對於歐盟的 B2B 跨境銷售，了解您的買家是否已註冊增值稅非常重要。 如果您想開具發票，這一點很重要。 因為有時在買賣雙方註冊增值稅業務時可以應用反向收費機制。 按公司名稱檢查增值稅號 對於那些尋找有關公司的增值稅稅號、日期和註冊地點信息的人來說，這在作為供應商或客戶處理業務時可能至關重要。 我們準備了 9 種資源，您可以在其中找到公司的增值稅稅號、日期和註冊地址（如果您知道公司名稱）。 國家 關聯 信息 拉脫維亞 Lursoft – databases of enterprises 增值稅號、註冊日期 德國 Firmendb 公司地址目錄 法國 Societe 增值稅號、註冊日期 奧地利 FirmenABC 增值稅號、註冊日期 比利時 Companyweb 有關比利時公司的信息 捷克語 Commercial register of companies 稅號、增值稅搜索 匈牙利 E-Information on Hungarian Companies 增值稅號、註冊日期 立陶宛 The directory of Lithuanian companies 增值稅號、註冊日期 羅馬尼亞 Romanian Companies …
奥地利关于包装回收的新 EPR 义务 2023 年 1 月 1 日生效的新奥地利包装条例根据污染者付费原则规范了可回收材料的收集、分类和回收的融资。 所有将包装投放到奥地利市场的公司都必须相应地支付回收费用，并且必须参与收集和回收系统。 这包括在奥地利没有注册办事处但向奥地利的最终消费者销售商品的电子商务商家。 EPR注册 为遵守奥地利新的 EPR 义务，公司必须向获得许可的包装收集和回收系统提供商注册。 奥地利有一些系统供应商（生态运营商）。 公司自主选择特定运营商。 卖家可以通过一家供应商履行所有义务，也可以获得授权代表。 要了解 EPR 义务的更广泛背景，您可能会发现我们关于“生产者延伸责任 (EPR)：针对打包订单的电子商务卖家的新欧洲义务”的文章很有见地。 如果您有兴趣了解 按国家/地区划分的 EPR 阈值，我们有一篇关于该主题的详细文章，可提供有价值的信息。 总成本包括包装许可证和每年产生的授权费。 许可费用取决于包装的体积。 如果卖方使用的包装少于 1500 公斤，他可以使用统一费率。 这大约是每年 130 – 200 欧元。 公司还必须向主管当局报告年度包装数量。 在您以包裹形式销售商品的国家/地区获取您的 EPR 编号 EPR 报告： 公司必须报告他们在奥地利市场投放的包装体积、包装类型和使用的材料。 他们还必须报告收集和回收的包装体积、回收率和回收材料的目的地。 为确保遵守法律，企业必须按月、季度或年度报告其包装数量和材料类型。 此外，在次年的 3 月 15 日之前，企业必须提交上一年总数量的最终报告。 为简化报告流程并确保遵守法律，公司可以订阅报告服务，起价为每年 60 …
賣家的反向收費 1 歐盟成員國之間的供應 (EU-EU) 反向收費是買方計算增值稅並支付時的一種特殊方案。 當您的買家是增值稅註冊企業時，它會發生在跨境銷售的情況下。 讓我舉一個例子： 法國企業向在愛沙尼亞註冊的企業銷售軟件。 這是社區內的 B2B 銷售。 此類服務的供應地點是客戶註冊的地點（一般規則）。 這意味著供應地是愛沙尼亞，並且必須計算愛沙尼亞增值稅。 法國供應商需要為此類供應開具反向收費發票。 反向收費發票是帶有客戶增值稅號和“反向收費”標誌的普通增值稅發票。 愛沙尼亞客戶將此發票添加到增值稅分類帳併計算愛沙尼亞增值稅。 他們可能同時貸記該增值稅，因此應繳納的增值稅總額為零。 報告義務： 賣方需要在銷售清單中報告此銷售 買方需要在定期增值稅申報表中報告此購買 豁免： 您的買家是歐盟企業，但沒有增值稅號 您所在國家/地區用於增值稅目的的供應地。 當您銷售的商品未離開出發國時，可能會發生這種情況。 或提供服務的地點——在原產國（例如教育服務、餐飲服務、土地相關服務） 2 歐盟和北愛爾蘭之間的供應（歐盟到 NI） 歐盟與 NI 達成了一項協議，其中涵蓋了增值稅問題。 根據增值稅協議，當您向 NI 業務銷售時，您需要使用反向收費方法。 檢查它應該是一個以 NI 開頭的增值稅號。 如果您看到 GB 增值稅號，則需要應用 ROW 規則。 報告義務： 賣方需要在定期增值稅申報表中報告此銷售 – 零稅率供應 買方需要在定期增值稅申報表中報告此次購買 與 EU-EU 的主要區別是沒有義務在銷售清單中報告銷售情況。 3 歐盟與世界其他地區之間的供應 …
瑞典 EPR 法规更新：2023 年包装生产商责任和合规指南 需要注意的是，瑞典政府近期公布了关于包装生产者责任的法令（2022:1274），该法令将于2023年1月1日起生效。 但是，该条例的某些规定将在稍后阶段生效。 我们将不断更新我们的指南以反映这些新规定。 根据瑞典的 EPR 法规，谁被视为包装生产商？ 根据瑞典关于包装生产者责任的法规，包装生产商被定义为在瑞典境内从事专业灌装、使用、制造、携带或销售包装或包装产品的任何个人或实体。 这包括旨在保护、展示或方便处理产品或物品的包装物品，但服务包装除外。 如果您的业务活动属于这些类别中的任何一个，请务必注意，根据新法规，您将被视为生产商。 我们在 Lovat 的团队在这里为您提供全面的指导和支持，以确保您了解并按照瑞典法规履行作为包装生产商的义务。 阅读我们关于打包订单的电子商务卖家的欧洲义务的文章，以深入了解这对您的业务有何影响。 瑞典 EPR 法规下的管制产品范围 瑞典关于包装生产者责任的法规涵盖了为包含、保护、展示或交付其他产品而制造的任何一次性物品或产品。 这包括从原材料到最终产品的所有生产阶段，适用于从生产商到最终用户的生产链中涉及的所有个人或实体。 该法规涵盖范围广泛的包装类型，包括消费品包装、组合包装、运输包装和服务包装。 分类是在销售点确定的，包括构成最终用户销售单位的任何包装，包括一组销售单位，或便于处理或运输产品以防止损坏。 这包括由任何材料制成的物品。 此外，灌装的一次性产品也属于包装的定义，从2023年1月1日起，空售卖的一次性杯子也将纳入这一类别。 在 Lovat，我们对这些法规有深入的了解，可以帮助您应对复杂的包装合规性，确保您的企业满足所有必要的要求。 合规义务：您作为包装生产商的责任 生产商必须根据瑞典关于包装生产商责任的法规履行某些责任。 1. 与生态运营商签订合同。 首先，从 2023 年 11 月 1 日起，您必须加入经批准的生产者责任组织。 您必须与该组织签约。 经批准的生产者责任组织名单将在瑞典环境保护署的网站上公布。 2. 在瑞典环境保护局注册。 其次，作为包装生产商，在瑞典市场上提供包装之前，必须先在瑞典环境保护署注册。 在瑞典环境保护署注册时，必须提供某些信息，其中包括： – 生产者的名字 – 联系方式 – 个人或公司身份证号（税务登记号或增值税号，如果没有身份证号）。 …
