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进口到英国并推迟进口增值税

作者 Sofi / 未分类 / August 11, 2022

  当您想进口到英国时,您无需在海关缴纳增值税然后退还。 您可以在增值税申报表中考虑进口增值税。 该计划不仅适用于英国企业,也适用于拥有英国增值税号的非英国企业。 对于价值低于 135 磅的包裹,这是不言而喻的。 您可以阅读更多关于进口低价值商品的信息这里。 在本文中,我们关注更大价值的进口。   应用延期增值税计划需要遵循五个步骤: 有英国增值税号。 如果您是非欧盟企业,您需要使用报关员填写您的报关单。 告诉您的授权申报人您想使用延期进口增值税。 下载每个月的进口增值税报表,作为税务核算的证明。 在您的增值税申报表中反映进口。   如果我使用延期进口增值税计划,何时缴纳增值税? 通常,如果您将进口商品用于应税销售,则此交易不会产生增值税。您需要显示输出增值税,并且在同一报告期内,您可以贷记它。但万一有 比如印度电商卖家将商品进口到英国亚马逊FBA仓库。该卖家通过经纪人申报进口货物,并使用了延期增值税计划。电子商务卖家在英国增值税申报表中将进口增值税反映为输出和输入增值税。请记住,未来的销售将被视为供应商条款,并且此交易将是零税率。阅读有关视为发票的更多信息这里。   如果我使用延期进口增值税计划,我什么时候需要提交增值税申报表? 您应该坚持当前的周期。 这意味着,如果您每季度提交一次申报表,如果您使用延期增值税进口计划,则无需将其更改为每月一次。   我应该在增值税申报表中显示多少金额? 如果您有以美元为单位的进口价值,您需要使用进口月份的转换率。 您需要计算内在价值的增值税,这意味着您需要包括货物的合同价格加上运输、保险和包装成本。

扩展生产者责任 (EPR):对打包订单的电子商务卖家的新欧洲义务

作者 Sofi / 未分类 / August 8, 2022

  为 B2C 销售产品的在线卖家引入了新型报告。 包装报告——关于一个国家在一个日历年内使用的包装数量的报告。 这种类型的报告存在于德国、法国、波兰、英国、希腊、立陶宛和斯洛伐克等几个国家。 德国和法国没有最低门槛,每个 B2C 卖家(进口商、分销商)都需要 注册。 包装报告是哪一年推出的? 自 2022 年 7 月 1 日起,此类报告在德国是强制性的。德国 Lucid 系统的第一个报告期是 2022 年。在法国,自 2022 年 1 月 1 日起引入报告。   什么是包装EPR? EPR 代表扩展的生产者责任。 在欧盟,产品生产商负责预防、可重复使用和回收包装。 例如,在德国,这是通过 Verpackungsgesetz(包装法)进行监管的。 这意味着进口商和分销商负责使用他们用来包装产品的包装。 这也意味着 B2C 卖家需要保留包装量记录并为每个市场制作报告。   卖家需要做什么? 在政府机构注册并在系统中获得唯一的注册号。 与授权公司签订许可协议(支付会员费或许可费)。 收集所有包裹数据。 提交年度报告。 对于大批量提交季度申报。 注册门槛 并非每家公司都需要注册。 比如在英国,注册门槛就相当高:年营业额超过200万英镑,包装50吨。 但在德国,门槛为零,这意味着每个卖家/进口商都需要从第一次销售开始就使用包装材料进行注册。 在法国,也没有最低包装材料数量,也没有周转限制。   谁有义务? 统称“生产者”。然而,这意味着任何第一个用货物填充包装的一方 – …

加拿大市场促进者税收规则

作者 Sofi / 未分类 / August 2, 2022

加拿大在联邦一级和省一级实施了市场立法。加拿大由几个省组成,每个省的 GST/HST 税率从 5% 到 15% 不等。电子商务经营者应以目的地原则作为确定销售税率的方式。 如果您刚开始在加拿大作为 Marketplace 运营,您不必立即注册。你需要考虑几个规则: 从规则发货:如果商城或其供应商不从加拿大发货,他们没有义务收取和汇出 GST 或 HST。这意味着,当商人从加拿大境外向加拿大客户进口时,此类销售不征税。 具有加拿大增值税号规则的商家。 当满足以下两个条件时,市场有义务收取和汇出 GST/HST: 在出发和到达地址都在加拿大的情况下,销售便利。 商家在加拿大没有 GST 注册。 这意味着没有义务为具有加拿大增值税号的商家收取和缴纳 GST/HST。 年度门槛规则 如果根据规则 2 的商城销售额低于 30,000 加元,则商城不需要注册加拿大 GST 编号 – 此注册门槛在联邦级别设置。各省还设定了注册门槛。 Н您可以在此处查看。例如,BC 注册门槛为 10K 加元。 B2B 规则 对于在线市场,上述所有规则对于 B2B 和 B2C 销售都是相同的。 正如我们从经验中看到的那样,根据上述规则,市场有时会选择不在加拿大注册 GST,并强制所有从加拿大地址销售的商家进行注册。 请注意,当市场在加拿大运营时,它必须保留所有税务信息以进行税务审计。 加拿大省份之一的不列颠哥伦比亚省对在线市场推出了新的注册要求,以便在提供广告或促销和列出商品销售、软件销售或应税服务销售(市场服务)时注册省销售税 (PST) 商人。 这项新立法将于 2022 年 7 月 …

