转售证书允许卖家从生产商或批发商处购买商品，无需缴纳销售税。 通常，他们购买商品以进一步将这些商品转售给最终客户，最终客户在此时缴纳销售税。 购买时，卖方向货物供应商出示此证明。 然后，货物的卖方不会在价格中添加销售税。 这些证书可以针对特定供应或整个合同颁发。 谁需要转售证书？ 转售证书允许您购买商品而无需缴纳销售税，只要您随后安排转售这些商品即可。 它表明您是该商品的生产者或销售者的合作伙伴，并计划稍后出售该商品。 如果您属于以下情况，您可能需要转售证书： 商店：您从制造商或卖家那里购买东西并将其出售给使用它们的人。 分销商：您从生产商或销售商那里购买东西，然后将其出售给其他企业，然后再将其出售给使用它们的人。 卖东西的人：您可以向您销售的商品的生产商或批发商提供转售证书。 如何获得转售证书 获得转售证书取决于您所在的位置，但通常包括以下步骤： 注册销售税许可证。 使用州特定模板颁发转售证书，填写所需的业务详细信息和购买详细信息。 不同的州有自己的规则，应在证书中注明。 Lovat 平台允许生成转售证书。 如何使用转售证书 企业只能将转售证书用于将再次出售的商品。 遵守州法律至关重要，因为错误使用它们可能会导致法律问题。 转售证书的误解和常见错误 使用个人物品的转售证书。 不允许使用转售证明为自己购买东西。 一位企业主这样做是为了获得办公家具，并在税务检查中被罚款。 他们必须缴纳销售税、额外利息和罚款。 购买不打算转售的物品。 转售证书用于购买您将出售给其他人的东西。 一家商店因用它为自己买东西而不缴纳销售税而被罚款。 企业必须检查他们可以使用此证书购买什么。 如果公司计划购买用于商业用途的商品，例如为其自己的员工购买笔记本电脑，在这种情况下必须缴纳销售税，无需签发转售证明。 未能遵守州特定的转售证书要求。 不同的州对于转售证书有不同的规则。 一家在许多州开展业务的企业在任何地方都使用一张证书，这是一个错误。 这在需要证书的州引起了大问题。 该企业必须缴纳滞纳金和罚款才能解决这个问题。 Lovat 平台为每个州提供证书模板。 遵守规则和法律要点 您所在州的税务机关可能会经常检查您的企业。 他们希望确保您仅对转售的商品使用转售证书。 您需要为这些检查做好准备并避免麻烦。 一个好的建议是，当您购买带有转售证书的商品时，请保留所有文件和收据。 这将表明您是诚实和顺从的。 如果您接受审核，您就可以证明您所做的一切都是正确的。 转售证明与免税证明 转售证书和免税证书是供应链中的买家避免缴纳销售税所需的文件。 转售证书表明买方将出售生产商或供应商的产品。 …
增值税号是用于税务目的的唯一识别号，仅颁发给注册为增值税纳税人的公司和个人。 增值税号是现代世界企业税收的一个重要方面。 增值税号活动的损失可能会导致严重的税务困难和相关的经济损失。 但还有一条出路。 重新激活增值税号的过程不仅是补救措施的机会，也是更新税务记录的绝佳机会。 本文介绍了重新激活增值税号应采取的详细步骤。 要取消您的增值税注册，请访问此页面。 增值税停用的原因 增值税 (VAT) 号码可能会因国家/地区立法确定的某些原因而失效。 税务机关将收到撤销通知，并在说明中注明原因。 以下是您的增值税号最常被停用的情况。 公司不活跃 如果公司在一段时间内没有进行交易或没有进行活跃的经济活动，其增值税号可能会被停用。 违反税务规则 如果公司违反财务规则或试图逃税，税务机关可能会下令停用增值税号。 这种情况包括不正确的税务报告、非法退税、伪造税务通知以及其他不遵守规则的行为。 不合规 公司经常未能保存适当的增值税记录，提交不及时、不正确或不完整的税务报告，并且经常提交零申报。 不缴纳税款 公司未能履行纳税义务（特别是缴纳增值税）的情况并不少见，这也可能导致增值税号被停用。 未向公司提交修改意见 未能提交与公司信息变更相关的信息（例如主要地址、董事等）的组织可能会停用其增值税号。 如何开始重新激活增值税号 联系负责的税务局。 大多数情况下，您可以在国家税务机关的官方网站上找到联系信息。 联系他们（通过信件或电话）并了解有关阻止的详细信息以及您需要满足重新激活号码的要求。 完成税务局的所有必要要求。 在许多情况下，您需要归档并销毁所有逾期申报表。此外，税务局经常要求提供一些证明文件，以确认您的业务在相关期间被终止或暂停，并且您通常需要提交财务报表、证书或其他文件来确认您公司的财务活动。 提交重新激活增值税号的申请。 满足所有要求后，您应该提交一份重新激活申请，描述您未来的活动，以便向税务机关保证您的诚意和责任。 等待增值税重新激活的结果 提交重新激活申请后，您将能够在税务机关的网站上或直接联系他们来控制重新激活过程。 重新激活增值税号的过程可能需要不同的时间，具体取决于具体情况和税务机关的内部程序（通常长达一个月）。 重要的是，公司准备好提供所有必要的信息并与税务机关合作，以确保快速成功地恢复增值税号。 对未来的注释 成功重新激活增值税号后，请密切关注您的纳税申报表并按时提交必要的文件。 这将帮助您避免许多问题。 重新激活增值税号对于任何企业来说都是重要的一步，通过遵循清晰详细的步骤，您可以快速有效地重新激活您的增值税号并继续您的业务活动。
當非歐盟公司向歐盟進口商品並通過 Marketplace 銷售時，可能會出現增值稅退稅問題。它是由兩種情況產生的：首先，市場收取並彙出從買家那裡收取的所有增值稅，其次，公司作為進口商在海關支付增值稅。 我必須馬上說，在歐洲退還增值稅是一個與檢查和等待相關的漫長過程。有時這種期望會達到 4 年半，例如在意大利。 我舉個例子：一家印度公司在德國使用亞馬遜FBA倉庫從印度進口商品，2021年11月清關支付 2,000€，通過亞馬遜銷售商品。亞馬遜作為一個商城，會匯出對這些銷售收取的增值稅並將其發送給稅務機關——此類稅收義務是強制性的：商城必須為非歐盟商家的銷售收取增值稅。 12 月初，印度公司提交了一份負數的德國增值稅申報表。但只有在提交年度增值稅申報表後的 2021 年結束時，它才能申請增值稅。 這種情況看起來非常不利，因為可能導致營運資金短缺。 我將為您提供 3 個選項來避免此類增值稅退稅問題。 非歐盟賣家可以獲得延期增值稅 根据法国的进口增值税法，所有进口货物无需官僚机构或押金即可推迟缴纳增值税。 每家向法国进口货物的公司都可以使用递延增值税计划在每月申报表中报告并支付进口增值税。 在同一增值税申报表中，公司可以抵扣相同金额。 结果是零应缴税款，这对市场卖家有利。 克罗地亚、比利时、爱尔兰、波兰和其他一些欧盟国家也允许对进口货物实行递延增值税核算方案。 进口商可以考虑其中一个国家，以避免漫长而困难的进口增值税退税。 第二種選擇 賣方可能會在歐盟開設一家公司。在這種情況下，只要 Marketplace 沒有義務為歐盟業務繳納增值稅，Marketplace 就不會向賣家預扣任何增值稅。