自 2023 年 1 月 1 日起，奥地利对在线平台及其在该国销售的合作伙伴实施了新的生产者延伸责任 (EPR) 义务。 Lovat 提供 EPR 注册和归档 方面的帮助，以支持您有效地管理您的义务。 通过访问链接探索详细信息。 我们解释了这些义务的含义、适用对象以及不遵守义务的后果。 生产者延伸责任 (EPR) 是一种概念，要求生产者对其产品和包装的环境影响负责。 最近，奥地利政府对在该国从事销售的在线平台及其合作伙伴实施了新的生产者延伸责任 (EPR) 义务。 自 2023 年 1 月 1 日起，未履行这些义务的制造商或主要义务方不得利用 Zalando、Joom、亚马逊、全球速卖通、eBay 等主要数字市场销售其产品。 该监管措施旨在确保合规性并强调制造商履行其义务的责任。 因此，生产商有责任确保将其产品纳入回收计划。 通常，生产商将此职责分配给称为生产商责任组织 (PRO) 或“经批准的收集和回收系统”的第三方实体。 这些实体获得报酬以监督使用过的产品的管理。 为保证参与回收计划，生产商必须在 PRO/批准的收集和回收系统中注册，提供销售产品数量的报告，并将相应的费用汇给 PRO/批准的收集和回收系统。 这些义务涉及收集和恢复： 包装; 电气和电子设备 (EEE)； 电池。 奥地利在线平台和外国卖家的新 EPR 义务 根据奥地利新的 EPR 法规，在线平台和外国卖家有特定的义务要履行。 这些义务包括： …
本文适用于收到带有“反向费用”注释的发票的企业。 因为在这种情况下，计算增值税的义务是买方的，这可能会产生严重的后果。 反向征税计划 – 是欧洲根据目的地原则（买方所在地）收取增值税的方法。 此方法仅在欧盟内部用于 B2B 交易——其中两个承包商都是增值税注册企业。 使用反向收费发票有助于避免在客户所在国家/地区进行多次注册。 因为是商务买家需要按照目的地原则计算VAT。 收到反向收费发票后，您需要做的第一步是计算这张发票的增值税。 一般态度：除了您购买以降低税率征税的商品或服务的情况外，您使用您所在国家/地区的标准增值税税率。 第二步是将此发票作为销项增值税添加到您的增值税申报表中。 第三步是将此反向收费发票作为进项增值税添加到您的增值税申报表中。 第四步是可选的，您可能需要在 Intrastat 报告中指明此金额。 买卖双方增值税逆向征收机制案例 从另一个国家购买服务 一般方法：从服务提供商处收到发票的企业买家必须遵循我们之前描述的 4 个步骤。 但更复杂的情况是，当买家在欧盟有多个增值税登记时——他们应该使用哪个号码？ 通用方法是使用主要增值税号（企业成立地）。 例外情况可能是供应地点与服务买方地点不同。 此类特殊服务可能是文化活动或与买方财产相关的服务——对于此类服务，供应地点是活动发生地，应征收该国的增值税。 对于大多数服务，供应地是客户所在的地方，这意味着买方的主要增值税号应该用于增值税会计和报告。 从另一个欧盟国家购买商品 当货物从一个欧盟国家转移到另一个欧盟国家时，货物的供应地是目的地国家——货物装运的地方。 如果您的企业有多个增值税登记，您应该使用到达国家/地区的增值税号。 在另一个国家/地区购买商品的买家必须按照适用于在该国家/地区销售的正常税率计算这些商品在到达国家/地区的增值税。 还要遵循我们在本文前面提到的 4 个步骤。 示例：在波兰注册增值税的英国公司从一家西班牙供应商处购买商品。 西班牙供应商开具了一张发票，上面写着“reverse charge”和买方的波兰增值税号。 我收到了 5000 欧元的反向收费发票，我该怎么办？ 将此发票添加到您的税务记录中，并在发票之上计算增值税。 买方需要计算波兰增值税 23%- 1150 欧元并将此信息填写到波兰增值税申报表中。 如果买家没有在反向收费发票上计算增值税，会发生什么？ 如果企业不计算其社区内采购的增值税，税务机关将在税务审计期间计算增值税。 在这种情况下，此类纳税人无法在其增值税申报表中抵免与自愿申报相同的金额。 在这种情况下，公司将不得不支付作为审计的一部分产生的额外税款。
如果您想知道 EIN 是什么，它是一个由美国国税局 (IRS) 颁发的唯一的九位数号码，作为在美国经营的企业和其他实体的联邦税号。 没有 EIN，企业就无法合法注册销售税，这可能会导致潜在的法律后果。 在美国销售的非美国公司也需要获得一个 EIN 号码。 即使企业不打算雇用员工而只进行远程销售，钢铁也需要 EIN 号码来注册销售税。 如果您需要获得 EIN，您可以将其与您的首次销售税登记一起订购。 什么是 EIN？ EIN 是雇主识别号码。 EIN 是美国国税局颁发的一个唯一的九位数字号码，用于识别在美国经营的企业和其他实体以供纳税。 它也称为联邦税号。 以下是在美国需要 EIN 的实体列表： C 类公司； S公司； 有限责任公司 (LLC)； 有限合伙企业（LP）； 伙伴关系； 屋苑； 信托； 非营利组织，例如慈善机构、宗教组织和教育机构； 农民合作社； 计划管理员； 有雇员的独资经营者。 外国企业可能需要 EIN 的另一个例子是，为进口到美国（超过 2,500 美元的货物）清关，您需要社会保险号、EIN、W-EIN 或海关指定号。 EIN证书。 获得 EIN 需要多长时间？ 申请 EIN 号码的外国企业通常需要 1 …