视为供应发票

作者 Sofi / 未分类 / August 2, 2022

当在线市场充当被视为商品的供应商时,就会出现需要从商家向市场开具发票的情况。 让我们来看看欧盟和英国的视供应发票规则。 视同供应含义被描述为将税收责任转移给促进者(例如市场或支付提供商)的销售。 在质量、交货或其他问题方面,负责销售的是卖方或货物所有者。 但出于增值税征收和汇款的目的,一项义务转移给了销售促进者。 1. 欧盟内部视为供应 当非欧盟企业通过 Marketplace 进行销售并且商品在欧盟境内运输时,Marketplace 被视为供应商。 这意味着,卖方需要向市场开具发票。 根据欧盟规则,它是豁免供应,因此需要在发票中注明“豁免”或“豁免视为供应商条款”。 卖方可以为当月最后一天的月度销售开具合并发票,也可以为每次销售开具多张发票。 我们建议为货物的每个目的地国家开具发票。 当您不使用商城履行中心时,请使用会员国在线商城的增值税号,或使用其履行中心所在商城的增值税号。 使用什么增值税号? 如果货物从商城仓库发货,卖家必须使用其发货国家/地区的增值税号,则使用相应的国家/地区增值税号。 如果市场在发货国家/地区没有增值税号,请使用其主要的欧盟增值税号。 如果各方决定使用自行计费选项,市场应遵循相同的规则。 注意:如果您同意 Marketplace 使用自助计费方案——您无权为相同的供应开具发票,您必须使用 Marketplace 开具的发票。 此类发票必须显示在该供应所在国家/地区的增值税申报表中,尽管该供应是免税的。 2. 向欧盟进口低价值商品视为供应 对于 B2B 商品销售,供应地是装运开始的地方。 在欧盟以外开始发货的情况下,此类供应被视为超出欧盟增值税的范围。 这意味着卖家和商城之间无需为进口低价值商品开具增值税发票。 作为卖家,您需要在包裹上附上商业发票,但它不是增值税发票。   3. 英国内部视为供应 当非英国企业使用 Marketplace 向私人销售商品时,此类供应分为两笔交易:第一笔交易是卖方与 Marketplace 之间的 B2B,第二笔交易是 Marketplace 与最终客户之间的 B2C。 如何记录第一笔交易? 卖方没有义务为 B2B 视为供应开具发票。 但如果卖家选择开具发票,则有几个要求: 请注意,与欧盟(豁免)相比,英国的认定供应为零。 这意味着您必须在发票中注明增值税率为 0%。 您可以开具一个月的综合发票。 …

非歐盟市場賣家的增值稅退稅

作者 Peter / 未分类 / May 20, 2022

當非歐盟公司向歐盟進口商品並通過 Marketplace 銷售時,可能會出現增值稅退稅問題。它是由兩種情況產生的:首先,市場收取並彙出從買家那裡收取的所有增值稅,其次,公司作為進口商在海關支付增值稅。 我必須馬上說,在歐洲退還增值稅是一個與檢查和等待相關的漫長過程。有時這種期望會達到 4 年半,例如在意大利。   我舉個例子:一家印度公司在德國使用亞馬遜FBA倉庫從印度進口商品,2021年11月清關支付2000歐元,通過亞馬遜銷售商品。亞馬遜作為一個商城,會匯出對這些銷售收取的增值稅並將其發送給稅務機關——此類稅收義務是強制性的:商城必須為非歐盟商家的銷售收取增值稅。 12 月初,印度公司提交了一份負數的德國增值稅申報表。但只有在提交年度增值稅申報表後的 2021 年結束時,它才能申請增值稅。 這種情況看起來非常不利,因為可能導致營運資金短缺。   我將為您提供 3 個選項來避免此類增值稅退稅問題。 第一個選項 使用法國倉庫進口貨物。法國有一條規定,所有進口商都可以在沒有任何官僚主義或存款的情況下視作增值稅支付。每個向法國進口貨物的公司都需要在增值稅申報表中以進口月份的文本報告並支付進口增值稅。對於市場賣家來說,這意味著報告的進口增值稅可能會記入同一納稅申報表中。在實踐中,這意味著應繳增值稅為零,流動資金安全。 第二種選擇 賣方可能會在歐盟開設一家公司。在這種情況下,只要 Marketplace 沒有義務為歐盟業務繳納增值稅,Marketplace 就不會向賣家預扣任何增值稅。在這種情況下,賣家會收到亞馬遜收取的增值稅,並照常在其增值稅申報表中報告出入稅。通常這種情況不會導致增值稅退稅,並且與此審計相關。 第三個選項 通過自定義程序編號 42 導入。 海關程序 42 是一種從歐盟以外進口到成員國並將被運輸到另一個歐盟國家的方法。例如,清關在丹麥完成,貨物被運送到德國的倉庫。在這種情況下,增值稅應在後者 – 目的地國家/地區到期。進口商可以使用海關程序 42 來獲得增值稅豁免。這種情況與選項一類似,意味著平台賣家可以在增值稅申報表中報告進口增值稅,並同時貸記該報告的增值稅。   我們完全理解營運資金對於大多數市場賣家來說是一個非常重要的問題,並且很樂意為您的具體情況提供建議。我們還可以幫助退還在海關支付的增值稅。

