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打包訂單的電子商務賣家的新歐洲義務

作者 Peter / 未分类 / June 16, 2022

為 B2C 銷售產品的在線賣家引入了新的報告類型。 包裝報告——關於一個國家在一個日曆年內使用的包裝數量的報告。 這種類型的報告存在於德國、法國、波蘭、英國、希臘、立陶宛和斯洛伐克等幾個國家。 德國和法國各持己見,因為它們沒有最低門檻,每個 B2C 賣家(進口商、分銷商)都需要註冊。 包裝報告是哪一年推出的? 自 2022 年 7 月 1 日起,此類報告在德國是強制性的。德國 Lucid 系統的第一個報告期是 2022 年。在法國,自 2022 年 1 月 1 日起引入報告。 什麼是包裝EPR? EPR 代表擴展的生產者責任。 在歐盟,產品生產商負責預防、可重複使用和回收包裝。 例如,在德國,這是通過 Verpackungsgesetz(包裝法)進行監管的。 這意味著進口商和分銷商負責使用他們用來包裝產品的包裝。 這也意味著 B2C 賣家需要保留包裝量記錄並為每個市場製作報告。 賣家需要做什麼? 在政府機構註冊並在系統中獲得唯一的註冊號。 與授權公司簽訂許可協議(支付會員費或許可費)。 收集所有包裹數據。 提交年度報告。 對於大批量提交季度申報。 註冊門檻 並非每家公司都需要註冊。 比如在英國,註冊門檻就相當高:年營業額超過200萬英鎊,包裝50噸。 但在德國,門檻為零,這意味著每個賣家/進口商都需要從第一次銷售開始就使用包裝材料進行註冊。 在法國,也沒有最低包裝材料數量,也沒有周轉限制。 誰有義務? 統稱“生產者”。 然而,這意味著任何第一個用貨物填充包裝的一方 – 或第一個在國家市場上放置填充包裝的一方(進口商) – 在這些地方,包裝通常作為廢物堆積在私人最終消費者或公共機構中,例如 公園,醫院。 …

非歐盟市場賣家的增值稅退稅

作者 Peter / 未分类 / May 20, 2022

當非歐盟公司向歐盟進口商品並通過 Marketplace 銷售時,可能會出現增值稅退稅問題。它是由兩種情況產生的:首先,市場收取並彙出從買家那裡收取的所有增值稅,其次,公司作為進口商在海關支付增值稅。 我必須馬上說,在歐洲退還增值稅是一個與檢查和等待相關的漫長過程。有時這種期望會達到 4 年半,例如在意大利。   我舉個例子:一家印度公司在德國使用亞馬遜FBA倉庫從印度進口商品,2021年11月清關支付2000歐元,通過亞馬遜銷售商品。亞馬遜作為一個商城,會匯出對這些銷售收取的增值稅並將其發送給稅務機關——此類稅收義務是強制性的:商城必須為非歐盟商家的銷售收取增值稅。 12 月初,印度公司提交了一份負數的德國增值稅申報表。但只有在提交年度增值稅申報表後的 2021 年結束時,它才能申請增值稅。 這種情況看起來非常不利,因為可能導致營運資金短缺。   我將為您提供 3 個選項來避免此類增值稅退稅問題。 第一個選項 使用法國倉庫進口貨物。法國有一條規定,所有進口商都可以在沒有任何官僚主義或存款的情況下視作增值稅支付。每個向法國進口貨物的公司都需要在增值稅申報表中以進口月份的文本報告並支付進口增值稅。對於市場賣家來說,這意味著報告的進口增值稅可能會記入同一納稅申報表中。在實踐中,這意味著應繳增值稅為零,流動資金安全。 第二種選擇 賣方可能會在歐盟開設一家公司。在這種情況下,只要 Marketplace 沒有義務為歐盟業務繳納增值稅,Marketplace 就不會向賣家預扣任何增值稅。在這種情況下,賣家會收到亞馬遜收取的增值稅,並照常在其增值稅申報表中報告出入稅。通常這種情況不會導致增值稅退稅,並且與此審計相關。 第三個選項 通過自定義程序編號 42 導入。 海關程序 42 是一種從歐盟以外進口到成員國並將被運輸到另一個歐盟國家的方法。例如,清關在丹麥完成,貨物被運送到德國的倉庫。在這種情況下,增值稅應在後者 – 目的地國家/地區到期。進口商可以使用海關程序 42 來獲得增值稅豁免。這種情況與選項一類似,意味著平台賣家可以在增值稅申報表中報告進口增值稅,並同時貸記該報告的增值稅。   我們完全理解營運資金對於大多數市場賣家來說是一個非常重要的問題,並且很樂意為您的具體情況提供建議。我們還可以幫助退還在海關支付的增值稅。