增值税 – 增值税是对商品和服务在供应链中流动时的增值征收的消费税。 这种税在不同的国家有不同的名称，例如 GST – 商品和服务税。 注册增值税的企业必须在供应链的每个阶段征收消费税，尽管最终由最终消费者支付。 代表政府征税是这些企业的要求。 与销售税的主要区别在于，增值税在销售的每个阶段征收，而销售税仅在发生消费的最后阶段征收。 在大多数国家/地区注册增值税或销售税的企业都需要提交定期纳税申报表并根据征收的税额付款。 增值税号用于识别税务发票和付款上的业务，确保支付正确的税款。 增值税的目的 增值税号的主要目标是识别和监控已向税务机关登记增值税的企业。 没有有效增值税税号或未注册增值税的企业可能面临处罚和罚款。 定期向税务机关提交增值税申报表，详细说明在某个时间范围内收取和缴纳的增值税。 识别退货企业，确保正确收取和支付增值税，以及跟踪支付和退税是增值税号的作用。 区分税号和增值税号很重要 – 税号意味着企业已在特定税务机关注册直接征税。 通常，公司需要额外的申请表来获得增值税登记和增值税证书。 查找公司增值税号 为确保遵守不同的增值税规则，在欧盟 (EU) 内进行贸易的企业需要检查其贸易伙伴的增值税状态。 增值税号在此过程中至关重要。 获得增值税 要获得增值税号，企业必须遵循以下 4 个步骤： 根据公司的营业额和经济活动（例如，收入超过国家门槛）确定是否需要注册为增值税纳税人。 在一些国家，自愿登记也是可能的； 收集必要的信息：组织名称、地址、税号和其他文件； 填写并向税务局提交登记表； 获得增值税证书。 立即订购增值税登记 增值税号的格式 通常，增值税证书中的数字由数字组成，但当公司使用它进行国际交易时，他们需要添加两个字母作为原产国的标志。 对于欧盟内部贸易，增值税税号的格式通常遵循标准模式，由两个字母后跟一系列数字组成。 前两个字母表示企业注册所在的国家/地区，而随后的数字构成企业的唯一识别码。 例如，在法国分配的增值税号可能格式如下： FR 123456789 英国的增值税税号格式因北爱尔兰地区而异——这些公司在与欧盟进行贸易时需要在其税号开头添加 XI。 实施增值税的国家： 国家 标准增值税税率% 降低率 % 阿富汗 10 …
一段時間以來，您一直在考慮將業務擴展到歐盟 (EU)。 經過廣泛研究後，您意識到在歐盟銷售產品的最大障礙之一是獲得增值稅 (VAT) 號。 查看 針對電子商務賣家的歐盟增值稅基本規則。 我們為非歐盟公司準備了增值稅註冊分步指南。 在歐盟獲得增值稅稅號的 9 項要求 在歐盟獲得增值稅稅號的要求可能因您註冊增值稅的國家/地區而異。 但是，大多數歐盟國家都有一些共同的要求。 這些可能包括： 向個人銷售商品：當企業向私人銷售商品時，該公司必須在客戶消費商品的每個國家/地區註冊增值稅。 還有一個可選的 OSS（一站式服務）註冊； 存儲貨物：公司需要在其存儲貨物的每個歐盟國家獲得增值稅登記； 會議提供商收取出席費； 國際貨運公司； 將商品進口到歐盟進行銷售或分銷； 向歐盟客戶提供服務，例如教育、諮詢、廣告或技術支持； 出租或租賃位於歐盟的財產； 向歐盟客戶銷售數字產品或服務，例如軟件、電子書或音樂下載； 在歐盟範圍內提供運輸服務，例如貨運或客運。 我舉個例子：國際貨運公司如果符合某些條件，可能需要在德國註冊增值稅。 以下是貨運公司可能需要在德國註冊增值稅的一些情況： 如果公司位於歐盟以外，並且向德國發貨超過 100,000 歐元的年度遠程銷售門檻； 如果公司位於德國境外但在德國設有常設機構並在德國提供應稅商品或服務； 如果公司位於歐盟以外，並且他們為自己或客戶將貨物進口到德國，並且貨物需繳納德國增值稅； 如果公司位於德國境外，但安排在德國境內交付貨物，並且貨物價值超過 22,000 歐元的德國增值稅註冊門檻。 請務必注意，這只是一個示例，可能還有其他商業活動可能會觸發外國公司的增值稅註冊要求。 為非歐盟公司獲得增值稅號的好處 非歐盟公司在歐盟申請增值稅號有幾個好處： 遵守歐盟增值稅法規：通過註冊增值稅號，非歐盟公司可以確保在與歐盟境內的客戶開展業務時遵守歐盟增值稅法規。 這有助於避免因不合規而可能受到的罰款和處罰； 接觸新客戶：註冊增值稅號可以使非歐盟公司更容易向歐盟內部的客戶銷售商品和服務。 這可以開闢新市場並增加收入機會； 提高可信度：擁有增值稅號可以幫助非歐盟公司在歐盟內部的客戶面前顯得更加可信和專業。 它還可以向客戶發出信號，表明企業認真遵守歐盟法規； 退還增值稅的能力：在歐盟註冊增值稅的非歐盟公司可能能夠退還他們為在歐盟內購買的商品和服務支付的增值稅。 這有助於降低成本並提高盈利能力； 改善現金流：通過對歐盟內部的銷售徵收增值稅，非歐盟公司可以使用反向收費機制並向供應商支付歐盟內部採購的免增值稅，從而改善現金流。 然後他們可以用這筆錢來支付他們的增值稅負債或其他費用。 總的來說，註冊增值稅號可以幫助與歐盟客戶開展業務的非歐盟公司更有效地運營，遵守法規並獲得新的收入機會。 非歐盟公司的在線增值稅註冊 您是希望在歐盟獲得增值稅註冊的非歐盟公司嗎？ 洛瓦特可以提供幫助！ …
您是否知道基於原產地和基於目的地的銷售稅率之間的差異？ 這兩種類型的銷售稅率對美國的企業和消費者產生了重大影響。 目前，有幾個基於原產地的銷售稅州，銷售稅率由產品或服務的銷售或發貨地點決定。 另一方面，有基於目的地的銷售稅州，稅率由產品或服務交付或消費的地點決定。 基於原產地的銷售稅率 基於原產地的銷售稅率基於產品或服務的銷售或發貨地點。 這意味著稅率由存儲產品或服務的出發地址決定。例如，如果位於伊利諾伊州的企業將貨物存儲在倉庫中並將其發送給佛羅里達州的客戶，則銷售稅率將基於倉庫的稅率，而不是客戶在伊利諾伊州的地址。 免費試用我們的銷售稅計算器，發現一個郵政編碼與另一個郵政編碼之間的銷售稅差異。 為了幫助您了解這個問題，我編制了一份目前使用原產地銷售稅率的州列表： 亞利桑那 加州* 伊利諾伊州 密西西比州 密蘇里州 俄亥俄州 賓夕法尼亞州 田納西州 得克薩斯州 猶他州 弗吉尼亞州 *加利福尼亞州有一個與眾不同的稅制，與常規不同。 該州作為修改後的原產地州運作，這意味著州、縣和市的稅收是根據賣方的位置確定的。 但是，當涉及地區稅時，它們是基於商品或服務的目的地，即買方所在地。 基於目的地的銷售稅率 另一方面，基於目的地的銷售稅率取決於產品或服務的交付或消費地點。 這意味著稅率是由產品或服務的交付地址決定的，而不是由發貨地決定的。 例如，如果位於紐約的企業向紐約的客戶銷售產品並將其運送給他們，則銷售稅率將基於客戶地址的稅率，而不是賣家的地址。 為了進一步幫助您了解基於目的地的銷售稅率的影響，我編制了一份目前使用此類銷售稅率的州列表： 阿拉巴馬州 阿肯色州 科羅拉多州 康涅狄格州 哥倫比亞特區 佛羅里達 喬治亞州 夏威夷 愛達荷州 印第安納州 愛荷華州 堪薩斯州 肯塔基州 路易斯安那州 緬因州 馬里蘭州 馬薩諸塞州 道路癌 明尼蘇達州 內布拉斯加州 內華達州 新澤西州 新墨西哥 紐約 北卡羅來納 北達科他州 …