在這種情況下，賣家會收到亞馬遜收取的增值稅，並照常在其增值稅申報表中報告出入稅。通常這種情況不會導致增值稅退稅，並且與此審計相關。 第三個選項 通過自定義程序編號 42 導入。 海關程序 42 是一種從歐盟以外進口到成員國並將被運輸到另一個歐盟國家的方法。例如，清關在丹麥完成，貨物被運送到德國的倉庫。在這種情況下，增值稅應在後者 – 目的地國家/地區到期。進口商可以使用海關程序 42 來獲得增值稅豁免。這種情況與選項一類似，意味著平台賣家可以在增值稅申報表中報告進口增值稅，並同時貸記該報告的增值稅。 我們完全理解營運資金對於大多數市場賣家來說是一個非常重要的問題，並且很樂意為您的具體情況提供建議。我們還可以幫助退還在海關支付的增值稅。 如果您正在寻找简化的解决方案来管理增值税退税并优化您的市场运营，请考虑利用我们的在线市场 API。 我们的 API 提供高效的增值税退税流程和专家指导，以确保您能够克服与增值税退税相关的挑战并保持健康的营运资金。 详细了解我们的在线市场 API，以简化您的增值税退税流程。
2022 年 3 月 31 日，西班牙议会随后批准了新的废物法，该法解释了生产者应如何对其废物承担财务和/或财务和组织责任。 在西班牙，一种称为生产者延伸责任 (EPR) 的立法概念致力于让生产者代替消费者和社区来控制消费后产品的管理。 EPR 的法律框架是根据 7 月 28 日第 22/2011 号法律以及 2 月 20 日第 110/2015 号皇家法令建立的。 谁被认为负责？ 产品的生产者。 如果产品不是在西班牙生产，则为首次在西班牙销售该产品的组织。 对于作为电子商务服务进口到该国的产品来说，情况也是如此。 涉及哪些产品？ EPR 义务包括以下产品。 轻型包装和纸纸板。 玻璃容器。 农产品包装。 植物检疫产品和肥料的包装。 药品和过期药品的包装。 电池和蓄电池。 报废的轮胎。 使用工业油。 废弃电气和电子设备。 阈值 没有门槛。 生产者的 EPR 义务 在西班牙生态转型和人口挑战部 (MITECO) 的公共产品生产者登记册上进行注册，以获得 EPR 编号。 与经批准的生产者责任组织（生态运营商）之一签订协议。 …
對於歐盟的 B2B 跨境銷售，了解您的買家是否已註冊增值稅非常重要。 如果您想開具發票，這一點很重要。 因為有時在買賣雙方註冊增值稅業務時可以應用反向收費機制。 按公司名稱檢查增值稅號 對於那些尋找有關公司的增值稅稅號、日期和註冊地點信息的人來說，這在作為供應商或客戶處理業務時可能至關重要。 我們準備了 9 種資源，您可以在其中找到公司的增值稅稅號、日期和註冊地址（如果您知道公司名稱）。 國家 關聯 信息 拉脫維亞 Lursoft – databases of enterprises 增值稅號、註冊日期 德國 Firmendb 公司地址目錄 法國 Societe 增值稅號、註冊日期 奧地利 FirmenABC 增值稅號、註冊日期 比利時 Companyweb 有關比利時公司的信息 捷克語 Commercial register of companies 稅號、增值稅搜索 匈牙利 E-Information on Hungarian Companies 增值稅號、註冊日期 立陶宛 The directory of Lithuanian companies 增值稅號、註冊日期 羅馬尼亞 Romanian Companies …
在匈牙利，自2023年7月1日起，生产者延伸责任（EPR）机制将使生产商和制造商负责特定产品的废物管理成本。他们将负责这些废物的正确循环处置。 谁被认为负责？ • 产品的原始制造商/销售商； • 如果产品不是在匈牙利生产，则作为其经济活动的一部分在匈牙利首次销售该产品的组织； • 如果产品作为电子商务服务进口到该国，则在出售给家庭或其他用户时，即使所有权作为另一产品的配件或组件转让，也被视为符合计算条件。 生产者有哪些义务？ 匈牙利生产者延伸责任（EPR）制度将废物管理的责任和经济负担置于当地生产商或首次销售商身上，这一义务是通过支付许可费来履行的。 涉及哪些产品？ 自 2023 年 7 月 1 日起，注册和付款义务将适用于以下产品的制造商，例如： 包装材料; 某些一次性塑料制品； 电气和电子设备； 电池和蓄电池； 车辆及其零部件； 轮胎； 广告材料和办公用纸； 纺织产品； 木制家具。 生产者的 EPR 义务 1. 在国家环境与自然监察局 (NWMD) 的国家废物管理局注册。 2. 在指定特许公司 MOHU MOL Hulladékgazdálkodási Zrt 的门户网站上注册。 （称为 MOHU）。 3. 生产商必须按季度向 CMDD 提交产品制造数量报告，每份报告应在报告季度后下个月的 20 日之前提交。 4. 生产者必须根据其流通的产品类别和数量按季度向 MOHU 缴纳费用（许可证）。 许可费是根据物品的重量乘以费用系数来计算的。 …
目前，荷兰缺乏有关纺织品生产者延伸责任（EPR）的具体法规。 然而，从 2023 年 7 月 1 日起，荷兰服装市场将发生变革，促进可持续纺织品的增长并加强负责任的做法。 哪些产品会受到影响？ 此前，纺织品可以自由进入荷兰，无需考虑其使用后的命运。 然而，随着纺织品 EPR 法规的出台，正在实施一种综合方法来解决纺织品对环境的影响。 纺织品 EPR 法规适用于荷兰市场内涉及服装商业供应的各种实体。 这包括制造商、进口商以及为消费者和其他企业提供服务的企业（B2B 和 B2C、D2C）。 监管规定涵盖各种纺织产品，如消费服装、工作服、公司服装、桌子、床和家用亚麻制品。 此外，该法规还适用于由部分回收材料制成的纺织品，强调了该行业对可持续性和循环性的承诺。 然而，荷兰二手商店和专门提供生产原材料的公司不受纺织品 EPR 要求的约束。 因此，以下群体将直接受到这些新规定的影响： 在荷兰境外运营但通过库存为荷兰消费者提供服务的在线零售商（例如亚马逊零售商）。 总部位于荷兰、以自有品牌销售纺织品或服装的零售商，包括在线零售商。 位于荷兰的标签/品牌所有者负责监督自己的生产流程。 针对其他业务的服装或纺织品进口商。 因此，在荷兰市场销售纺织品的外国在线贸易商必须遵守这些规定。 生产者的责任 EPR 纺织法令要求在荷兰市场运营的生产商和进口商通过为每种产品支付费用来为创新基金做出贡献。 该基金旨在刺激行业内的可持续和循环举措和商业模式。 为了确保遵守法规，生产商和进口商必须在官方 EPR 计划中注册。 此要求适用于国内外在线零售商。 外国零售商还必须在荷兰指定一名授权代表代表其处理产品注册。 此外，年度报告是强制性的，以监测进口到荷兰市场的纺织品数量，并评估在实现收集、回收和再利用目标方面取得的进展。