用IOSS號進口,報關手續

作者 / 未分类 / March 25, 2022

當一家公司收到 IOSS 編號時,這只是避免在歐盟邊境延誤的第一步。 無縫進口僅填寫國際通行的CN22申報單是不夠的。 我們已經在邊境看到了幾起雙重徵稅的案例。 歐盟邊境需要歐洲 H7 聲明,以確認已收取增值稅並將由供應商通過 IOSS 支付。 如果包裹僅附有 CN 22,甚至填寫了賣家或市場的 IOSS 編號,買家可能有義務支付增值稅並進行清關。   值得與您的運輸服務(郵政服務)核實他們是否有能力與歐洲海關當局溝通 H7 數據矩陣。 從 2021 年 7 月 1 日起,H7 數據集變得更短,現在它是 24 個數據元素,與完整聲明的 84 個元素相對。 它與我們已經習慣的 CN22 數據集非常相似。 不可能以紙質形式傳達 H7 聲明——它應該由您的運輸服務以電子方式提交給合適的成員國海關當局。   出於控制目的,月底後,每個成員國海關都會向相互歐盟系統提供每個 IOSS 的進口包裹總量。 每個國家都可以訪問該系統,其中包含來自 27 個海關當局信息的累積信息,用於特定 IOSS 編號。

想要向美國銷售產品的賣家的美國銷售稅基礎知識

作者 / 未分类 / March 25, 2022

您需要意識到的第一件事是,就消費稅而言,美國各州之間存在顯著差異。 即使在一個州,銷售稅率也因地區而異。 您始終可以使用我們的計算器來檢查特定 zip 或 IP 地址的稅率。 您無需從首次銷售開始註冊。 美國的每個州都有一個遙遠的銷售門檻,平均門檻是對特定州的年銷售額為 20 萬美元。   B2C 遠程銷售 如果您是非美國企業並想開始向美國客戶銷售產品。 示例:德國公司開始通過自己的網站向美國銷售商品。 每個訂單都從德國的一個倉庫以包裹的形式運往美國。 在這種情況下,賣家沒有義務註冊,除非他們達到特定狀態的門檻。 您可以使用 Lovat 應用程序免費跟踪您的閾值。 一旦您達到特定州的門檻,您就有 30 天的時間申請銷售稅許可證。   通過 Marketplace 與美國履行中心進行銷售 當您要使用美國的履行中心時,您需要在貨物到達美國倉庫後的 30 天內註冊銷售稅許可證。 您無需進行初步註冊,只要註冊過程持續不超過 30 天,即使對於外國公司也是如此。 大多數市場都會為您的銷售額計算並繳納銷售稅,但不是全部 – 您需要檢查這一點。 即使您的市場會在您使用倉庫的某些州免除銷售稅,您也需要保留銷售稅許可證。   數字服務銷售 如果您銷售數字服務:遊戲、SAAS、媒體內容,您需要檢查您的門檻。 因為它們與商品的門檻不一樣。 對於某些州,您還需要跟踪量化閾值——平均量化閾值為每個州每年 200 筆交易。 數字銷售的另一個問題 +   美國倉庫銷售 如果您在一個州內銷售,您需要檢查您所在州是否適用目的地或原產地原則。 如果它適用目的地原則,您需要根據客戶地址 (ZIP) 收取銷售稅。 如果該州適用原產地原則,您可以根據您的倉庫或實體店使用統一的銷售稅率。 當您在州內銷售時,除非您達到特定州的門檻,否則您可能不會收取銷售稅。 …

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2021 年的變化將如何影響 Marketplaces?