美国是制定规则的国家之一，根据这些规则，市场负责为在该市场上销售的商品和服务纳税。必须记住，销售税是在每个州的水平上设定的，因此导致每个州的规则不同。让我们弄清楚要在美国市场进行交易的市场需要做什么。 当您在线销售时，销售税计算的主要原则是目的地原则。这意味着需要在买方所在州缴纳税款。但是，如果您在该州没有销售税登记，则无法收取销售税。 美国所有征收销售税的州都实施了市场促进者规则。最后一个是密苏里州，该法律将于 2023 年生效。根据这些规则，市场促进者被视为通过其市场促进的所有销售的零售商和卖方。 这意味着，一旦 Marketplace 达到特定州的销售税注册门槛，它就必须在该州注册销售税许可证。 有一些选项可以计算促进销售的销售税： 第一个选项： 市场在到达状态下没有联系。 卖家没有销售税许可证。 在这种情况下，市场不需要计算销售税。 第二种选择： 市场尚未在该州注册。 商家在该州拥有销售税许可证。 在这种变体中，商家需要支付销售税。 第三个选项： 市场在该州进行了销售税登记。 商人在该州没有税务许可证。 在这种情况下，需要通过 Marketplace 代缴销售税。 第四种选择： 市场在该州进行了销售税登记。 商人在该州拥有税务许可证。 在这种情况下，需要通过 Marketplace 代缴销售税。 方法与第三个选项相同。 美国进口商品的销售税 当您销售在线销售税时，征收不取决于您的商家位置或良好的位置。即使销售时的商品在美国境外，也需要征收销售税。并以包裹方式进口。如果您是位于美国以外的市场并偶尔向美国客户销售商品，则您一开始需要跟踪您的销售税注册门槛。您可以使用 Lovat 销售税软件来跟踪您的注册义务。 B2B销售的营业税 主要原则：如果买家提供免税证明，B2B销售可以免征营业税。市场可能会开发一项功能，以接受并保留商业买家的销售税免税证书，以进行免税销售。 履行中心 只要商家或市场使用该州的履行中心（仓库），它就会自动在该州建立联系。这意味着即使市场会征收和缴纳销售税，商家也必须注册销售税。有时对于商家来说，这意味着如果他通过市场进行所有销售，则提交零退货。
欧洲和英国正在逐步收紧他们的 EPR 合规、注册和报告要求。 2022 年，我们观察到德国和法国率先协调国家立法与废物框架指令的基本原则。 这是基于“污染者付费”原则的生产者延伸责任（EPR）概念。 数字市场和平台、在线零售商以及那些通过互联网销售产品的人现在获得了 EPR 规定的义务。 在德国，这是通过 Verpackungsgesetz（包装法）进行监管的。 Zentrale Stelle Verpackungsregister（中央机构包装登记处 – ZSVR）记录了德国市场上的负责人和包装量报告。 哪些变化将于 2022 年 7 月 1 日对德国市场生效？ 如果您首次以商业方式填充商品并将其投放德国市场，您必须在 2022 年 7 月 1 日之前在 LUCID 包装登记处注册 并提供有关您的包装类型和品牌名称的详细信息； 服务包装的最终分销商必须为其包装的回收支付费用； 从 2022 年 7 月 1 日起，电子市场（eBay、亚马逊、Etsy 等）将被要求检查使用其平台销售商品的零售商是否履行了法定义务： – 在 LUCID 包装登记册中注册； – 符合系统参与要求。 如果他们没有，市场必须不再允许他们分销他们的商品。 类似的规定将对履行服务提供商生效。 谁有义务？ Verpackungsgesetz 使用统称“生产商”。 然而，这实际上是指第一个用货物填充包装的任何一方——或第一个将填充包装投放德国市场（进口商）的一方——在德国市场上，该包装通常作为废物堆积在私人最终消费者手中。 …
这篇文章是为那些刚接触销售税的人准备的，在这里我们将用简单的语言解释它是如何工作的。 您开设了您的网上商店，并准备在线向美国买家销售商品。 如果您有仓库，则需要在您有仓库并存储货物的州注册销售税许可证。 如果您所在的州有销售税，请在此处勾选。 如果您没有仓库并利用直销模式，请阅读另一篇文章。 如果您将商品存放在美国境外，请阅读本文的进口部分。 税率 在美国，销售税不是在国家层面而是在州层面设立的税种。 这意味着它因州而异。 在大多数州，销售税由几个部分组成：州税率+县税率+市税率+地区税率。 这意味着对于州内的每个位置，税率都会有所不同。 为了能够计算税率，您需要知道客户地址或邮政编码。 您可以使用我们的税率 API 或免费税金计算器来获取特定邮政编码的税率。 什么时候计算？ 但不要害怕美国的利率如此之高。 对于一家初创公司来说，它并不像一开始看起来那么可怕。 您只需在拥有销售税许可的州征收销售税。 如果您没有在买方所在州进行销售税登记，则不得收取任何销售税。 何时需要注册销售税？ 您需要立即在您存放货物或有雇员的州进行注册； 您需要在您的销售额达到经济联系的州进行注册。 您可以在此处查看每个州的阈值。 例如，一家在特拉华州注册的企业在密苏里州有一个仓库，向加利福尼亚州的一位客户销售商品，订单金额为 150 美元。 该企业需要在密苏里州获得营业税许可证。 在收入达到 500,000 之前，没有义务在 CA 注册销售税。 而且也没有义务征收销售税。 您可以使用 Lovat 平台免费跟踪您的经济联系。 豁免销售 豁免因州而异，以下是一些可能豁免的示例： 服装; 定制计算机程序； 食物产品; 报刊。 向经销商的 B2B 销售也免税。 为了能够向企业买家提供不含销售税的发票，您需要从他们那里获得此类购买的豁免证书。 注意，这里还需要遵循目的地原则——收货地址（州）必须与豁免证书所在州相匹配。 进口到美国 如果卖家将商品储存在美国境外并以包裹形式将商品发送给美国客户，则如果卖家的销售低于州门槛，则该卖家无需征收销售税。 一旦收入达到门槛，卖家就需要注册并收取销售税。
法律认为谁是玩具的生产商和/或销售商？ 被视为玩具的生产商和/或销售商，“所有自然人或法人以专业身份在法国制造，或首次在国内市场上进口、组装或引进玩具[……] 通过任何销售技术有偿或免费转让给最终用户，或直接在国家领土上使用。 如果玩具以经销商的独家品牌出售，则经销商被视为营销商”（《环境法典》第 R. 543-320 条）。 作为生产商和/或营销商，您的新义务是什么？ 提供或有助于预防和管理由此产生的废物。 采用生态设计方法。 尽可能延长上述产品的使用寿命，确保 – 对于所有相关的专业和私人维修人员 – 有效维护所必需的手段的可用性。 支持再利用、再利用和修复网络，例如由社会和团结经济结构管理的网络，或通过就业促进融合。 为收集和处理废物的发展援助项目做出贡献，并发展产品废物的回收利用（《环境法典》第 L. 541-10.-I 条）。 哪些产品受到游戏和玩具 REP 的影响？ EPR 适用于属于以下产品系列的玩具： 玩具，如第 2 号法令第 2 条所定义。 2010 年 2 月 22 日 2010-166，涉及玩具安全。 本条指定“专供或不供 14 岁以下儿童玩耍或专门用于此目的的产品”。 模型、拼图和棋盘游戏。 以下不涉及：书写或绘图文章以及 REP 涵盖的电气和电子设备产品（环境法典第 R543-320 条）。 报告期 一年的季度， “N” 报告期 最迟付款日期 第一季度，从1月1日到3月31日 …
