。   2. 向欧盟进口低价值商品视为供应 对于 B2B 商品销售,供应地是装运开始的地方。 在欧盟以外开始发货的情况下,此类供应被视为超出欧盟增值税的范围。 这意味着卖家和商城之间无需为进口低价值商品开具增值税发票。 作为卖家,您需要在包裹上附上商业发票,但它不是增值税发票。   3. 英国内部视为供应 当非英国企业使用 Marketplace 向私人销售商品时,此类供应分为两笔交易:第一笔交易是卖方与 Marketplace 之间的 B2B,第二笔交易是 Marketplace 与最终客户之间的 B2C。 如何记录第一笔交易? 卖方没有义务为 B2B 视为供应开具发票。 但如果卖家选择开具发票,则有几个要求: 请注意,与欧盟(豁免)相比,英国的认定供应为零。 …

非歐盟市場賣家的增值稅退稅

作者 Peter / 市井 / May 20, 2022

當非歐盟公司向歐盟進口商品並通過 Marketplace 銷售時,可能會出現增值稅退稅問題。它是由兩種情況產生的:首先,市場收取並彙出從買家那裡收取的所有增值稅,其次,公司作為進口商在海關支付增值稅。 我必須馬上說,在歐洲退還增值稅是一個與檢查和等待相關的漫長過程。有時這種期望會達到 4 年半,例如在意大利。 我舉個例子:一家印度公司在德國使用亞馬遜FBA倉庫從印度進口商品,2021年11月清關支付 2,000€,通過亞馬遜銷售商品。亞馬遜作為一個商城,會匯出對這些銷售收取的增值稅並將其發送給稅務機關——此類稅收義務是強制性的:商城必須為非歐盟商家的銷售收取增值稅。 12 月初,印度公司提交了一份負數的德國增值稅申報表。但只有在提交年度增值稅申報表後的 2021 年結束時,它才能申請增值稅。   這種情況看起來非常不利,因為可能導致營運資金短缺。 我將為您提供 3 個選項來避免此類增值稅退稅問題。   第一個選項 使用法國倉庫進口貨物。法國有一條規定,所有進口商都可以在沒有任何官僚主義或存款的情況下視作增值稅支付。每個向法國進口貨物的公司都需要在增值稅申報表中以進口月份的文本報告並支付進口增值稅。對於市場賣家來說,這意味著報告的進口增值稅可能會記入同一納稅申報表中。在實踐中,這意味著應繳增值稅為零,流動資金安全。 第二種選擇 賣方可能會在歐盟開設一家公司。在這種情況下,只要 Marketplace 沒有義務為歐盟業務繳納增值稅,Marketplace 就不會向賣家預扣任何增值稅。在這種情況下,賣家會收到亞馬遜收取的增值稅,並照常在其增值稅申報表中報告出入稅。通常這種情況不會導致增值稅退稅,並且與此審計相關。 第三個選項 通過自定義程序編號 42 導入。 海關程序 42 是一種從歐盟以外進口到成員國並將被運輸到另一個歐盟國家的方法。例如,清關在丹麥完成,貨物被運送到德國的倉庫。在這種情況下,增值稅應在後者 – 目的地國家/地區到期。進口商可以使用海關程序 42 來獲得增值稅豁免。這種情況與選項一類似,意味著平台賣家可以在增值稅申報表中報告進口增值稅,並同時貸記該報告的增值稅。 我們完全理解營運資金對於大多數市場賣家來說是一個非常重要的問題,並且很樂意為您的具體情況提供建議。我們還可以幫助退還在海關支付的增值稅。