根据法国循环经济法第 L541-10 条，如果您在法国产生废物，您将被视为生产者。 如果您至少满足以下条件之一，您就是生产者： 您在法国生产符合 EPR 要求的产品并在国内销售； 或者 您将受 EPR 要求约束的产品进口到法国； 或者 您以自己的品牌/名称销售产品。 从 2022 年开始，市场需要确认您遵守生产者责任延伸的要求。 生产者责任延伸原则要求公司参与管理其投放到消费市场的产品的生产。 在法国，这适用于供家庭使用的服装、家用纺织品和鞋类。 哪些产品受到影响？ 新消费服装； 家用纺织品； 鞋类。 为确认您符合要求，您需要获得一个唯一识别码 (UDI)。 UDI 作为您的公司已在生态组织注册并根据法律要求提供有关其环境贡献的最新信息的证据。 UDI 用于促进对生产者义务的监督和控制。 该要求于 2022 年 1 月 1 日生效（2020 年 2 月 10 日关于废物管理和循环经济的第 2020-105 号法律）。 该编号由法国生态转型领域的权威机构ADEME（ademe.fr）生成，但由生态组织发布。 对于尚未成为会员的生产者，将在完成所有步骤后发放编号： 成为参与者：作为生产者与生态组织Refashion签订协议； 准备 Refashion 的年度申报。 申报每年一次，必须在3月15日之前提交； 每年支付与此声明相关的捐款； 必须在收到发票后且不迟于 …
在荷兰，生产商和进口商都对投放市场的包装材料产生的废物负责。 这称为生产者责任延伸，每家提供包装和篮子产品的公司都必须遵守 2014 年包装管理法令 (Besluit Beheer Verpakkingen) 的规定。 包装包括以下几类： 复合包装; 饮料纸盒（用于饮料、汤和酱汁）; 包装元素（宣传单、标签和（剂量）瓶盖）; 一次性物流资源（托盘和玻璃手推车）; 外卖包装（手提袋、薯片托盘和披萨盒）; 信封（大于 C5 信封）; 多用途包装，例如可回收的玻璃罐; 公司包装; 特殊包装（注射器、钢笔、打火机和墨盒）。 请注意以下事项： 在荷兰，公司不得销售存在非塑料替代品的一次性塑料制品。 此外，您不能为客户提供免费的塑料手提袋。 但是，在某些情况下，禁令并不适用，例如当袋子厚度为 15 微米或更薄并且袋子： 用于保护食物； 防止食物浪费； 或者 用于包装和密封免税购买的液体、喷雾罐和凝胶。 打包贡献和报告 如果您的公司在荷兰市场放置或移除超过 50,000 公斤的包装材料，那么您必须执行以下操作： 注册包装废弃物基金。 不迟于 7 月 31 日向人类环境和运输监察局 (ILT) 和包装废物基金报告上一年的包装数量。 每年向包装废弃物基金 (Afvalfonds Verpakkingen) 支付包装捐款。 EPR报告 您必须提供当前申报年度的公斤估计值，此后，您需要在 4 月 1 …
奥地利关于包装回收的新 EPR 义务 2023 年 1 月 1 日生效的新奥地利包装条例根据污染者付费原则规范了可回收材料的收集、分类和回收的融资。 所有将包装投放到奥地利市场的公司都必须相应地支付回收费用，并且必须参与收集和回收系统。 这包括在奥地利没有注册办事处但向奥地利的最终消费者销售商品的电子商务商家。 EPR注册 为遵守奥地利新的 EPR 义务，公司必须向获得许可的包装收集和回收系统提供商注册。 奥地利有一些系统供应商（生态运营商）。 公司自主选择特定运营商。 卖家可以通过一家供应商履行所有义务，也可以获得授权代表。 要了解 EPR 义务的更广泛背景，您可能会发现我们关于“生产者延伸责任 (EPR)：针对打包订单的电子商务卖家的新欧洲义务”的文章很有见地。 如果您有兴趣了解 按国家/地区划分的 EPR 阈值，我们有一篇关于该主题的详细文章，可提供有价值的信息。 总成本包括包装许可证和每年产生的授权费。 许可费用取决于包装的体积。 如果卖方使用的包装少于 1500 公斤，他可以使用统一费率。 这大约是每年 130 – 200 欧元。 公司还必须向主管当局报告年度包装数量。 在您以包裹形式销售商品的国家/地区获取您的 EPR 编号 EPR 报告： 公司必须报告他们在奥地利市场投放的包装体积、包装类型和使用的材料。 他们还必须报告收集和回收的包装体积、回收率和回收材料的目的地。 为确保遵守法律，企业必须按月、季度或年度报告其包装数量和材料类型。 此外，在次年的 3 月 15 日之前，企业必须提交上一年总数量的最终报告。 为简化报告流程并确保遵守法律，公司可以订阅报告服务，起价为每年 60 …
賣家的反向收費 1 歐盟成員國之間的供應 (EU-EU) 反向收費是買方計算增值稅並支付時的一種特殊方案。 當您的買家是增值稅註冊企業時，它會發生在跨境銷售的情況下。 讓我舉一個例子： 法國企業向在愛沙尼亞註冊的企業銷售軟件。 這是社區內的 B2B 銷售。 此類服務的供應地點是客戶註冊的地點（一般規則）。 這意味著供應地是愛沙尼亞，並且必須計算愛沙尼亞增值稅。 法國供應商需要為此類供應開具反向收費發票。 反向收費發票是帶有客戶增值稅號和“反向收費”標誌的普通增值稅發票。 愛沙尼亞客戶將此發票添加到增值稅分類帳併計算愛沙尼亞增值稅。 他們可能同時貸記該增值稅，因此應繳納的增值稅總額為零。 報告義務： 賣方需要在銷售清單中報告此銷售 買方需要在定期增值稅申報表中報告此購買 豁免： 您的買家是歐盟企業，但沒有增值稅號 您所在國家/地區用於增值稅目的的供應地。 當您銷售的商品未離開出發國時，可能會發生這種情況。 或提供服務的地點——在原產國（例如教育服務、餐飲服務、土地相關服務） 2 歐盟和北愛爾蘭之間的供應（歐盟到 NI） 歐盟與 NI 達成了一項協議，其中涵蓋了增值稅問題。 根據增值稅協議，當您向 NI 業務銷售時，您需要使用反向收費方法。 檢查它應該是一個以 NI 開頭的增值稅號。 如果您看到 GB 增值稅號，則需要應用 ROW 規則。 報告義務： 賣方需要在定期增值稅申報表中報告此銷售 – 零稅率供應 買方需要在定期增值稅申報表中報告此次購買 與 EU-EU 的主要區別是沒有義務在銷售清單中報告銷售情況。 3 歐盟與世界其他地區之間的供應 …