作者 / 未分类 / March 25, 2022

2021 年在線市場 (OMP) 變化有兩個主要階段: 第一個——2021 年 1 月 1 日——是過渡期的結束和英國的變化 第二個 – 2021 年 7 月 1 日是歐盟對 OMP 的新規則 讓我們解釋一下主要概念。 出於稅收目的,市場被視為 OMP 促成的大部分銷售的供應商。 第一階段 2021 年 1 月 1 日——英國脫歐過渡期結束,也是新規則的時間,向英國客戶銷售產品的在線市場進入。促進銷售的在線市場將負責收取和核算增值稅 平台。 OMP 負責收取和計算增值稅的銷售類型: 2C 進口遠銷,總價值低於 135 英鎊。 不再適用低價值救濟; 非 GB 商家的 B2C 銷售,無論訂單價值如何。 對於 OMP 不被視為供應商的銷售,OPM 必須收集 HMRC 註釋中列出的 6 年增值稅數據。 商家負責收取和核算增值稅的銷售示例: 英國賣家向英國 B2B …

從 2021 年起向英國進口商品的指南

作者 / 未分类 / March 25, 2022

如您所知,計劃在英國開展業務的電子商務企業正等待著巨大的變化。 首先是海關。 為了能夠在英國邊境進行清關,您將需要以下內容: 增值稅號 如果您計劃在英國儲存商品,您將需要在英國提供增值稅號。 EORI號碼 為了能夠對您的貨物進行清關,您將需要 GB EORI,因為您的歐盟 EORI 不再涵蓋英國的海關。 關稅延期賬戶 如果您以包裹的形式將貨物發送到英國,您可能會在每個月底支付增值稅。 為此,您需要申請延期帳號。 您需要為英國稅務局提供擔保。 擔保級別將由豁免團隊根據您之前的記錄設定。 這個水平意味著最大的每月遞延增值稅金額。 HS好代碼 您需要找出此代碼來計算關稅和增值稅。 原產地 這意味著產品是在哪裡生產的。 一些國家有資格享受減免關稅和關稅。 例如,如果它們在歐盟國家生產並進口到英國。 許可證 對於某些類型的商品,您需要獲得許可證才能進口。 商業發票 它顯示了貨物的海關價值,您必須擁有此商業發票才能辦理進口手續。 豁免是禮物。 如果您使用亞馬遜、eBay 或其他一些在線市場,您的 OMP 可能會涵蓋這些市場。 (A) 進口 您的市場是否使用進口方案? 在這種情況下,對於低價值商品(價值低於 135 英鎊),OMP 將被視為供應商,並將開具商業發票和所有其他手續。 如果您的 OMP 不使用進口計劃,您的消費者將需要在抵達時支付增值稅和義務,因為 22 英鎊的進口門檻已被取消。 (B) 本地銷售 如果您的設立地點不是英國,OMP 將有資格為您的所有本地 B2C 銷售繳納增值稅。 這意味著即使您擁有 GB 增值稅號,您也需要為您的 OMP 開具 …

針對市場賣家的新英國規則

作者 / 未分类 / March 25, 2022

從 1 月 1 日起,未在英國設立的亞馬遜賣家的稅收規則發生變化。 在線市場將為您在英國的銷售收取和繳納增值稅。   我需要註冊增值稅嗎? 可能是。 如果您將貨物進口到英國並通過清關,您需要一個增值稅號才能退還在海關支付的增值稅。   我可以使用統一費率方案嗎? 不可以——自 1 月 1 日起,對於 OMP 的銷售,您不能使用統一費率方案。   我可以退還在海關支付的增值稅嗎? 當您使用已註冊的 EORI 編號進口商品時,您可以在獲得 C79 證書後取回這筆錢。 C79 證書是您在海關支付的增值稅金額的證明。 抵免增值稅有兩個主要條件: 1. 您有證明已支付增值稅的文件(C79 或增值稅發票)。 2.商品或服務用於應稅銷售。 只要您對亞馬遜的銷售是應稅的(零稅率),您就可以抵免增值稅。   我可以從我的外國銀行賬戶中獲得退款嗎? 不,目前您需要有分類代碼的銀行才能從英國稅務局獲得退款。 在您提交增值稅申報表和退款金額之前,您需要將您的帳戶詳細信息提供給英國稅務海關總署 (HMRC)。 我們希望這條規則能夠改變,因為更多的外國公司將要求退還增值稅。   獲得退款需要多長時間? 從 10 天到 30 天。   我是否需要更改 Lovat 平台的灌裝流程? 不,如果您將您的亞馬遜賬戶與 LOVAT 集成,那麼所有更改都將在 2021 …