2022 年 2 月 12 日，发布了 2022 年 1 月 31 日的法令，批准该行业的生态组织，对体育和休闲用品的生产商负有扩展责任。 这个新部门是 EPR（生产者延伸责任）的一部分，就像废弃电子电气设备 (WEEE) 家庭和专业部门一样，市场上的生产者承担一定的责任和义务。 什么是运动休闲用品？ 运动和休闲用品是在运动或户外休闲环境中使用的设备； 包括环境规范 R543-330 中定义的配件和消耗品。 体育和休闲用品部门涵盖哪些物品？ *非详尽清单 周期和机动性： 自行车、滑板车、滑板、旱冰鞋； 包括轮胎和备件； 自行车和骑行者的保护和配件：头盔、护膝、护肘、打气筒等。 水上运动和休闲： 潜水、浮潜、游泳（脚蹼、通气管、泳池面罩、泳镜、潜水服等）； 钓鱼（鱼竿、鱼线、鱼钩……）； 冲浪板、趴板、桨、皮划艇、滑水、帆板…… 滑行运动（山地）： 滑雪板、滑雪杖、靴子、溜冰鞋、雪橇…… 户外休闲： 露营装备、弓箭、蹦床、法式滚球、登山斧 骑马： 炸弹、马鞍、马鞭，有点…… 球拍运动： 球拍、球、球、乒乓球台…… 球类运动： 篮球、足球、手球、橄榄球…… 个人防护装备/保护： 头盔、绳索、登山扣…… 运动健身、健美： 健身垫、哑铃、非电动举重机等。 狩猎与射击： 狩猎和运动射击弹药筒、靶子、弹带、降噪耳机、游戏包、狩猎靴等。 我是生产商/营销商吗？ 根据法国关于体育和休闲用品的法规 – 环境法典第 R543-330 …
随着废物指令在欧洲生效，各国实施了当地立法来规范废物周转。 这主要涉及大型制造商和进口商，但在一些国家，注册门槛很低或等于零。 电气和电子设备的经销商还有其他废弃物义务。 废物处理指令下的注册门槛下限表 国家 包装材料年检 年营业额 奥地利 1.5吨 0 比利时 0,3吨 0 保加利亚 0 0 克罗地亚 0 0 塞浦路斯 每种材料2吨 0 捷克语 0,3吨 Kč25M 丹麦 N/A N/A 爱沙尼亚 10 吨无害废物或 0.1 吨危险废物 芬兰 €1M 法国 0 0 德国 0 0 希腊 0 0 匈牙利 0 0 冰岛 0 0 意大利 0 0 拉脱维亚 …
二手保证金计划是增值税会计计划之一，旨在帮助英国、欧盟和其他国家/地区的企业。 了解增值税保证金计划的规则，了解哪些企业有资格加入该计划以及这样做的好处。 什么是保证金计划商品？ 二手商品增值税是一项特殊计划，允许企业根据某些二手商品的售价与原始购买价格之间的差额而不是全部售价来计算增值税。 该计划仅适用于某些类型的商品，因此企业必须有资格使用它。 使用该计划有什么好处？ 利用该计划有几个好处，包括能够降低已售商品的总成本和简化增值税计算。 此外，利用该计划可以帮助企业通过降低客户价格来保持竞争优势。 二手商品——您从私人手中购买的商品。 此类商品始终被视为二手商品，即使它们是全新的。 谁有资格享受增值税保证金计划？ 只有注册增值税的企业才有资格享受增值税保证金计划。 保证金方案对于二手商品是可选的——这意味着您可以选择是否使用它，或者您也可以使用收取增值税的标准方法。 如果您选择的保证金方案并不意味着您需要将其用于所有二手销售，您可以将标准方案应用于社区内销售或其他。 所有欧盟国家、英国和其他一些国家在国内增值税法中都有保证金计划选项。 哪些商品有资格享受增值税保证金计划？ 保证金计划被用作减少对二手商品销售双重征税的可能性的一种手段。 该方案是可选的。 它的运作方式是允许经销商对商品的销售价格和采购价格之间的差额缴纳增值税 (VAT)。 保证金计划适用于： 某些二手商品； 艺术品; 古董和收藏品； 经销商在 2010 年 1 月 1 日或之后作为存货收购的二手车和二手农业机械。 您不能将保证金方案用于： 您购买的任何被收取增值税的物品； 贵金属; 投资黄金； 珍贵的石头。 如果您选择不执行保证金计划，则适用正常的增值税规则。 符合条件的二手商品收购 符合保证金计划条件的公司必须购买商品，以便在增值税不可退还的情况下出售。 最常见的选项如下： 从免征增值税的未注册企业家或个人购买商品； 与已经使用增值税保证金计划的公司合作。 二手商品的跨境销售 如果您从另一个欧盟国家/地区购买商品，则可以使用保证金计划。 例如，如果您从私人手中购买了二手包，则可以使用保证金计划。 在这种情况下，发货发票应说明供应商已使用保证金计划“保证金计划 – 二手货”。 …
市场每天都越来越受欢迎，对世界经济的影响也越来越大。 这就是为什么政府机构正在创造新的工具来规范他们的工作、活动的透明度和适当的税收。 此类工具之一是 DAC7 指令，它将欧盟透明税收扩展到数字平台。 该法律将于 2023 年生效。 在本文中，我们将分析什么是 DAC7 指令、您需要了解的相关信息、提交 DAC7 报告需要哪些数据，以及如何做好准备以使更改后的法规不会对您的活动造成太大影响。 DAC7：这是关于什么的，它是如何工作的 DAC7 是一项税收指令，包括收集和处理有关商家及其通过数字在线市场和其他平台运营的收入的数据。 它意味着成员国之间的合作，以确保欧盟内部的税收正确和透明。 随着 DAC7 的出现，商家将需要报告他们从其活动中收到的所有佣金。 这包括各种交易和工作平台，例如 Uber、Amazon、eBay、Fiverr、Upwork 等。 但是，并非所有平台都受该指令的约束——也有例外。 例如，不处理支付流而仅显示商品/服务的平台被豁免。 不受 DAC7 约束的异常平台 在属于 DAC7 指令的平台列表中，不包括从事动产租赁的网站，但车辆除外。 提供点对点贷款的公司也被列入例外名单。 但即使是这样的公司也不能完全免于与税务机关的沟通。 他们将需要每年提交证明豁免 DAC7 的文件。 另一种例外平台是 DAC7 未归类为营销平台的服务。 这包括一些支付系统（如 Stripe 和 Klarna）、即时通讯工具、免费留言板和仅将用户重定向到其他服务的目录。 该指令将如何影响市场创始人？ 在该指令生效之前，市场创始人需要仔细评估和审查他们的表现，并准确了解未来的 DAC7 报告可能如何影响他们的业务。 这将使您为可能遇到的困难做好准备并将风险降至最低。 如果创始人未能按时提交市场报告，他或她可能会面临巨额罚款。 我们写了上面所有的异常。 此外，如果您的企业属于例外情况之一，我们建议您查看当地的适用法律，因为可能还有与 DAC7 无关的特殊条件 …