瑞典 EPR 法规更新：2023 年包装生产商责任和合规指南 需要注意的是，瑞典政府近期公布了关于包装生产者责任的法令（2022:1274），该法令将于2023年1月1日起生效。 但是，该条例的某些规定将在稍后阶段生效。 我们将不断更新我们的指南以反映这些新规定。 根据瑞典的 EPR 法规，谁被视为包装生产商？ 根据瑞典关于包装生产者责任的法规，包装生产商被定义为在瑞典境内从事专业灌装、使用、制造、携带或销售包装或包装产品的任何个人或实体。 这包括旨在保护、展示或方便处理产品或物品的包装物品，但服务包装除外。 如果您的业务活动属于这些类别中的任何一个，请务必注意，根据新法规，您将被视为生产商。 我们在 Lovat 的团队在这里为您提供全面的指导和支持，以确保您了解并按照瑞典法规履行作为包装生产商的义务。 阅读我们关于打包订单的电子商务卖家的欧洲义务的文章，以深入了解这对您的业务有何影响。 瑞典 EPR 法规下的管制产品范围 瑞典关于包装生产者责任的法规涵盖了为包含、保护、展示或交付其他产品而制造的任何一次性物品或产品。 这包括从原材料到最终产品的所有生产阶段，适用于从生产商到最终用户的生产链中涉及的所有个人或实体。 该法规涵盖范围广泛的包装类型，包括消费品包装、组合包装、运输包装和服务包装。 分类是在销售点确定的，包括构成最终用户销售单位的任何包装，包括一组销售单位，或便于处理或运输产品以防止损坏。 这包括由任何材料制成的物品。 此外，灌装的一次性产品也属于包装的定义，从2023年1月1日起，空售卖的一次性杯子也将纳入这一类别。 在 Lovat，我们对这些法规有深入的了解，可以帮助您应对复杂的包装合规性，确保您的企业满足所有必要的要求。 合规义务：您作为包装生产商的责任 生产商必须根据瑞典关于包装生产商责任的法规履行某些责任。 1. 与生态运营商签订合同。 首先，从 2023 年 11 月 1 日起，您必须加入经批准的生产者责任组织。 您必须与该组织签约。 经批准的生产者责任组织名单将在瑞典环境保护署的网站上公布。 2. 在瑞典环境保护局注册。 其次，作为包装生产商，在瑞典市场上提供包装之前，必须先在瑞典环境保护署注册。 在瑞典环境保护署注册时，必须提供某些信息，其中包括： – 生产者的名字 – 联系方式 – 个人或公司身份证号（税务登记号或增值税号，如果没有身份证号）。 …
自 2023 年 1 月 1 日起，奥地利对在线平台及其在该国销售的合作伙伴实施了新的生产者延伸责任 (EPR) 义务。 Lovat 提供 EPR 注册和归档 方面的帮助，以支持您有效地管理您的义务。 通过访问链接探索详细信息。 我们解释了这些义务的含义、适用对象以及不遵守义务的后果。 生产者延伸责任 (EPR) 是一种概念，要求生产者对其产品和包装的环境影响负责。 最近，奥地利政府对在该国从事销售的在线平台及其合作伙伴实施了新的生产者延伸责任 (EPR) 义务。 自 2023 年 1 月 1 日起，未履行这些义务的制造商或主要义务方不得利用 Zalando、Joom、亚马逊、全球速卖通、eBay 等主要数字市场销售其产品。 该监管措施旨在确保合规性并强调制造商履行其义务的责任。 因此，生产商有责任确保将其产品纳入回收计划。 通常，生产商将此职责分配给称为生产商责任组织 (PRO) 或“经批准的收集和回收系统”的第三方实体。 这些实体获得报酬以监督使用过的产品的管理。 为保证参与回收计划，生产商必须在 PRO/批准的收集和回收系统中注册，提供销售产品数量的报告，并将相应的费用汇给 PRO/批准的收集和回收系统。 这些义务涉及收集和恢复： 包装; 电气和电子设备 (EEE)； 电池。 奥地利在线平台和外国卖家的新 EPR 义务 根据奥地利新的 EPR 法规，在线平台和外国卖家有特定的义务要履行。 这些义务包括： 在经批准的收集和回收系统中注册： …
本文适用于收到带有“反向费用”注释的发票的企业。 因为在这种情况下，计算增值税的义务是买方的，这可能会产生严重的后果。 反向征税计划 – 是欧洲根据目的地原则（买方所在地）收取增值税的方法。 此方法仅在欧盟内部用于 B2B 交易——其中两个承包商都是增值税注册企业。 使用反向收费发票有助于避免在客户所在国家/地区进行多次注册。 因为是商务买家需要按照目的地原则计算VAT。 收到反向收费发票后，您需要做的第一步是计算这张发票的增值税。 一般态度：除了您购买以降低税率征税的商品或服务的情况外，您使用您所在国家/地区的标准增值税税率。 第二步是将此发票作为销项增值税添加到您的增值税申报表中。 第三步是将此反向收费发票作为进项增值税添加到您的增值税申报表中。 第四步是可选的，您可能需要在 Intrastat 报告中指明此金额。 买卖双方增值税逆向征收机制案例 从另一个国家购买服务 一般方法：从服务提供商处收到发票的企业买家必须遵循我们之前描述的 4 个步骤。 但更复杂的情况是，当买家在欧盟有多个增值税登记时——他们应该使用哪个号码？ 通用方法是使用主要增值税号（企业成立地）。 例外情况可能是供应地点与服务买方地点不同。 此类特殊服务可能是文化活动或与买方财产相关的服务——对于此类服务，供应地点是活动发生地，应征收该国的增值税。 对于大多数服务，供应地是客户所在的地方，这意味着买方的主要增值税号应该用于增值税会计和报告。 从另一个欧盟国家购买商品 当货物从一个欧盟国家转移到另一个欧盟国家时，货物的供应地是目的地国家——货物装运的地方。 如果您的企业有多个增值税登记，您应该使用到达国家/地区的增值税号。 在另一个国家/地区购买商品的买家必须按照适用于在该国家/地区销售的正常税率计算这些商品在到达国家/地区的增值税。 还要遵循我们在本文前面提到的 4 个步骤。 示例：在波兰注册增值税的英国公司从一家西班牙供应商处购买商品。 西班牙供应商开具了一张发票，上面写着“reverse charge”和买方的波兰增值税号。 我收到了 5000 欧元的反向收费发票，我该怎么办？ 将此发票添加到您的税务记录中，并在发票之上计算增值税。 买方需要计算波兰增值税 23%- 1150 欧元并将此信息填写到波兰增值税申报表中。 如果买家没有在反向收费发票上计算增值税，会发生什么？ 如果企业不计算其社区内采购的增值税，税务机关将在税务审计期间计算增值税。 在这种情况下，此类纳税人无法在其增值税申报表中抵免与自愿申报相同的金额。 在这种情况下，公司将不得不支付作为审计的一部分产生的额外税款。
如果您想知道 EIN 是什么，它是一个由美国国税局 (IRS) 颁发的唯一的九位数号码，作为在美国经营的企业和其他实体的联邦税号。 没有 EIN，企业就无法合法注册销售税，这可能会导致潜在的法律后果。 在美国销售的非美国公司也需要获得一个 EIN 号码。 即使企业不打算雇用员工而只进行远程销售，钢铁也需要 EIN 号码来注册销售税。 如果您需要获得 EIN，您可以将其与您的首次销售税登记一起订购。 什么是 EIN？ EIN 是雇主识别号码。 EIN 是美国国税局颁发的一个唯一的九位数字号码，用于识别在美国经营的企业和其他实体以供纳税。 它也称为联邦税号。 以下是在美国需要 EIN 的实体列表： C 类公司； S公司； 有限责任公司 (LLC)； 有限合伙企业（LP）； 伙伴关系； 屋苑； 信托； 非营利组织，例如慈善机构、宗教组织和教育机构； 农民合作社； 计划管理员； 有雇员的独资经营者。 外国企业可能需要 EIN 的另一个例子是，为进口到美国（超过 2,500 美元的货物）清关，您需要社会保险号、EIN、W-EIN 或海关指定号。 EIN证书。 获得 EIN 需要多长时间？ 申请 EIN 号码的外国企业通常需要 1 …