用IOSS號進口,報關手續

作者 / 未分类 / March 25, 2022

當一家公司收到 IOSS 編號時,這只是避免在歐盟邊境延誤的第一步。 無縫進口僅填寫國際通行的CN22申報單是不夠的。 我們已經在邊境看到了幾起雙重徵稅的案例。 歐盟邊境需要歐洲 H7 聲明,以確認已收取增值稅並將由供應商通過 IOSS 支付。 如果包裹僅附有 CN 22,甚至填寫了賣家或市場的 IOSS 編號,買家可能有義務支付增值稅並進行清關。   值得與您的運輸服務(郵政服務)核實他們是否有能力與歐洲海關當局溝通 H7 數據矩陣。 從 2021 年 7 月 1 日起,H7 數據集變得更短,現在它是 24 個數據元素,與完整聲明的 84 個元素相對。 它與我們已經習慣的 CN22 數據集非常相似。 不可能以紙質形式傳達 H7 聲明——它應該由您的運輸服務以電子方式提交給合適的成員國海關當局。   出於控制目的,月底後,每個成員國海關都會向相互歐盟系統提供每個 IOSS 的進口包裹總量。 每個國家都可以訪問該系統,其中包含來自 27 個海關當局信息的累積信息,用於特定 IOSS 編號。

想要向美國銷售產品的賣家的美國銷售稅基礎知識

作者 / 未分类 / March 25, 2022

  首先要记住的是,在消费税方面,美国各州之间存在显着差异。 即使在一个州内,销售税率也因地区而异。 您可以随时使用我们的计算器查看特定邮政编码或 IP 地址的税率。 您无需从首次销售开始注册。 美国所有州都有一个遥远的销售门槛,一个州的年销售额平均门槛为 200,000 美元。   B2C 遠程銷售的貿易模 如果您是非美國企業並想開始向美國客戶銷售產品。 示例:一家德国公司开始通过自己的网站向美国销售产品。 每个订单都从德国的仓库以包裹的形式运往美国。 在这种情况下,除非卖家达到特定状态的门槛,否则不需要注册。 您可以使用 Lovat 应用程序免费跟踪您的阈值。 达到特定州的门槛后,您有 30 天的时间申请销售税许可证。   通過 Marketplace 與美國履行中心進行銷售 當您要使用美國的履行中心時,您需要在貨物到達美國倉庫後的 30 天內註冊銷售稅許可證。 您無需進行初步註冊,只要註冊過程持續不超過 30 天,即使對於外國公司也是如此。 大多數市場都會為您的銷售額計算並繳納銷售稅,但不是全部 – 您需要檢查這一點。 即使您的市場會在您使用倉庫的某些州免除銷售稅,您也需要保留銷售稅許可證。   如何經營賣家不用再做 如果您銷售數字服務:遊戲、SAAS、媒體內容,您需要檢查您的門檻。 因為它們與商品的門檻不一樣。 對於某些州,您還需要跟踪量化閾值——平均量化閾值為每個州每年 200 筆交易。 數字銷售的另一個問題 +   了解美國倉庫銷售稅 如果您在一個州內銷售,您需要檢查您所在州是否適用目的地或原產地原則。 如果它適用目的地原則,您需要根據客戶地址 (ZIP) 收取銷售稅。 如果該州適用原產地原則,您可以根據您的倉庫或實體店使用統一的銷售稅率。 當您在州內銷售時,除非您達到特定州的門檻,否則您可能不會收取銷售稅。   …

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2021 年的變化將如何影響 Marketplaces?