欧盟征收消费税的程序有自己的特点和规则。 要在欧盟国家成功开展业务，您需要彻底了解欧洲的财政政策，以及所有错综复杂的消费税。 从本指南中，您将了解什么是应税商品、哪些商品类别需要在欧盟缴纳消费税，以及贸易和消费税支付的特点。 应税商品：它是什么 应税商品是须缴纳消费税的某些类别的产品。 这包括国家内部的贸易以及进口产品。 消费税由销售或生产应税商品的企业家或组织支付。 消费税是间接税的一种，仅适用于特定的商品类别。 这包括以某种方式对人类健康或环境产生不利影响的产品。 征税的原因是通过增加成本来减少商品的购买次数和使用次数。 哪些商品需要在欧盟缴纳消费税？ 如上所述，征税对象包括对人类和环境有害的商品（废气、废物等）。 另外，可以区分以下组，应付： 酒精; 咖啡和烟草制品； 电能及能源产品； 石油和燃料。 应税商品清单包括所有在欧盟国家生产或从其他国家进口到欧洲的产品。 欧盟的消费税商品 有酒精的饮品 油品 烟草制品 非酒精饮料 咖啡 天然气 电子烟中使用的液体 及其制备成分 烟草替代品 能源产品和电能 打包 浪费 贵金属 移动电话服务 所有水泥 气动类型 口香糖 洗漱用品和洗涤用品 建筑构件和其他固定装置 糖 奥地利 + + + + 比利时 + + + + + + …
这篇文章是关于 NFT，这是当今最常见的——当 NFT 是一种数字代码，它授予所有者访问数字商品的权限。 在本文中，我试图根据已就此类交易征税制定书面立场的国家（美国、波兰、挪威、西班牙、英国、比利时、瑞士和新 西兰）。 出于增值税和营业税的目的，NFT 不是数字货币的一种形式。 当 NFT 是一个数字代码时，它可以让所有者访问数字资产，它作为一种数字服务被征税。 示例包括数码照片、音频文件、艺术品、视频剪辑、亲笔签名等。数码产品的销售通常在买方所在地缴纳增值税和销售税。 价格 通常，NFT 的售价是根据卖家收到的金额来衡量的。 如果卖家收到加密货币以换取 NFT，出于税收目的，所提供的加密货币的价值必须在销售时转换为欧元/美元或其他相应货币。 如果 NFT 的出售包含向 NFT 创建者或持有特许权使用费权的另一方支付特许权使用费，以供未来出售或分发 NFT。 特许权使用费的总收入可能需要预扣特许权使用费税。 点对点 NFT 销售 点对点（通常缩写为“P2P”）是一种交换模型，其中两个人相互交互。 此类交易可能由 NFT 市场促进，也可能在没有外部促进的情况下进行。 促进 NFT 零售的市场可能有资格成为税收目的的市场促进者。 这意味着他们有义务从此类交易中计算并缴纳增值税或销售税。 如果 NFT 的销售被视为发生在客户所在的国家/地区，则适用标准增值税或销售税率，因为它们不被视为艺术品。 请在此处查看有关市场义务的更多信息。 信用增值税（进项增值税） 增值概念不适用于数字服务的转售。 由于 NFT 不是商品，NFT 的应税经销商不能针对利润率援引特殊税收制度。 在实践中，由于增值税的卖方没有注册并且无法开具发票，或者买方在另一个国家/地区，因此申请减税相当困难。 每个国家的应税营业额是根据总收益计算的。
当您想进口到英国时，您无需在海关缴纳增值税然后退还。 您可以在增值税申报表中考虑进口增值税。 该计划不仅适用于英国企业，也适用于拥有英国增值税号的非英国企业。 对于价值低于 135 磅的包裹，这是不言而喻的。 您可以阅读更多关于进口低价值商品的信息这里。 在本文中，我们关注更大价值的进口。 应用延期增值税计划需要遵循五个步骤： 有英国增值税号; 如果您是非欧盟企业，您需要使用报关员填写您的报关单; 告诉您的授权申报人您想使用延期进口增值税; 下载每个月的进口增值税报表，作为税务核算的证明; 在您的增值税申报表中反映进口。 如果我使用延期进口增值税计划，何时缴纳增值税？ 通常，如果您将进口商品用于应税销售，则此交易不会产生增值税。您需要显示输出增值税，并且在同一报告期内，您可以贷记它。但万一有 比如印度电商卖家将商品进口到英国亚马逊FBA仓库。该卖家通过经纪人申报进口货物，并使用了延期增值税计划。电子商务卖家在英国增值税申报表中将进口增值税反映为输出和输入增值税。请记住，未来的销售将被视为供应商条款，并且此交易将是零税率。阅读有关视为发票的更多信息这里。 如果我使用延期进口增值税计划，我什么时候需要提交增值税申报表？ 您应该坚持当前的周期。 这意味着，如果您每季度提交一次申报表，如果您使用延期增值税进口计划，则无需将其更改为每月一次。 我应该在增值税申报表中显示多少金额？ 如果您有以美元为单位的进口价值，您需要使用进口月份的转换率。 您需要计算内在价值的增值税，这意味着您需要包括货物的合同价格加上运输、保险和包装成本。
为 B2C 销售产品的在线卖家引入了新型报告。 包装报告——关于一个国家在一个日历年内使用的包装数量的报告。 这种类型的报告存在于德国、法国、波兰、英国、希腊、立陶宛和斯洛伐克等几个国家。 德国和法国没有最低门槛，每个 B2C 卖家（进口商、分销商）都需要 注册。 包装报告是哪一年推出的？ 自 2022 年 7 月 1 日起，此类报告在德国是强制性的。德国 Lucid 系统的第一个报告期是 2022 年。在法国，自 2022 年 1 月 1 日起引入报告。 什么是包装EPR？ EPR 代表扩展的生产者责任。 在欧盟，产品生产商负责预防、可重复使用和回收包装。 例如，在德国，这是通过 Verpackungsgesetz（包装法）进行监管的。 这意味着进口商和分销商负责使用他们用来包装产品的包装。 这也意味着 B2C 卖家需要保留包装量记录并为每个市场制作报告。 卖家需要做什么？ 在政府机构注册并在系统中获得唯一的注册号。 与授权公司签订许可协议（支付会员费或许可费）。 收集所有包裹数据。 提交年度报告。 对于大批量提交季度申报。 注册门槛 并非每家公司都需要注册。 比如在英国，注册门槛就相当高：年营业额超过200万英镑，包装50吨。 但在德国，门槛为零，这意味着每个卖家/进口商都需要从第一次销售开始就使用包装材料进行注册。 在法国，也没有最低包装材料数量，也没有周转限制。 谁有义务？ 统称“生产者”。然而，这意味着任何第一个用货物填充包装的一方 – …