增值税 – 增值税是对商品和服务在供应链中流动时的增值征收的消费税。 这种税在不同的国家有不同的名称，例如 GST – 商品和服务税。 注册增值税的企业必须在供应链的每个阶段征收消费税，尽管最终由最终消费者支付。 代表政府征税是这些企业的要求。 与销售税的主要区别在于，增值税在销售的每个阶段征收，而销售税仅在发生消费的最后阶段征收。 在大多数国家/地区注册增值税或销售税的企业都需要提交定期纳税申报表并根据征收的税额付款。 增值税号用于识别税务发票和付款上的业务，确保支付正确的税款。 增值税的目的 增值税号的主要目标是识别和监控已向税务机关登记增值税的企业。 没有有效增值税税号或未注册增值税的企业可能面临处罚和罚款。 定期向税务机关提交增值税申报表，详细说明在某个时间范围内收取和缴纳的增值税。 识别退货企业，确保正确收取和支付增值税，以及跟踪支付和退税是增值税号的作用。 区分税号和增值税号很重要 – 税号意味着企业已在特定税务机关注册直接征税。 通常，公司需要额外的申请表来获得增值税登记和增值税证书。 查找公司增值税号 为确保遵守不同的增值税规则，在欧盟 (EU) 内进行贸易的企业需要检查其贸易伙伴的增值税状态。 增值税号在此过程中至关重要。 获得增值税 要获得增值税号，企业必须遵循以下 4 个步骤： 根据公司的营业额和经济活动（例如，收入超过国家门槛）确定是否需要注册为增值税纳税人。 在一些国家，自愿登记也是可能的； 收集必要的信息：组织名称、地址、税号和其他文件； 填写并向税务局提交登记表； 获得增值税证书。 立即订购增值税登记 增值税号的格式 通常，增值税证书中的数字由数字组成，但当公司使用它进行国际交易时，他们需要添加两个字母作为原产国的标志。 对于欧盟内部贸易，增值税税号的格式通常遵循标准模式，由两个字母后跟一系列数字组成。 前两个字母表示企业注册所在的国家/地区，而随后的数字构成企业的唯一识别码。 例如，在法国分配的增值税号可能格式如下： FR 123456789 英国的增值税税号格式因北爱尔兰地区而异——这些公司在与欧盟进行贸易时需要在其税号开头添加 XI。 实施增值税的国家： 国家 标准增值税税率% 降低率 % 阿富汗 10 …
一段時間以來，您一直在考慮將業務擴展到歐盟 (EU)。 經過廣泛研究後，您意識到在歐盟銷售產品的最大障礙之一是獲得增值稅 (VAT) 號。 查看 針對電子商務賣家的歐盟增值稅基本規則。 我們為非歐盟公司準備了增值稅註冊分步指南。 在歐盟獲得增值稅稅號的 9 項要求 在歐盟獲得增值稅稅號的要求可能因您註冊增值稅的國家/地區而異。 但是，大多數歐盟國家都有一些共同的要求。 這些可能包括： 向個人銷售商品：當企業向私人銷售商品時，該公司必須在客戶消費商品的每個國家/地區註冊增值稅。 還有一個可選的 OSS（一站式服務）註冊； 存儲貨物：公司需要在其存儲貨物的每個歐盟國家獲得增值稅登記； 會議提供商收取出席費； 國際貨運公司； 將商品進口到歐盟進行銷售或分銷； 向歐盟客戶提供服務，例如教育、諮詢、廣告或技術支持； 出租或租賃位於歐盟的財產； 向歐盟客戶銷售數字產品或服務，例如軟件、電子書或音樂下載； 在歐盟範圍內提供運輸服務，例如貨運或客運。 我舉個例子：國際貨運公司如果符合某些條件，可能需要在德國註冊增值稅。 以下是貨運公司可能需要在德國註冊增值稅的一些情況： 如果公司位於歐盟以外，並且向德國發貨超過 100,000 歐元的年度遠程銷售門檻； 如果公司位於德國境外但在德國設有常設機構並在德國提供應稅商品或服務； 如果公司位於歐盟以外，並且他們為自己或客戶將貨物進口到德國，並且貨物需繳納德國增值稅； 如果公司位於德國境外，但安排在德國境內交付貨物，並且貨物價值超過 22,000 歐元的德國增值稅註冊門檻。 請務必注意，這只是一個示例，可能還有其他商業活動可能會觸發外國公司的增值稅註冊要求。 為非歐盟公司獲得增值稅號的好處 非歐盟公司在歐盟申請增值稅號有幾個好處： 遵守歐盟增值稅法規：通過註冊增值稅號，非歐盟公司可以確保在與歐盟境內的客戶開展業務時遵守歐盟增值稅法規。 這有助於避免因不合規而可能受到的罰款和處罰； 接觸新客戶：註冊增值稅號可以使非歐盟公司更容易向歐盟內部的客戶銷售商品和服務。 這可以開闢新市場並增加收入機會； 提高可信度：擁有增值稅號可以幫助非歐盟公司在歐盟內部的客戶面前顯得更加可信和專業。 它還可以向客戶發出信號，表明企業認真遵守歐盟法規； 退還增值稅的能力：在歐盟註冊增值稅的非歐盟公司可能能夠退還他們為在歐盟內購買的商品和服務支付的增值稅。 這有助於降低成本並提高盈利能力； 改善現金流：通過對歐盟內部的銷售徵收增值稅，非歐盟公司可以使用反向收費機制並向供應商支付歐盟內部採購的免增值稅，從而改善現金流。 然後他們可以用這筆錢來支付他們的增值稅負債或其他費用。 總的來說，註冊增值稅號可以幫助與歐盟客戶開展業務的非歐盟公司更有效地運營，遵守法規並獲得新的收入機會。 非歐盟公司的在線增值稅註冊 您是希望在歐盟獲得增值稅註冊的非歐盟公司嗎？ 洛瓦特可以提供幫助！ …
您是否知道基於原產地和基於目的地的銷售稅率之間的差異？ 這兩種類型的銷售稅率對美國的企業和消費者產生了重大影響。 目前，有幾個基於原產地的銷售稅州，銷售稅率由產品或服務的銷售或發貨地點決定。 另一方面，有基於目的地的銷售稅州，稅率由產品或服務交付或消費的地點決定。 基於原產地的銷售稅率 基於原產地的銷售稅率基於產品或服務的銷售或發貨地點。 這意味著稅率由存儲產品或服務的出發地址決定。例如，如果位於伊利諾伊州的企業將貨物存儲在倉庫中並將其發送給佛羅里達州的客戶，則銷售稅率將基於倉庫的稅率，而不是客戶在伊利諾伊州的地址。 免費試用我們的銷售稅計算器，發現一個郵政編碼與另一個郵政編碼之間的銷售稅差異。 為了幫助您了解這個問題，我編制了一份目前使用原產地銷售稅率的州列表： 亞利桑那 加州* 伊利諾伊州 密西西比州 密蘇里州 俄亥俄州 賓夕法尼亞州 田納西州 得克薩斯州 猶他州 弗吉尼亞州 *加利福尼亞州有一個與眾不同的稅制，與常規不同。 該州作為修改後的原產地州運作，這意味著州、縣和市的稅收是根據賣方的位置確定的。 但是，當涉及地區稅時，它們是基於商品或服務的目的地，即買方所在地。 基於目的地的銷售稅率 另一方面，基於目的地的銷售稅率取決於產品或服務的交付或消費地點。 這意味著稅率是由產品或服務的交付地址決定的，而不是由發貨地決定的。 例如，如果位於紐約的企業向紐約的客戶銷售產品並將其運送給他們，則銷售稅率將基於客戶地址的稅率，而不是賣家的地址。 為了進一步幫助您了解基於目的地的銷售稅率的影響，我編制了一份目前使用此類銷售稅率的州列表： 阿拉巴馬州 阿肯色州 科羅拉多州 康涅狄格州 哥倫比亞特區 佛羅里達 喬治亞州 夏威夷 愛達荷州 印第安納州 愛荷華州 堪薩斯州 肯塔基州 路易斯安那州 緬因州 馬里蘭州 馬薩諸塞州 道路癌 明尼蘇達州 內布拉斯加州 內華達州 新澤西州 新墨西哥 紐約 北卡羅來納北達科他州 …