用IOSS號進口,報關手續

作者 / 未分类 / March 25, 2022

當一家公司收到 IOSS 編號時,這只是避免在歐盟邊境延誤的第一步。 無縫進口僅填寫國際通行的CN22申報單是不夠的。 我們已經在邊境看到了幾起雙重徵稅的案例。 歐盟邊境需要歐洲 H7 聲明,以確認已收取增值稅並將由供應商通過 IOSS 支付。 如果包裹僅附有 CN 22,甚至填寫了賣家或市場的 IOSS 編號,買家可能有義務支付增值稅並進行清關。   值得與您的運輸服務(郵政服務)核實他們是否有能力與歐洲海關當局溝通 H7 數據矩陣。 從 2021 年 7 月 1 日起,H7 數據集變得更短,現在它是 24 個數據元素,與完整聲明的 84 個元素相對。 它與我們已經習慣的 CN22 數據集非常相似。 不可能以紙質形式傳達 H7 聲明——它應該由您的運輸服務以電子方式提交給合適的成員國海關當局。   出於控制目的,月底後,每個成員國海關都會向相互歐盟系統提供每個 IOSS 的進口包裹總量。 每個國家都可以訪問該系統,其中包含來自 27 個海關當局信息的累積信息,用於特定 IOSS 編號。

想要向美國銷售產品的賣家的美國銷售稅基礎知識

作者 / 美国销售税 / March 25, 2022

首先要记住的是,在消费税方面,美国各州之间存在显着差异。 即使在一个州内,销售税率也因地区而异。 您可以随时使用我们的计算器查看特定邮政编码或 IP 地址的税率。 您无需从首次销售开始注册。 美国所有州都有一个遥远的销售门槛,一个州的年销售额平均门槛为 200,000$。   B2C 遠程銷售的貿易模 如果您是非美國企業並想開始向美國客戶銷售產品。 示例:一家德国公司开始通过自己的网站向美国销售产品。 每个订单都从德国的仓库以包裹的形式运往美国。 在这种情况下,除非卖家达到特定状态的门槛,否则不需要注册。 您可以使用 Lovat 应用程序免费跟踪您的阈值。 达到特定州的门槛后,您有 30 天的时间申请销售税许可证。   通過 Marketplace 與美國履行中心進行銷售 當您要使用美國的履行中心時,您需要在貨物到達美國倉庫後的 30 天內註冊銷售稅許可證。 您無需進行初步註冊,只要註冊過程持續不超過 30 天,即使對於外國公司也是如此。 大多數市場都會為您的銷售額計算並繳納銷售稅,但不是全部 – 您需要檢查這一點。 即使您的市場會在您使用倉庫的某些州免除銷售稅,您也需要保留銷售稅許可證。   如何經營賣家不用再做 如果您銷售數字服務:遊戲、SAAS、媒體內容,您需要檢查您的門檻。 因為它們與商品的門檻不一樣。 對於某些州,您還需要跟踪量化閾值——平均量化閾值為每個州每年 200 筆交易。 數字銷售的另一個問題 +   了解美國倉庫銷售稅 如果您在一個州內銷售,您需要檢查您所在州是否適用目的地或原產地原則。 如果它適用目的地原則,您需要根據客戶地址 (ZIP) 收取銷售稅。 如果該州適用原產地原則,您可以根據您的倉庫或實體店使用統一的銷售稅率。 當您在州內銷售時,除非您達到特定州的門檻,否則您可能不會收取銷售稅。   對美國的 B2B …

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2021 年的變化將如何影響 Marketplaces?

作者 / 市井 / March 25, 2022

2021 年在線市場 (OMP) 變化有兩個主要階段: 第一個——2021 年 1 月 1 日——是過渡期的結束和英國的變化; 第二個 – 2021 年 7 月 1 日是歐盟對 OMP 的新規則。 讓我們解釋一下主要概念。 出於稅收目的,市場被視為 OMP 促成的大部分銷售的供應商。 第一階段 2021 年 1 月 1 日——英國脫歐過渡期結束,也是新規則的時間,向英國客戶銷售產品的在線市場進入。促進銷售的在線市場將負責收取和核算增值稅 平台。   OMP 負責收取和計算增值稅的銷售類型: 2C 進口遠銷,總價值低於 135 英鎊。 不再適用低價值救濟; 非 GB 商家的 B2C 銷售,無論訂單價值如何。 對於 OMP 不被視為供應商的銷售,OPM 必須收集 HMRC 註釋中列出的 6 年增值稅數據。   商家負責收取和核算增值稅的銷售示例: …