加拿大在联邦一级和省一级实施了市场立法。加拿大由几个省组成，每个省的 GST/HST 税率从 5% 到 15% 不等。电子商务经营者应以目的地原则作为确定销售税率的方式。 如果您刚开始在加拿大作为 Marketplace 运营，您不必立即注册。你需要考虑几个规则： 从规则发货：如果商城或其供应商不从加拿大发货，他们没有义务收取和汇出 GST 或 HST。这意味着，当商人从加拿大境外向加拿大客户进口时，此类销售不征税; 具有加拿大增值税号规则的商家。 当满足以下两个条件时，市场有义务收取和汇出 GST/HST： 在出发和到达地址都在加拿大的情况下，销售便利; 商家在加拿大没有 GST 注册。 这意味着没有义务为具有加拿大增值税号的商家收取和缴纳 GST/HST。 年度门槛规则 如果根据规则 2 的商城销售额低于 30,000 加元，则商城不需要注册加拿大 GST 编号 – 此注册门槛在联邦级别设置。各省还设定了注册门槛。 Н您可以在此处查看。例如，BC 注册门槛为 10,000 加元。 B2B 规则 对于在线市场，上述所有规则对于 B2B 和 B2C 销售都是相同的。 正如我们从经验中看到的那样，根据上述规则，市场有时会选择不在加拿大注册 GST，并强制所有从加拿大地址销售的商家进行注册。 请注意，当市场在加拿大运营时，它必须保留所有税务信息以进行税务审计。 加拿大省份之一的不列颠哥伦比亚省对在线市场推出了新的注册要求，以便在提供广告或促销和列出商品销售、软件销售或应税服务销售（市场服务）时注册省销售税 (PST) 商人。 这项新立法将于 2022 年 …
当在线市场充当被视为商品的供应商时，就会出现需要从商家向市场开具发票的情况。 让我们来看看欧盟和英国的视供应发票规则。 视同供应含义被描述为将税收责任转移给促进者（例如市场或支付提供商）的销售。 在质量、交货或其他问题方面，负责销售的是卖方或货物所有者。 但出于增值税征收和汇款的目的，一项义务转移给了销售促进者。 1. 欧盟内部视为供应 当非欧盟企业通过 Marketplace 进行销售并且商品在欧盟境内运输时，Marketplace 被视为供应商。 这意味着，卖方需要向市场开具发票。 根据欧盟规则，它是豁免供应，因此需要在发票中注明“豁免”或“豁免视为供应商条款”。 卖方可以为当月最后一天的月度销售开具合并发票，也可以为每次销售开具多张发票。 我们建议为货物的每个目的地国家开具发票。 当您不使用商城履行中心时，请使用会员国在线商城的增值税号，或使用其履行中心所在商城的增值税号。 使用什么增值税号？ 如果货物从商城仓库发货，卖家必须使用其发货国家/地区的增值税号，则使用相应的国家/地区增值税号。 如果市场在发货国家/地区没有增值税号，请使用其主要的欧盟增值税号。 如果各方决定使用自行计费选项，市场应遵循相同的规则。 注意：如果您同意 Marketplace 使用自助计费方案——您无权为相同的供应开具发票，您必须使用 Marketplace 开具的发票。 此类发票必须显示在该供应所在国家/地区的增值税申报表中，尽管该供应是免税的。 2. 向欧盟进口低价值商品视为供应 对于 B2B 商品销售，供应地是装运开始的地方。 在欧盟以外开始发货的情况下，此类供应被视为超出欧盟增值税的范围。 这意味着卖家和商城之间无需为进口低价值商品开具增值税发票。 作为卖家，您需要在包裹上附上商业发票，但它不是增值税发票。 3. 英国内部视为供应 当非英国企业使用 Marketplace 向私人销售商品时，此类供应分为两笔交易：第一笔交易是卖方与 Marketplace 之间的 B2B，第二笔交易是 Marketplace 与最终客户之间的 B2C。 如何记录第一笔交易？ 卖方没有义务为 B2B 视为供应开具发票。 但如果卖家选择开具发票，则有几个要求： 请注意，与欧盟（豁免）相比，英国的认定供应为零。 …
當非歐盟公司向歐盟進口商品並通過 Marketplace 銷售時，可能會出現增值稅退稅問題。它是由兩種情況產生的：首先，市場收取並彙出從買家那裡收取的所有增值稅，其次，公司作為進口商在海關支付增值稅。 我必須馬上說，在歐洲退還增值稅是一個與檢查和等待相關的漫長過程。有時這種期望會達到 4 年半，例如在意大利。 我舉個例子：一家印度公司在德國使用亞馬遜FBA倉庫從印度進口商品，2021年11月清關支付 2,000€，通過亞馬遜銷售商品。亞馬遜作為一個商城，會匯出對這些銷售收取的增值稅並將其發送給稅務機關——此類稅收義務是強制性的：商城必須為非歐盟商家的銷售收取增值稅。 12 月初，印度公司提交了一份負數的德國增值稅申報表。但只有在提交年度增值稅申報表後的 2021 年結束時，它才能申請增值稅。 這種情況看起來非常不利，因為可能導致營運資金短缺。 我將為您提供 3 個選項來避免此類增值稅退稅問題。 第一個選項 使用法國倉庫進口貨物。法國有一條規定，所有進口商都可以在沒有任何官僚主義或存款的情況下視作增值稅支付。每個向法國進口貨物的公司都需要在增值稅申報表中以進口月份的文本報告並支付進口增值稅。對於市場賣家來說，這意味著報告的進口增值稅可能會記入同一納稅申報表中。在實踐中，這意味著應繳增值稅為零，流動資金安全。 第二種選擇 賣方可能會在歐盟開設一家公司。在這種情況下，只要 Marketplace 沒有義務為歐盟業務繳納增值稅，Marketplace 就不會向賣家預扣任何增值稅。在這種情況下，賣家會收到亞馬遜收取的增值稅，並照常在其增值稅申報表中報告出入稅。通常這種情況不會導致增值稅退稅，並且與此審計相關。 第三個選項 通過自定義程序編號 42 導入。 海關程序 42 是一種從歐盟以外進口到成員國並將被運輸到另一個歐盟國家的方法。例如，清關在丹麥完成，貨物被運送到德國的倉庫。在這種情況下，增值稅應在後者 – 目的地國家/地區到期。進口商可以使用海關程序 42 來獲得增值稅豁免。這種情況與選項一類似，意味著平台賣家可以在增值稅申報表中報告進口增值稅，並同時貸記該報告的增值稅。 我們完全理解營運資金對於大多數市場賣家來說是一個非常重要的問題，並且很樂意為您的具體情況提供建議。我們還可以幫助退還在海關支付的增值稅。