美国是制定规则的国家之一，根据这些规则，市场负责为在该市场上销售的商品和服务纳税。必须记住，销售税是在每个州的水平上设定的，因此导致每个州的规则不同。让我们弄清楚要在美国市场进行交易的市场需要做什么。 当您在线销售时，销售税计算的主要原则是目的地原则。这意味着需要在买方所在州缴纳税款。但是，如果您在该州没有销售税登记，则无法收取销售税。 美国所有征收销售税的州都实施了市场促进者规则。最后一个是密苏里州，该法律将于 2023 年生效。根据这些规则，市场促进者被视为通过其市场促进的所有销售的零售商和卖方。 这意味着，一旦 Marketplace 达到特定州的销售税注册门槛，它就必须在该州注册销售税许可证。 有一些选项可以计算促进销售的销售税： 第一个选项： 市场在到达状态下没有联系。 卖家没有销售税许可证。 在这种情况下，市场不需要计算销售税。 第二种选择： 市场尚未在该州注册。 商家在该州拥有销售税许可证。 在这种变体中，商家需要支付销售税。 第三个选项： 市场在该州进行了销售税登记。 商人在该州没有税务许可证。 在这种情况下，需要通过 Marketplace 代缴销售税。 第四种选择： 市场在该州进行了销售税登记。 商人在该州拥有税务许可证。 在这种情况下，需要通过 Marketplace 代缴销售税。 方法与第三个选项相同。 美国进口商品的销售税 当您销售在线销售税时，征收不取决于您的商家位置或良好的位置。即使销售时的商品在美国境外，也需要征收销售税。并以包裹方式进口。如果您是位于美国以外的市场并偶尔向美国客户销售商品，则您一开始需要跟踪您的销售税注册门槛。您可以使用 Lovat 销售税软件来跟踪您的注册义务。 B2B销售的营业税 主要原则：如果买家提供免税证明，B2B销售可以免征营业税。市场可能会开发一项功能，以接受并保留商业买家的销售税免税证书，以进行免税销售。 履行中心 只要商家或市场使用该州的履行中心（仓库），它就会自动在该州建立联系。这意味着即使市场会征收和缴纳销售税，商家也必须注册销售税。有时对于商家来说，这意味着如果他通过市场进行所有销售，则提交零退货。 为了确保遵守美国的销售税法规并简化纳税义务的管理，请考虑使用我们的市场销售税软件。 我们的软件旨在帮助您自动计算销售税、跟踪注册门槛并简化税务合规性。 详细了解我们的市场销售税软件以及它如何使您的业务受益。
欧洲和英国正在逐步收紧他们的 EPR 合规、注册和报告要求。 2022 年，我们观察到德国和法国率先协调国家立法与废物框架指令的基本原则。 这是基于“污染者付费”原则的生产者延伸责任（EPR）概念。 数字市场和平台、在线零售商以及那些通过互联网销售产品的人现在获得了 EPR 规定的义务。 在德国，这是通过 Verpackungsgesetz（包装法）进行监管的。 Zentrale Stelle Verpackungsregister（中央机构包装登记处 – ZSVR）记录了德国市场上的负责人和包装量报告。 哪些变化将于 2022 年 7 月 1 日对德国市场生效？ 如果您首次以商业方式填充商品并将其投放德国市场，您必须在 2022 年 7 月 1 日之前在 LUCID 包装登记处注册 并提供有关您的包装类型和品牌名称的详细信息； 服务包装的最终分销商必须为其包装的回收支付费用； 从 2022 年 7 月 1 日起，电子市场（eBay、亚马逊、Etsy 等）将被要求检查使用其平台销售商品的零售商是否履行了法定义务： – 在 LUCID 包装登记册中注册； – 符合系统参与要求。 如果他们没有，市场必须不再允许他们分销他们的商品。 类似的规定将对履行服务提供商生效。 谁有义务？ Verpackungsgesetz 使用统称“生产商”。 …
这篇文章是为那些刚接触销售税的人准备的，在这里我们将用简单的语言解释它是如何工作的。 您开设了您的网上商店，并准备在线向美国买家销售商品。 如果您有仓库，则需要在您有仓库并存储货物的州注册销售税许可证。 如果您所在的州有销售税，请在此处勾选。 如果您没有仓库并利用直销模式，请阅读另一篇文章。 如果您将商品存放在美国境外，请阅读本文的进口部分。 税率 在美国，销售税不是在国家层面而是在州层面设立的税种。 这意味着它因州而异。 在大多数州，销售税由几个部分组成：州税率+县税率+市税率+地区税率。 这意味着对于州内的每个位置，税率都会有所不同。 为了能够计算税率，您需要知道客户地址或邮政编码。 您可以使用我们的税率 API 或免费税金计算器来获取特定邮政编码的税率。 什么时候计算？ 但不要害怕美国的利率如此之高。 对于一家初创公司来说，它并不像一开始看起来那么可怕。 您只需在拥有销售税许可的州征收销售税。 如果您没有在买方所在州进行销售税登记，则不得收取任何销售税。 何时需要注册销售税？ 您需要立即在您存放货物或有雇员的州进行注册； 您需要在您的销售额达到经济联系的州进行注册。 您可以在此处查看每个州的阈值。 例如，一家在特拉华州注册的企业在密苏里州有一个仓库，向加利福尼亚州的一位客户销售商品，订单金额为 150 美元。 该企业需要在密苏里州获得营业税许可证。 在收入达到 500,000 之前，没有义务在 CA 注册销售税。 而且也没有义务征收销售税。 您可以使用 Lovat 平台免费跟踪您的经济联系。 豁免销售 豁免因州而异，以下是一些可能豁免的示例： 服装; 定制计算机程序； 食物产品; 报刊。 向经销商的 B2B 销售也免税。 为了能够向企业买家提供不含销售税的发票，您需要从他们那里获得此类购买的豁免证书。 注意，这里还需要遵循目的地原则——收货地址（州）必须与豁免证书所在州相匹配。 进口到美国 如果卖家将商品储存在美国境外并以包裹形式将商品发送给美国客户，则如果卖家的销售低于州门槛，则该卖家无需征收销售税。 一旦收入达到门槛，卖家就需要注册并收取销售税。