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2021年歐盟電商新規

作者 / 未分类 / March 25, 2022

四項主要變化將於 2021 年 7 月生效:   第一個涉及新的 OSS 系統——商家可以通過一站式服務向所有歐盟國家履行增值稅申報義務,並使用一個增值稅號在所有歐盟國家銷售。 第二個重大轉變是歐盟對 OMP 的新立法。 它將於 2021 年 7 月生效。OMP 將負責歐盟的增值稅計算和增值稅支付。 第三個是遠程銷售門檻的去除。 第三個是遠程銷售門檻的去除。 這對你意味著什麼? 以下是您需要考慮的幾個問題:   1  考慮您需要在哪裡註銷您的增值稅號。 主要變化是單一的歐盟增值稅申報表。 當您仍需要當地增值稅號時,OSS 不涵蓋以下幾種情況: a) 如果您打算從進口交易中進行增值稅退稅 b) 如果您使用本地倉庫 c) 當您銷售 B2B 如果您只是進行遠程銷售(請記住沒有遠程銷售閾值),您將能夠通過 OSS 報告這些銷售。   2 當您通過 Marketplaces 進行銷售時,Marketplace 會向當地稅務機關收取增值稅並支付增值稅。 你可以退還在海關支付的增值稅嗎? 市場成為 B2C 銷售的公認供應商。 這意味著您將擁有扣除權的豁免銷售。 這意味著您可以貸記清關時支付的增值稅。 請注意,您需要歐盟 EORI 編號進行清關,並且此編號需要與您的增值稅編號相關聯。   3  …

北愛爾蘭、馬恩島、澤西島和根西島的增值稅

作者 / 未分类 / March 25, 2022

有 4 個地區與英國相連,但所有地區的增值稅規則都不同。   北愛爾蘭是英國的一部分,但出於增值稅目的,該地區與歐盟有單獨的協議。 根據該協議,歐盟和北愛爾蘭之間的銷售被視為社區內銷售。 這意味著每年 70,000 英鎊的遠程銷售門檻適用於向 NI 進行的銷售。 如果您是歐盟企業並使用 NI 增值稅號向 NI 企業 (B2B) 銷售,您需要開具反向收費發票並填寫銷售清單。 如果您向 NI 遠程銷售 B2C,您將收取國內增值稅,直至達到閾值。 值得注意的是,在亞馬遜和 eBay 報告中,您會將 GB 視為一個國家/地區,但您可以通過到達郵政編碼區分對 NI 的銷售——它總是以 BT 開頭(例如 BT60 2TT)   馬恩島這個地區既不是英國的一部分,也不是歐盟的一部分。 它有自己的增值稅立法和海關。 當您從歐盟出售給 IOM 時,它是出口,在某些情況下清關是買方的責任。 與任何出口一樣,您作為賣家對 IOM 的遠程銷售適用 0% 的增值稅稅率。 關於被視為交易的新市場立法不適用於向 IOM 的銷售。 在 Amazon 和 eBay 報告中,您會將 GB 視為到達國家/地區,但您可以通過到達郵政編碼區分對 IOM …

加拿大針對市場的新 GST 規則

作者 / 未分类 / March 25, 2022

這似乎是在線市場要記住的 2021 年。 越來越多的國家為 OMP 引入了新的稅收規則。 加拿大也不甘落後。 從 2021 年 7 月 1 日起,所有向加拿大私人銷售商品的 OMP 必須檢查他們是否有義務向加拿大註冊、報告和支付 GST。 以下是市場需要預扣和支付 GST 的主要條件: 出售給加拿大私人的商品 銷售時的商品在加拿大 供應商沒有加拿大 GST 註冊號 OMP 賣出超過 30,000 加元的門檻 在 Lovat 平台上,我們為 Marketplace 提供閾值計算功能,以控制其在加拿大和全球範圍內的註冊和報告義務。 加拿大政府引入了12個月的過渡期,新的改革將全面生效。 我們期望在不久的將來用於稅務審計目的的數據集以收集數據。 但是我們從當前階段已經看到 Marketplaces 需要收集的內容: 出發地址 每批貨物的到達地址 賣方成立地點 供應商 GST 註冊 所有主要平台(Shopify、Magento、WooCommerce)已經調整了發貨部分的出發地址數據集,但對於商戶的設立地點,主要平台仍在考慮中。 銷售高於門檻的市場必須註冊一般 GST 方案,OMP 不提供簡化方案。 一開始,OMP 需要獲得 CRA 的書面批准,才能在數據處理方面行使自由裁量權。 您也可以在加拿大稅務局網站上獲取信息。 …