當一家公司收到 IOSS 編號時，這只是避免在歐盟邊境延誤的第一步。 無縫進口僅填寫國際通行的CN22申報單是不夠的。 我們已經在邊境看到了幾起雙重徵稅的案例。 歐盟邊境需要歐洲 H7 聲明，以確認已收取增值稅並將由供應商通過 IOSS 支付。 如果包裹僅附有 CN 22，甚至填寫了賣家或市場的 IOSS 編號，買家可能有義務支付增值稅並進行清關。 值得與您的運輸服務（郵政服務）核實他們是否有能力與歐洲海關當局溝通 H7 數據矩陣。 從 2021 年 7 月 1 日起，H7 數據集變得更短，現在它是 24 個數據元素，與完整聲明的 84 個元素相對。 它與我們已經習慣的 CN22 數據集非常相似。 不可能以紙質形式傳達 H7 聲明——它應該由您的運輸服務以電子方式提交給合適的成員國海關當局。 出於控制目的，月底後，每個成員國海關都會向相互歐盟系統提供每個 IOSS 的進口包裹總量。 每個國家都可以訪問該系統，其中包含來自 27 個海關當局信息的累積信息，用於特定 IOSS 編號。
首先要记住的是，在消费税方面，美国各州之间存在显着差异。 即使在一个州内，销售税率也因地区而异。 您可以随时使用我们的计算器查看特定邮政编码或 IP 地址的税率。 您无需从首次销售开始注册。 美国所有州都有一个遥远的销售门槛，一个州的年销售额平均门槛为 200,000$。 B2C 遠程銷售的貿易模 如果您是非美國企業並想開始向美國客戶銷售產品。 示例：一家德国公司开始通过自己的网站向美国销售产品。 每个订单都从德国的仓库以包裹的形式运往美国。 在这种情况下，除非卖家达到特定状态的门槛，否则不需要注册。 您可以使用 Lovat 应用程序免费跟踪您的阈值。 达到特定州的门槛后，您有 30 天的时间申请销售税许可证。 通過 Marketplace 與美國履行中心進行銷售 當您要使用美國的履行中心時，您需要在貨物到達美國倉庫後的 30 天內註冊銷售稅許可證。 您無需進行初步註冊，只要註冊過程持續不超過 30 天，即使對於外國公司也是如此。 大多數市場都會為您的銷售額計算並繳納銷售稅，但不是全部 – 您需要檢查這一點。 即使您的市場會在您使用倉庫的某些州免除銷售稅，您也需要保留銷售稅許可證。 如何經營賣家不用再做 如果您銷售數字服務：遊戲、SAAS、媒體內容，您需要檢查您的門檻。 因為它們與商品的門檻不一樣。 對於某些州，您還需要跟踪量化閾值——平均量化閾值為每個州每年 200 筆交易。 數字銷售的另一個問題 + 了解美國倉庫銷售稅 如果您在一個州內銷售，您需要檢查您所在州是否適用目的地或原產地原則。 如果它適用目的地原則，您需要根據客戶地址 (ZIP) 收取銷售稅。 如果該州適用原產地原則，您可以根據您的倉庫或實體店使用統一的銷售稅率。 當您在州內銷售時，除非您達到特定州的門檻，否則您可能不會收取銷售稅。 對美國的 B2B …
2021 年在線市場 (OMP) 變化有兩個主要階段： 第一個——2021 年 1 月 1 日——是過渡期的結束和英國的變化; 第二個 – 2021 年 7 月 1 日是歐盟對 OMP 的新規則。 讓我們解釋一下主要概念。 出於稅收目的，市場被視為 OMP 促成的大部分銷售的供應商。 第一階段 2021 年 1 月 1 日——英國脫歐過渡期結束，也是新規則的時間，向英國客戶銷售產品的在線市場進入。促進銷售的在線市場將負責收取和核算增值稅 平台。 OMP 負責收取和計算增值稅的銷售類型： 2C 進口遠銷，總價值低於 135 英鎊。 不再適用低價值救濟； 非 GB 商家的 B2C 銷售，無論訂單價值如何。 對於 OMP 不被視為供應商的銷售，OPM 必須收集 HMRC 註釋中列出的 6 年增值稅數據。 商家負責收取和核算增值稅的銷售示例： …
如您所知，巨大的变化等待着计划在英国开展业务的电子商务企业。 首先是海关。 为了能够在英国边境进行清关，您需要满足以下条件： 增值税号 如果您计划在英国储存商品，您将需要一个英国增值税号。 EORI 号码 为了能够为您的货物清关，您将需要 GB EORI，因为您的 EU EORI 不再涵盖英国海关。 暂缓缴税帐户 如果您以包裹的形式向英国寄送货物，您可能会在每个月底支付增值税。 为此，您需要申请一个延期帐号。 您需要向英国税务局提供担保。 保证级别将由豁免团队根据您之前的记录设定。 这个水平意味着最大的每月递延增值税金额。 HS 良好代码 您将需要计算出此代码以计算关税和您的增值税。 原产地 这意味着产品的生产地。 一些国家有资格减免关税和关税。 例如，如果它们在欧盟国家生产并进口到英国。 许可证 对于某些类型的商品，您需要获得许可证才能进口。 商业发票 它显示了货物的海关价值，您必须持有此商业发票才能办理进口手续。 豁免礼物。 如果您使用亚马逊、eBay 或上述其他一些在线市场，则您的 OMP 可能涵盖在内。 进口 您的市场是否使用进口方案？ 在这种情况下，对于低价值商品（价值低于 135 英镑），OMP 将被视为供应商，并将开具商业发票和所有其他手续。 如果您的 OMP 不使用进口计划，您的消费者将需要在抵达时支付增值税和义务，因为 22 英镑的进口门槛已被取消。 本地销售 如果您的营业地点不在英国，OMP 将有资格为您在当地的所有 B2C 销售缴纳增值税。 这意味着即使您拥有 GB …
從 1 月 1 日起，未在英國設立的亞馬遜賣家的稅收規則發生變化。 在線市場將為您在英國的銷售收取和繳納增值稅。 我需要註冊增值稅嗎？ 可能是。 如果您將貨物進口到英國並通過清關，您需要一個增值稅號才能退還在海關支付的增值稅。 我可以使用統一費率方案嗎？ 不可以——自 1 月 1 日起，對於 OMP 的銷售，您不能使用統一費率方案。 我可以退還在海關支付的增值稅嗎？ 當您使用已註冊的 EORI 編號進口商品時，您可以在獲得 C79 證書後取回這筆錢。 C79 證書是您在海關支付的增值稅金額的證明。 抵免增值稅有兩個主要條件： 您有證明已支付增值稅的文件（C79 或增值稅發票）。 商品或服務用於應稅銷售。 只要您對亞馬遜的銷售是應稅的（零稅率），您就可以抵免增值稅。 我可以從我的外國銀行賬戶中獲得退款嗎？ 不，目前您需要有分類代碼的銀行才能從英國稅務局獲得退款。 在您提交增值稅申報表和退款金額之前，您需要將您的帳戶詳細信息提供給英國稅務海關總署 (HMRC)。 我們希望這條規則能夠改變，因為更多的外國公司將要求退還增值稅。 獲得退款需要多長時間？ 從 10 天到 30 天。 我是否需要更改 Lovat 平台的灌裝流程？ 不，如果您將您的亞馬遜賬戶與 LOVAT 集成，那麼所有更改都將在 2021 年 2 …