從 2021 年起向英國進口商品的指南

作者 / 英国增值税 / March 25, 2022

如您所知,巨大的变化等待着计划在英国开展业务的电子商务企业。 首先是海关。 为了能够在英国边境进行清关,您需要满足以下条件:   增值税号 如果您计划在英国储存商品,您将需要一个英国增值税号。 EORI 号码 为了能够为您的货物清关,您将需要 GB EORI,因为您的 EU EORI 不再涵盖英国海关。 暂缓缴税帐户 如果您以包裹的形式向英国寄送货物,您可能会在每个月底支付增值税。 为此,您需要申请一个延期帐号。 您需要向英国税务局提供担保。 保证级别将由豁免团队根据您之前的记录设定。 这个水平意味着最大的每月递延增值税金额。 HS 良好代码 您将需要计算出此代码以计算关税和您的增值税。 原产地 这意味着产品的生产地。 一些国家有资格减免关税和关税。 例如,如果它们在欧盟国家生产并进口到英国。 许可证 对于某些类型的商品,您需要获得许可证才能进口。 商业发票 它显示了货物的海关价值,您必须持有此商业发票才能办理进口手续。 豁免礼物。 如果您使用亚马逊、eBay 或上述其他一些在线市场,则您的 OMP 可能涵盖在内。   进口 您的市场是否使用进口方案? 在这种情况下,对于低价值商品(价值低于 135 英镑),OMP 将被视为供应商,并将开具商业发票和所有其他手续。 如果您的 OMP 不使用进口计划,您的消费者将需要在抵达时支付增值税和义务,因为 22 英镑的进口门槛已被取消。 本地销售 如果您的营业地点不在英国,OMP 将有资格为您在当地的所有 B2C 销售缴纳增值税。 这意味着即使您拥有 GB …

針對市場賣家的新英國規則

作者 / 市井 / March 25, 2022

從 1 月 1 日起,未在英國設立的亞馬遜賣家的稅收規則發生變化。 在線市場將為您在英國的銷售收取和繳納增值稅。   我需要註冊增值稅嗎? 可能是。 如果您將貨物進口到英國並通過清關,您需要一個增值稅號才能退還在海關支付的增值稅。   我可以使用統一費率方案嗎? 不可以——自 1 月 1 日起,對於 OMP 的銷售,您不能使用統一費率方案。 我可以退還在海關支付的增值稅嗎? 當您使用已註冊的 EORI 編號進口商品時,您可以在獲得 C79 證書後取回這筆錢。 C79 證書是您在海關支付的增值稅金額的證明。 抵免增值稅有兩個主要條件: 您有證明已支付增值稅的文件(C79 或增值稅發票)。 商品或服務用於應稅銷售。 只要您對亞馬遜的銷售是應稅的(零稅率),您就可以抵免增值稅。   我可以從我的外國銀行賬戶中獲得退款嗎? 不,目前您需要有分類代碼的銀行才能從英國稅務局獲得退款。 在您提交增值稅申報表和退款金額之前,您需要將您的帳戶詳細信息提供給英國稅務海關總署 (HMRC)。 我們希望這條規則能夠改變,因為更多的外國公司將要求退還增值稅。   獲得退款需要多長時間? 從 10 天到 30 天。   我是否需要更改 Lovat 平台的灌裝流程? 不,如果您將您的亞馬遜賬戶與 LOVAT 集成,那麼所有更改都將在 2021 年 2 …