作者 / 未分类 / March 25, 2022

2021 年在線市場 (OMP) 變化有兩個主要階段: 第一個——2021 年 1 月 1 日——是過渡期的結束和英國的變化 第二個 – 2021 年 7 月 1 日是歐盟對 OMP 的新規則 讓我們解釋一下主要概念。 出於稅收目的,市場被視為 OMP 促成的大部分銷售的供應商。 第一階段 2021 年 1 月 1 日——英國脫歐過渡期結束,也是新規則的時間,向英國客戶銷售產品的在線市場進入。促進銷售的在線市場將負責收取和核算增值稅 平台。 OMP 負責收取和計算增值稅的銷售類型: 2C 進口遠銷,總價值低於 135 英鎊。 不再適用低價值救濟; 非 GB 商家的 B2C 銷售,無論訂單價值如何。 對於 OMP 不被視為供應商的銷售,OPM 必須收集 HMRC 註釋中列出的 6 年增值稅數據。 商家負責收取和核算增值稅的銷售示例: 英國賣家向英國 B2B …

從 2021 年起向英國進口商品的指南

作者 / 未分类 / March 25, 2022

如您所知,計劃在英國開展業務的電子商務企業正等待著巨大的變化。 首先是海關。 為了能夠在英國邊境進行清關,您將需要以下內容: 增值稅號 如果您計劃在英國儲存商品,您將需要在英國提供增值稅號。 EORI號碼 為了能夠對您的貨物進行清關,您將需要 GB EORI,因為您的歐盟 EORI 不再涵蓋英國的海關。 關稅延期賬戶 如果您以包裹的形式將貨物發送到英國,您可能會在每個月底支付增值稅。 為此,您需要申請延期帳號。 您需要為英國稅務局提供擔保。 擔保級別將由豁免團隊根據您之前的記錄設定。 這個水平意味著最大的每月遞延增值稅金額。 HS好代碼 您需要找出此代碼來計算關稅和增值稅。 原產地 這意味著產品是在哪裡生產的。 一些國家有資格享受減免關稅和關稅。 例如,如果它們在歐盟國家生產並進口到英國。 許可證 對於某些類型的商品,您需要獲得許可證才能進口。 商業發票 它顯示了貨物的海關價值,您必須擁有此商業發票才能辦理進口手續。 豁免是禮物。 如果您使用亞馬遜、eBay 或其他一些在線市場,您的 OMP 可能會涵蓋這些市場。 (A) 進口 您的市場是否使用進口方案? 在這種情況下,對於低價值商品(價值低於 135 英鎊),OMP 將被視為供應商,並將開具商業發票和所有其他手續。 如果您的 OMP 不使用進口計劃,您的消費者將需要在抵達時支付增值稅和義務,因為 22 英鎊的進口門檻已被取消。 (B) 本地銷售 如果您的設立地點不是英國,OMP 將有資格為您的所有本地 B2C 銷售繳納增值稅。 這意味著即使您擁有 GB 增值稅號,您也需要為您的 OMP 開具 …

針對市場賣家的新英國規則

作者 / 未分类 / March 25, 2022

從 1 月 1 日起,未在英國設立的亞馬遜賣家的稅收規則發生變化。 在線市場將為您在英國的銷售收取和繳納增值稅。   我需要註冊增值稅嗎? 可能是。 如果您將貨物進口到英國並通過清關,您需要一個增值稅號才能退還在海關支付的增值稅。   我可以使用統一費率方案嗎? 不可以——自 1 月 1 日起,對於 OMP 的銷售,您不能使用統一費率方案。   我可以退還在海關支付的增值稅嗎? 當您使用已註冊的 EORI 編號進口商品時,您可以在獲得 C79 證書後取回這筆錢。 C79 證書是您在海關支付的增值稅金額的證明。 抵免增值稅有兩個主要條件: 1. 您有證明已支付增值稅的文件(C79 或增值稅發票)。 2.商品或服務用於應稅銷售。 只要您對亞馬遜的銷售是應稅的(零稅率),您就可以抵免增值稅。   我可以從我的外國銀行賬戶中獲得退款嗎? 不,目前您需要有分類代碼的銀行才能從英國稅務局獲得退款。 在您提交增值稅申報表和退款金額之前,您需要將您的帳戶詳細信息提供給英國稅務海關總署 (HMRC)。 我們希望這條規則能夠改變,因為更多的外國公司將要求退還增值稅。   獲得退款需要多長時間? 從 10 天到 30 天。   我是否需要更改 Lovat 平台的灌裝流程? 不,如果您將您的亞馬遜賬戶與 LOVAT 集成,那麼所有更改都將在 2021 …