法律认为谁是玩具的生产商和/或销售商？ 被视为玩具的生产商和/或销售商，“所有自然人或法人以专业身份在法国制造，或首次在国内市场上进口、组装或引进玩具[……] 通过任何销售技术有偿或免费转让给最终用户，或直接在国家领土上使用。 如果玩具以经销商的独家品牌出售，则经销商被视为营销商”（《环境法典》第 R. 543-320 条）。 作为生产商和/或营销商，您的新义务是什么？ 提供或有助于预防和管理由此产生的废物。 采用生态设计方法。 尽可能延长上述产品的使用寿命，确保 – 对于所有相关的专业和私人维修人员 – 有效维护所必需的手段的可用性。 支持再利用、再利用和修复网络，例如由社会和团结经济结构管理的网络，或通过就业促进融合。 为收集和处理废物的发展援助项目做出贡献，并发展产品废物的回收利用（《环境法典》第 L. 541-10.-I 条）。 哪些产品受到游戏和玩具 REP 的影响？ EPR 适用于属于以下产品系列的玩具： 玩具，如第 2 号法令第 2 条所定义。 2010 年 2 月 22 日 2010-166，涉及玩具安全。 本条指定“专供或不供 14 岁以下儿童玩耍或专门用于此目的的产品”。 模型、拼图和棋盘游戏。 以下不涉及：书写或绘图文章以及 REP 涵盖的电气和电子设备产品（环境法典第 R543-320 条）。 报告期 一年的季度， “N” 报告期 最迟付款日期 第一季度，从1月1日到3月31日 N …
2022 年 2 月 12 日，发布了 2022 年 1 月 31 日的法令，批准该行业的生态组织，对体育和休闲用品的生产商负有扩展责任。 这个新部门是 EPR（生产者延伸责任）的一部分，就像废弃电子电气设备 (WEEE) 家庭和专业部门一样，市场上的生产者承担一定的责任和义务。 什么是运动休闲用品？ 运动和休闲用品是在运动或户外休闲环境中使用的设备； 包括环境规范 R543-330 中定义的配件和消耗品。 体育和休闲用品部门涵盖哪些物品？ *非详尽清单 周期和机动性： 自行车、滑板车、滑板、旱冰鞋； 包括轮胎和备件； 自行车和骑行者的保护和配件：头盔、护膝、护肘、打气筒等。 水上运动和休闲： 潜水、浮潜、游泳（脚蹼、通气管、泳池面罩、泳镜、潜水服等）； 钓鱼（鱼竿、鱼线、鱼钩……）； 冲浪板、趴板、桨、皮划艇、滑水、帆板…… 滑行运动（山地： 滑雪板、滑雪杖、靴子、溜冰鞋、雪橇…… 户外休闲： 露营装备、弓箭、蹦床、法式滚球、登山斧 骑马： 炸弹、马鞍、马鞭，有点…… 球拍运动： 球拍、球、球、乒乓球台…… 球类运动： 篮球、足球、手球、橄榄球…… 个人防护装备/保护： 头盔、绳索、登山扣…… 运动健身、健美： 健身垫、哑铃、非电动举重机等。 狩猎与射击： 狩猎和运动射击弹药筒、靶子、弹带、降噪耳机、游戏包、狩猎靴等。 我是生产商/营销商吗？ 根据法国关于体育和休闲用品的法规 – 环境法典第 R543-330 条及后续条款，“生产商”是指将 …
随着废物指令在欧洲生效，各国实施了当地立法来规范废物周转。 这主要涉及大型制造商和进口商，但在一些国家，注册门槛很低或等于零。 电气和电子设备的经销商还有其他废弃物义务。 欲了解更多信息，您可以参考废物处理指令下的注册门槛下限表。 废物处理指令下的注册门槛下限表 国家 包装材料年检 年营业额 奥地利 1.5吨 0 比利时 0,3吨 0 保加利亚 0 0 克罗地亚 0 0 塞浦路斯 每种材料2吨 0 捷克语 0,3吨 Kč25M 丹麦 N/A N/A 爱沙尼亚 10 吨无害废物或 0.1 吨危险废物 芬兰 €1M 法国 0 0 德国 0 0 希腊 0 0 匈牙利 0 0 冰岛 0 0 意大利 0 0 …
二手保证金计划是增值税会计计划之一，旨在帮助英国、欧盟和其他国家/地区的企业。 了解增值税保证金计划的规则，了解哪些企业有资格加入该计划以及这样做的好处。 什么是保证金计划商品？ 二手商品增值税是一项特殊计划，允许企业根据某些二手商品的售价与原始购买价格之间的差额而不是全部售价来计算增值税。 该计划仅适用于某些类型的商品，因此企业必须有资格使用它。 使用该计划有什么好处？ 利用该计划有几个好处，包括能够降低已售商品的总成本和简化增值税计算。 此外，利用该计划可以帮助企业通过降低客户价格来保持竞争优势。 二手商品——您从私人手中购买的商品。 此类商品始终被视为二手商品，即使它们是全新的。 谁有资格享受增值税保证金计划？ 只有注册增值税的企业才有资格享受增值税保证金计划。 保证金方案对于二手商品是可选的——这意味着您可以选择是否使用它，或者您也可以使用收取增值税的标准方法。 如果您选择的保证金方案并不意味着您需要将其用于所有二手销售，您可以将标准方案应用于社区内销售或其他。 所有欧盟国家、英国和其他一些国家在国内增值税法中都有保证金计划选项。 哪些商品有资格享受增值税保证金计划？ 保证金计划被用作减少对二手商品销售双重征税的可能性的一种手段。 该方案是可选的。 它的运作方式是允许经销商对商品的销售价格和采购价格之间的差额缴纳增值税 (VAT)。 保证金计划适用于： 某些二手商品； 艺术品; 古董和收藏品； 经销商在 2010 年 1 月 1 日或之后作为存货收购的二手车和二手农业机械。 您不能将保证金方案用于： 您购买的任何被收取增值税的物品； 贵金属; 投资黄金； 珍贵的石头。 如果您选择不执行保证金计划，则适用正常的增值税规则。 符合条件的二手商品收购 符合保证金计划条件的公司必须购买商品，以便在增值税不可退还的情况下出售。 最常见的选项如下： 从免征增值税的未注册企业家或个人购买商品； 与已经使用增值税保证金计划的公司合作。 二手商品的跨境销售 如果您从另一个欧盟国家/地区购买商品，则可以使用保证金计划。 例如，如果您从私人手中购买了二手包，则可以使用保证金计划。 在这种情况下，发货发票应说明供应商已使用保证金计划“保证金计划 – 二手货”。 …
市场每天都越来越受欢迎，对世界经济的影响也越来越大。 这就是为什么政府机构正在创造新的工具来规范他们的工作、活动的透明度和适当的税收。 此类工具之一是 DAC7 指令，它将欧盟透明税收扩展到数字平台。 该法律将于 2023 年生效。 在本文中，我们将分析什么是 DAC7 指令、您需要了解的相关信息、提交 DAC7 报告需要哪些数据，以及如何做好准备以使更改后的法规不会对您的活动造成太大影响。 DAC7：这是关于什么的，它是如何工作的 DAC7 是一项税收指令，包括收集和处理有关商家及其通过数字在线市场和其他平台运营的收入的数据。 它意味着成员国之间的合作，以确保欧盟内部的税收正确和透明。 随着 DAC7 的出现，商家将需要报告他们从其活动中收到的所有佣金。 这包括各种交易和工作平台，例如 Uber、Amazon、eBay、Fiverr、Upwork 等。 但是，并非所有平台都受该指令的约束——也有例外。 例如，不处理支付流而仅显示商品/服务的平台被豁免。 不受 DAC7 约束的异常平台 在属于 DAC7 指令的平台列表中，不包括从事动产租赁的网站，但车辆除外。 提供点对点贷款的公司也被列入例外名单。 但即使是这样的公司也不能完全免于与税务机关的沟通。 他们将需要每年提交证明豁免 DAC7 的文件。 另一种例外平台是 DAC7 未归类为营销平台的服务。 这包括一些支付系统（如 Stripe 和 Klarna）、即时通讯工具、免费留言板和仅将用户重定向到其他服务的目录。 该指令将如何影响市场创始人？ 在该指令生效之前，市场创始人需要仔细评估和审查他们的表现，并准确了解未来的 DAC7 报告可能如何影响他们的业务。 这将使您为可能遇到的困难做好准备并将风险降至最低。 …