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2021年歐盟電商新規

作者 / 未分类 / March 25, 2022

四項主要變化將於 2021 年 7 月生效:   第一個涉及新的 OSS 系統——商家可以通過一站式服務向所有歐盟國家履行增值稅申報義務,並使用一個增值稅號在所有歐盟國家銷售。 第二個重大轉變是歐盟對 OMP 的新立法。 它將於 2021 年 7 月生效。OMP 將負責歐盟的增值稅計算和增值稅支付。 第三個是遠程銷售門檻的去除。 第三個是遠程銷售門檻的去除。 這對你意味著什麼? 以下是您需要考慮的幾個問題:   1  考慮您需要在哪裡註銷您的增值稅號。 主要變化是單一的歐盟增值稅申報表。 當您仍需要當地增值稅號時,OSS 不涵蓋以下幾種情況: a) 如果您打算從進口交易中進行增值稅退稅 b) 如果您使用本地倉庫 c) 當您銷售 B2B 如果您只是進行遠程銷售(請記住沒有遠程銷售閾值),您將能夠通過 OSS 報告這些銷售。   2 當您通過 Marketplaces 進行銷售時,Marketplace 會向當地稅務機關收取增值稅並支付增值稅。 你可以退還在海關支付的增值稅嗎? 市場成為 B2C 銷售的公認供應商。 這意味著您將擁有扣除權的豁免銷售。 這意味著您可以貸記清關時支付的增值稅。 請注意,您需要歐盟 EORI 編號進行清關,並且此編號需要與您的增值稅編號相關聯。   3  …

北愛爾蘭、馬恩島、澤西島和根西島的增值稅

作者 / 英国增值税 / March 25, 2022

英国有 4 个地区,但所有地区的增值税规则各不相同。   北爱尔兰 是英国的一部分,但出于增值税目的,该地区与欧盟有单独的协议。 根据该协议,欧盟和北爱尔兰之间的销售被视为共同体内部销售。 这意味着每年 70,000 英镑的远程销售门槛适用于对 NI 的销售。 如果您是欧盟企业并向具有 NI 增值税号的 NI 企业 (B2B) 销售产品,您需要开具反向收费发票并填写销售清单。 如果您将 B2C 远程销售给 NI,您将收取国内增值税,直到达到阈值。 值得注意的是,在亚马逊和 eBay 报告中,您会看到 GB 作为一个国家/地区,但您可以通过到达邮政编码来区分销售给 NI——它始终以 BT 开头(例如 BT60 2TT)。   马恩岛 这个地区既不是英国的一部分,也不是欧盟的一部分。 它有自己的增值税立法和海关。 当您从欧盟向 IOM 出售产品时,它是出口产品,在某些情况下清关是买方的责任。 与任何出口一样,您作为卖家对 IOM 的远程销售适用 0% 的增值税税率。 关于视为交易的新市场立法不适用于向 IOM 的销售。 在 Amazon 和 eBay 报告中,您会看到 GB 作为到达国家/地区,但您可以通过到达邮政编码区分 …

加拿大針對市場的新 GST 規則

作者 / 市井 / March 25, 2022

這似乎是在線市場要記住的 2021 年。 越來越多的國家為 OMP 引入了新的稅收規則。 加拿大也不甘落後。 從 2021 年 7 月 1 日起,所有向加拿大私人銷售商品的 OMP 必須檢查他們是否有義務向加拿大註冊、報告和支付 GST。 以下是市場需要預扣和支付 GST 的主要條件: 出售給加拿大私人的商品; 銷售時的商品在加拿大; 供應商沒有加拿大 GST 註冊號; OMP 賣出超過 30,000 加元的門檻。 在 Lovat 平台上,我們為 Marketplace 提供閾值計算功能,以控制其在加拿大和全球範圍內的註冊和報告義務。 加拿大政府引入了12個月的過渡期,新的改革將全面生效。 我們期望在不久的將來用於稅務審計目的的數據集以收集數據。 但是我們從當前階段已經看到 Marketplaces 需要收集的內容: 出發地址; 每批貨物的到達地址; 賣方成立地點; 供應商 GST 註冊。 所有主要平台(Shopify、Magento、WooCommerce)已經調整了發貨部分的出發地址數據集,但對於商戶的設立地點,主要平台仍在考慮中。 銷售高於門檻的市場必須註冊一般 GST 方案,OMP 不提供簡化方案。 一開始,OMP 需要獲得 CRA 的書面批准,才能在數據處理方面行使自由裁量權。

有效定價策略的 5 個技巧

作者 / 未分类 / March 25, 2022

COVID-19 大流行對全球價格產生了發自肺腑的影響。 它影響了客戶的需求、全球貿易、供應聯繫和投資。 世界銀行預測,2021 年全球經濟將收縮 5.2%。因此,是時候重新評估您當前的定價策略並確保它們能夠適應未來不斷變化的市場格局。 儘管如此,找到一個有效的定價策略可能很棘手。 在您的所有產品和服務中全面實施之前,需要考慮許多內部和外部因素。 此外,研究、計劃和測試需要相當長的時間才能看到它對您的利潤和銷售的影響。 有了這個,這裡有一些關於有效定價策略商業計劃的提示。 1. 衡量你的資源 產品或服務的價格通常取決於投資回報 (ROI)。 這有助於您衡量與您的資源相關的產品或服務的盈利能力。 您希望獲得的收益超過您在此過程中消耗的資源所花費的金額。 對於產品,您想要計算將其從貨架或購物車中取出所需的費用。 這包括勞動力成本、機械、設備、材料、供應品等。 另一方面,對於服務,您可以包括人力和用於提供上述服務的軟件或工具。 通過衡量您為產品或服務使用了多少資源,您可以決定哪種定價模式最適合您的業務。 2. 確定你的目標市場 價格在影響買家的決定方面起著至關重要的作用。 因此,您必須了解目標市場的心態和行為,才能為您的目標市場找到合適的定價策略類型。 您可以通過細分市場並確定其社會經濟背景來做到這一點。 例如,如果您是一家專注於為各種規模的企業提供解決方案的 SaaS 公司,那麼您可以根據客戶的業務規模和相應的要求提供不同的價格範圍,而不是為您的產品設定一個固定價格。 您可以為小型企業製定較低的訂閱計劃,而為大型企業製定較高的訂閱計劃。 這些訂閱的可用功能也會有所不同,其中更實惠的版本將比更昂貴的版本具有更多基本或有限的訪問權限。 3. 監控行業價格 來自同一行業的營銷人員對其產品或服務的價值或多或少有相同的看法。 這導致標準化的行業標記,企業在其各自產品或服務的初始成本之上添加。 雖然這一加價在同一行業內有所不同,但企業之間的價格差異通常不會相差太遠。 在決定產品價格時,您必須與行業狀況保持一致。 這不僅僅是滿足競爭對手的定價。 它需要整個行業的脈搏,包括那些本身不是你直接競爭對手的公司。 這讓您了解適合您的產品或服務的價格範圍。 4. 查看競爭對手 您的競爭對手在為您的產品或服務開發定價模型方面可能至關重要。 這種方法允許您的競爭對手先設定價格,然後再與他們正面交鋒。 您可以提供更低或更高的價格,具體取決於您希望如何營銷您的產品或服務。 客戶喜歡保留他們的選擇。 在他們完全致力於某種產品或服務之前,他們會先進行研究。 這通常包括比較不同公司提供的價格、交易和功能。 為了保持競爭力,您必須密切關注競爭對手提供的產品。 這樣,您可以對市場的任何變化做出快速反應。 5.考慮動態定價 每個國家/地區都有自己的增值稅 (VAT) 政策,當您計劃擴大業務的地理範圍時,這一點很重要。 確定正確的定價策略至關重要,這樣您就可以最大限度地提高投資回報率並避免由於計算不正確的稅收或不合規而造成的損失。 這就是動態定價可以派上用場的地方。 …