欧盟征收消费税的程序有自己的特点和规则。 要在欧盟国家成功开展业务，您需要彻底了解欧洲的财政政策，以及所有错综复杂的消费税。 从本指南中，您将了解什么是应税商品、哪些商品类别需要在欧盟缴纳消费税，以及贸易和消费税支付的特点。 应税商品：它是什么 应税商品是须缴纳消费税的某些类别的产品。 这包括国家内部的贸易以及进口产品。 消费税由销售或生产应税商品的企业家或组织支付。 消费税是间接税的一种，仅适用于特定的商品类别。 这包括以某种方式对人类健康或环境产生不利影响的产品。 征税的原因是通过增加成本来减少商品的购买次数和使用次数。 哪些商品需要在欧盟缴纳消费税？ 如上所述，征税对象包括对人类和环境有害的商品（废气、废物等）。 另外，可以区分以下组，应付： 酒精; 咖啡和烟草制品； 电能及能源产品； 石油和燃料。 应税商品清单包括所有在欧盟国家生产或从其他国家进口到欧洲的产品。 欧盟的消费税商品 有酒精的饮品 油品 烟草制品 非酒精饮料 咖啡 天然气 电子烟中使用的液体 及其制备成分 烟草替代品 能源产品和电能 打包 浪费 贵金属 移动电话服务 所有水泥 气动类型 口香糖 洗漱用品和洗涤用品 建筑构件和其他固定装置 糖 奥地利 + + + + 比利时 + + + + + + …
这篇文章是关于 NFT，这是当今最常见的——当 NFT 是一种数字代码，它授予所有者访问数字商品的权限。 在本文中，我试图根据已就此类交易征税制定书面立场的国家（美国、波兰、挪威、西班牙、英国、比利时、瑞士和新 西兰）。 出于增值税和营业税的目的，NFT 不是数字货币的一种形式。 当 NFT 是一个数字代码时，它可以让所有者访问数字资产，它作为一种数字服务被征税。 示例包括数码照片、音频文件、艺术品、视频剪辑、亲笔签名等。数码产品的销售通常在买方所在地缴纳增值税和销售税。 价格 通常，NFT 的售价是根据卖家收到的金额来衡量的。 如果卖家收到加密货币以换取 NFT，出于税收目的，所提供的加密货币的价值必须在销售时转换为欧元/美元或其他相应货币。 如果 NFT 的出售包含向 NFT 创建者或持有特许权使用费权的另一方支付特许权使用费，以供未来出售或分发 NFT。 特许权使用费的总收入可能需要预扣特许权使用费税。 点对点 NFT 销售 点对点（通常缩写为“P2P”）是一种交换模型，其中两个人相互交互。 此类交易可能由 NFT 市场促进，也可能在没有外部促进的情况下进行。 促进 NFT 零售的市场可能有资格成为税收目的的市场促进者。 这意味着他们有义务从此类交易中计算并缴纳增值税或销售税。 如果 NFT 的销售被视为发生在客户所在的国家/地区，则适用标准增值税或销售税率，因为它们不被视为艺术品。 请在此处查看有关市场义务的更多信息。 信用增值税（进项增值税） 增值概念不适用于数字服务的转售。 由于 NFT 不是商品，NFT 的应税经销商不能针对利润率援引特殊税收制度。 在实践中，由于增值税的卖方没有注册并且无法开具发票，或者买方在另一个国家/地区，因此申请减税相当困难。 每个国家的应税营业额是根据总收益计算的。
当您想进口到英国时，您无需在海关缴纳增值税然后退还。 您可以在增值税申报表中考虑进口增值税。 该计划不仅适用于英国企业，也适用于拥有英国增值税号的非英国企业。 对于价值低于 135 磅的包裹，这是不言而喻的。 您可以阅读更多关于进口低价值商品的信息这里。 在本文中，我们关注更大价值的进口。 应用延期增值税计划需要遵循五个步骤： 有英国增值税号; 如果您是非欧盟企业，您需要使用报关员填写您的报关单; 告诉您的授权申报人您想使用延期进口增值税; 下载每个月的进口增值税报表，作为税务核算的证明; 在您的增值税申报表中反映进口。 如果我使用延期进口增值税计划，何时缴纳增值税？ 通常，如果您将进口商品用于应税销售，则此交易不会产生增值税。您需要显示输出增值税，并且在同一报告期内，您可以贷记它。但万一有 比如印度电商卖家将商品进口到英国亚马逊FBA仓库。该卖家通过经纪人申报进口货物，并使用了延期增值税计划。电子商务卖家在英国增值税申报表中将进口增值税反映为输出和输入增值税。请记住，未来的销售将被视为供应商条款，并且此交易将是零税率。阅读有关视为发票的更多信息这里。 如果我使用延期进口增值税计划，我什么时候需要提交增值税申报表？ 您应该坚持当前的周期。 这意味着，如果您每季度提交一次申报表，如果您使用延期增值税进口计划，则无需将其更改为每月一次。 我应该在增值税申报表中显示多少金额？ 如果您有以美元为单位的进口价值，您需要使用进口月份的转换率。 您需要计算内在价值的增值税，这意味着您需要包括货物的合同价格加上运输、保险和包装成本。
为 B2C 销售产品的在线卖家引入了新型报告。 包装报告——关于一个国家在一个日历年内使用的包装数量的报告。 这种类型的报告存在于德国、法国、波兰、英国、希腊、立陶宛和斯洛伐克等几个国家。 德国和法国没有最低门槛，每个 B2C 卖家（进口商、分销商）都需要 注册。 包装报告是哪一年推出的？ 自 2022 年 7 月 1 日起，此类报告在德国是强制性的。德国 Lucid 系统的第一个报告期是 2022 年。在法国，自 2022 年 1 月 1 日起引入报告。 什么是包装EPR？ EPR 代表扩展的生产者责任。 在欧盟，产品生产商负责预防、可重复使用和回收包装。 例如，在德国，这是通过 Verpackungsgesetz（包装法）进行监管的。 这意味着进口商和分销商负责使用他们用来包装产品的包装。 这也意味着 B2C 卖家需要保留包装量记录并为每个市场制作报告。 卖家需要做什么？ 在政府机构注册并在系统中获得唯一的注册号。 与授权公司签订许可协议（支付会员费或许可费）。 收集所有包裹数据。 提交年度报告。 对于大批量提交季度申报。 注册门槛 并非每家公司都需要注册。 比如在英国，注册门槛就相当高：年营业额超过200万英镑，包装50吨。 但在德国，门槛为零，这意味着每个卖家/进口商都需要从第一次销售开始就使用包装材料进行注册。 在法国，也没有最低包装材料数量，也没有周转限制。 谁有义务？ 统称“生产者”。然而，这意味着任何第一个用货物填充包装的一方 – …