買賣雙方增值稅反向徵收機制案例

作者 / 未分类 / March 25, 2022

賣家的反向收費   1  歐盟成員國之間的供應 (EU-EU) 反向收費是買方計算增值稅並支付時的一種特殊方案。 當您的買家是增值稅註冊企業時,它會發生在跨境銷售的情況下。 讓我舉一個例子: 法國企業向在愛沙尼亞註冊的企業銷售軟件。 這是社區內的 B2B 銷售。 此類服務的供應地點是客戶註冊的地點(一般規則)。 這意味著供應地是愛沙尼亞,並且必須計算愛沙尼亞增值稅。 法國供應商需要為此類供應開具反向收費發票。 反向收費發票是帶有客戶增值稅號和“反向收費”標誌的普通增值稅發票。 愛沙尼亞客戶將此發票添加到增值稅分類帳併計算愛沙尼亞增值稅。 他們可能同時貸記該增值稅,因此應繳納的增值稅總額為零。 報告義務: 賣方需要在銷售清單中報告此銷售 買方需要在定期增值稅申報表中報告此購買 豁免: 您的買家是歐盟企業,但沒有增值稅號 您所在國家/地區用於增值稅目的的供應地。 當您銷售的商品未離開出發國時,可能會發生這種情況。 或提供服務的地點——在原產國(例如教育服務、餐飲服務、土地相關服務)   2  歐盟和北愛爾蘭之間的供應(歐盟到 NI) 歐盟與 NI 達成了一項協議,其中涵蓋了增值稅問題。 根據增值稅協議,當您向 NI 業務銷售時,您需要使用反向收費方法。 檢查它應該是一個以 NI 開頭的增值稅號。 如果您看到 GB 增值稅號,則需要應用 ROW 規則。 報告義務: 賣方需要在定期增值稅申報表中報告此銷售 – 零稅率供應 買方需要在定期增值稅申報表中報告此次購買 與 EU-EU 的主要區別是沒有義務在銷售清單中報告銷售情況。   3  歐盟與世界其他地區之間的供應 …

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6 項新增值稅法確保 2021 年合規

作者 / 未分类 / March 25, 2022

在促進歐盟、英國、加拿大、新西蘭、美國、挪威的銷售時,市場被視為供應商。 歐盟:遠程銷售門檻被歐盟範圍內的數字服務和商品 10K 門檻所取代。 這意味著在歐盟目的地國家/地區,社區內銷售需要繳納增值稅。 為簡化由於此次移除而導致的報告義務,迷你一站式商店已擴展為商品和服務的一站式商店。 進口一站式服務計劃:取消了低價值商品進口的最低限度,現在所有進口到歐盟的商品都需要繳納增值稅。 這樣做是為了平衡非歐盟和歐盟賣家。 內在價值低於 150 歐元的包裹是 LVG。 為了使進口更簡單、成本更低,歐洲政府為 LWG 引入了進口一站式服務計劃。 英國脫歐:今年1月1日結束了英國脫歐的過渡期。 這意味著商品和服務的自由流通不再適用於跨越英國和歐盟邊界的商品。 必須對從歐盟到英國的所有貨物小包裹或大供應品執行海關程序,反之亦然。 英國取消了最低限度,並為進口 LVG 實施了新的增值稅計劃。 LVG – 是內在海關價值低於 135 磅的訂單。 北愛爾蘭 (NI) 在商品增值稅方面被視為成員國。 這意味著無需填寫報關單或進行清關。 企業也可以從遙遠的銷售門檻中受益,如果他們向 NI 出售的金額低於 7 萬英鎊,則無需註冊增值稅。 NI 不被視為服務增值稅的成員國。 這意味著如果您向 NI 出售訂閱,您需要在英國註冊增值稅。

開票還是不開票是個問題

作者 / 未分类 / March 25, 2022

從 7 月 1 日起,新的增值稅變化在歐盟生效。 這些改革改變了所有跨境銷售的電子商務賣家和市場的增值稅合規概況。 我們希望從發票的角度看到這些變化。 發生了什麼變化?   社區內 B2C 銷售 一站式服務方案對於電子商務是可選的。 如果一家公司註冊了 Union-OSS 計劃,他們不需要為遠程銷售貨物開具發票。 但請記住,沒有發票的銷售稅點是收到錢的日期。 這同樣適用於提供數字服務。 開票規則的簡化也是可選的:公司可以選擇開具發票,那麼就適用OSS號的開票規則——對於一個企業來說,就是國內的規則——也是一種簡化。 非歐盟賣家通過市場進行的社區內 B2C 銷售 從技術上講,出於稅務會計的目的,這個 Marketplace 便利化計劃看起來像一個單一的 B2C 供應現在分為兩個供應:供應商和 Marketplace 之間的 B2B 供應以及 Marketplace 和客戶之間的第二個供應。 這兩個供應僅用於增值稅目的——第一個供應是零稅率,第二個供應是增值稅。 例如,非歐盟賣家通過 OMP 從德國的倉庫進行銷售。 這意味著在月底,賣方需要為從該倉庫進行的所有銷售開具增值稅率為 0% 的增值稅發票。 通過 IOSS 註冊的市場進口低價值商品 此用例業務向消費者進口歐盟和非歐盟供應商低於 150 歐元的商品。 這些是從工廠或從歐盟以外的倉庫直接向歐盟客戶進口的產品。 如果 OMP 選擇 Import OSS 方案,這意味著它是結賬時的 OMP,必須對所有 B2C …

一站式商店 – 電子賣家的歐盟增值稅變更

作者 / 未分类 / March 25, 2022

總體概述 遠程銷售門檻被歐盟範圍內的數字服務和商品 10K 門檻所取代。 這意味著在歐盟目的地國家/地區,社區內銷售需要繳納增值稅。 這個歐盟範圍的門檻是為微型企業製定的。 當他們在歐洲銷售低於 10K 歐元時,他們可能會收取適用於其本國的增值稅稅率。 對於 99% 的其他情況,費率將按照目的地國家的費率支付。 為了更簡單,由於移除迷你一站式商店而導致的報告義務被擴展為商品和服務的一站式商店。 在此之前,這種方案僅適用於數字服務。 電子商務的一站式方案是可選的。   OSS 沒有涵蓋哪些事務? 這種新的 OSS 計劃允許減少增值稅登記的國家數量。 但它仍然沒有涵蓋所有電子商務情況。 讓我們理清電子商務必須保留增值稅號的情況。 第一種情況——如果一家公司在國外使用倉庫。 例如,該公司在拉脫維亞成立,並使用亞馬遜德國倉庫。 這意味著公司必須保持註冊增值稅並定期報告。 來自另一個國家的dropship類似的情況。 公司不能在 OSS 申報中報告進貨發票。 公司不能使用 OSS 進行增值稅退稅。   如果我在開始跨境銷售之前獲得了 OSS 號怎麼辦? OSS方案原則上從納稅人申請OSS登記後的下一個納稅期的第一天起開始實施。 例如,如果申請是在 10 月 10 日提交的,則特殊計劃將從 1 月 1 日起自動申請。 如果商家已經開始跨境銷售商品,他可以在申請中註明首次銷售的日期。 例如,第一次銷售是在 10 月,那麼 OSS 的申請需要在 11 月 …

追溯稅務登記

作者 / 未分类 / March 25, 2022

為什麼您可能需要追溯稅務登記? 有時銷售開始擴展到新市場。 尤其是在這些遙遠的時代,我們不知道我們的新客戶在哪裡。 這意味著我們需要跟踪: – 我們的客戶所在的位置; – 每個國家的收入門檻; – 我們商品的存儲位置(尤其是在使用履行服務時)。 在這種情況下,企業可以意識到他們應該比預期晚註冊銷售稅或增值稅。 在本文中,我們概述瞭如果您遲到稅務登記該怎麼辦。 追溯增值稅登記 每個國家都有自己的一套規則:一個國家允許自願增值稅登記,另一個國家沒有這樣的選擇。 與追溯增值稅登記相同的圖片一些國家允許其他國家不允許追溯增值稅登記。 申請追溯增值稅登記有一些常見的限制: 賣家有一個有效的增值稅號 賣家已在申請期內註銷 Seller apply after a tax audit   大多數國家(其中包括英國、俄羅斯、德國、法國)在您意識到您在一個國家/地區已有收入或資產後有義務註冊時允許追溯註冊。 一些國家(包括斯洛文尼亞、意大利)不允許回溯註冊 – 這意味著您只能在當前期間獲得您的增值稅號,但需要報告您在該國家/地區的先前銷售,而無權將收到的發票記入 前幾個時期。   例子: 英國 – 可以進行追溯註冊,但受限於該追溯的 4 年。 愛爾蘭 – 只有在年度預期營業額超過增值稅登記門檻的情況下,登記的開始日期才可以回溯到之前的日期。 自願註冊不能回溯。 意大利——沒有回溯註冊。 您需要在註冊前使用註冊申請表列出您的所有應稅收入。 斯洛文尼亞 – 沒有回溯註冊。 OSS——不可能追溯應用。 只能在運行季度申請。 實施特別計劃的申請必須在商品銷售或提供服務的次月的次月 10 日前提交。 IOSS – 不可能進行追溯註冊。 專項方案自專項方案用戶收到IOSS專項方案登記號之日起申請。 …

電子商務的 10 個技巧——脫歐後英國和歐盟之間的貿易

作者 / 英国增值税 / March 25, 2022

由于英国脱欧的过渡期已于 2020 年 12 月 31 日结束。以下是您需要考虑的一些提示:   对于位于英国的公司 对于在欧盟使用仓库的公司,例如亚马逊FBA或其他仓库: 获取欧盟 EORI 编号,因为您的英国 EORI 将不再适用于欧盟进口商品; 在您拥有仓库或直销供应商的欧盟国家之一获取增值税号。 您将需要此号码才能退还在海关支付的增值税。 为了能够获得欧盟增值税注册,在某些国家/地区,您需要指定一名增值税代表。 例如,意大利就是这种情况。 对于在欧盟没有仓库的英国企业: 如果您计划从英国仓库发送订单,那么您可以选择欧盟的 IOSS 编号,以便能够每月在您的增值税申报表中支付一次递延增值税。 有了这个计划,低价值包裹(价值低于 150 欧元)的增值税将不会在海关缴纳,而是在进口后的那个月底缴纳; 您可以选择不注册 IOSS,也可以选择不为您向欧盟客户的销售支付欧盟增值税。 这意味着您的买家需要办理清关手续并支付增值税。 这是因为从 2021 年 1 月起,低价值商品在邮寄进口时需缴纳增值税。 进口最低限额为零。 这意味着如果您发送 2 欧元的订单,您的买家仍然需要在到达时计算并支付增值税; 对欧盟企业买家的 B2B 销售是反向收费的。 这意味着欧盟买家负责商品和服务的增值税计算和报告。 对于通过在线市场向欧洲客户销售产品的英国企业: 有两种选择: Marketplace 可能会选择支付进口增值税,然后他们会为您提供包裹的 IOSS 编号,并从收入中扣除增值税金额; 当市场不处理进口增值税时,另一种选择是您需要遵循上文针对在欧盟没有仓库的企业部分中描述的规则。 对于希望继续在英国销售的欧盟企业 如果您使用英国仓库(例如亚马逊 FBA 仓库): 获取 GB …