El impuesto sobre las ventas afecta a diferentes aspectos de la economía de los Estados Unidos. La cantidad del impuesto sobre las ventas afecta la formación de precios, dictando el comportamiento tanto del comprador como del vendedor. Por lo tanto, el impuesto sobre las ventas determina en parte el poder adquisitivo y, al mismo tiempo, las estrategias comerciales. El impuesto sobre las ventas también forma parte del presupuesto estatal. Esto forma una correlación entre el impuesto sobre las ventas y otros impuestos estatales. La ausencia de impuesto sobre las ventas en un estado puede mejorar o empeorar la situación financiera. Mientras que en algunos estados la ausencia de un impuesto sobre las ventas puede hacer que hacer negocios sea más fácil y rentable y la vida más fácil y barata para los ciudadanos, en otros estados conducirá a una compensación de otros impuestos o una pérdida en el presupuesto. El propósito de este artículo es explorar los estados sin impuesto sobre las ventas y analizar cómo afecta la forma en que se llevan a cabo los negocios.

El impuesto sobre las ventas es un impuesto indirecto que se aplica a los clientes cuando compran bienes o servicios. En otras palabras, es una cantidad adicional de dinero que se debe pagar al comprar un bien o servicio, que luego va al estado. El impuesto sobre las ventas generalmente se calcula como un porcentaje del precio de compra: esto se llama la tasa del impuesto sobre las ventas. Si la tasa de impuesto a las ventas es del 10%, por ejemplo, y alguien compra un producto por $10, se requerirá un impuesto adicional de $1. Aunque el impuesto a las ventas lo paga el comprador, es responsabilidad del vendedor recaudarlo y pagarlo al estado. Por lo tanto, la empresa es un intermediario entre el comprador y el estado en lo que respecta al pago del impuesto a las ventas. El impuesto a las ventas se aplica a la mayoría de los bienes y servicios, pero hay excepciones. Por ejemplo, en algunos estados, los alimentos, los medicamentos y la ropa pueden estar exentos del impuesto o puede aplicarse una tasa de impuesto a las ventas reducida.

Las tasas de impuesto a las ventas varían de un estado a otro e incluso de una ciudad a otra dentro del estado. Las tasas de impuesto a las ventas varían de un estado a otro e incluso de una ciudad a otra dentro del estado. Esto se debe a que cada estado establece la tasa de impuesto a las ventas de forma independiente de los demás. Luego, se puede agregar una tasa adicional del condado o la ciudad a la tasa de impuesto a las ventas estatal. Por lo tanto, la tasa de impuesto a las ventas final que se aplica a un producto o servicio puede consistir en la tasa de impuesto a las ventas estatal, la tasa de impuesto a las ventas del condado y la tasa de impuesto a las ventas de la ciudad juntas. Si tomamos como ejemplo California, donde la tasa de impuesto a las ventas de un bien o servicio puede ser del 10,75%, podemos ver que está compuesta por la tasa estatal (7,25%), la tasa del condado (3%) y la tasa de la ciudad (0,5%).

¿Quién necesita ese tipo de complejidad cuando tiene la opción de no aplicar el impuesto a las ventas en su estado? Los estados que no aplican el impuesto a las ventas son Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregón. Por cierto, algunos gobiernos locales de Alaska aplican la tasa del impuesto a las ventas. Resulta que todavía hay algunos matices y diferencias entre los estados sin impuesto a las ventas. A continuación, resumiré la política fiscal de cada estado y las principales razones por las que el estado no aplica el impuesto a las ventas.

• Alaska es un estado único en lo que se refiere a impuestos. Más de 100 municipios del estado de Alaska aplican una tasa de impuesto sobre las ventas que va del 1% al 7%. Sin embargo, curiosamente, el propio estado optó por no aplicar el impuesto sobre las ventas. La razón de esto puede haberse debido a varios factores a la vez. Además del factor obvio de la necesidad de estimular el desarrollo empresarial en Alaska, puedo destacar dos más: históricos y geográficos. En primer lugar, Alaska fue el último estado en unirse a los Estados Unidos, lo que influyó en el desarrollo independiente de la economía en este estado. La exención del impuesto sobre las ventas puede haber sido parte de esta política estatal independiente. En segundo lugar, Alaska obtiene sus ingresos del petróleo, lo que reduce la recaudación de impuestos. En Alaska, no se puede autorizar un impuesto sobre las ventas a menos que lo apruebe una mayoría de los votantes.
• Delaware tampoco aplica el impuesto sobre las ventas. A partir de 2018, las empresas de Delaware que venden bienes o servicios a otros estados están obligadas a recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas a aquellos estados en los que se aplica. Los residentes de Delaware que compran bienes o servicios en línea generalmente no están obligados a pagar impuestos sobre las ventas a otros estados, excepto en casos específicos como los boletos de avión, que están sujetos al impuesto federal. Además, alquilar un automóvil o una casa en un estado con impuesto sobre las ventas incurrirá en ese impuesto, incluso si la transacción se completa en línea desde Delaware.
• New Hampshire compensa la falta de impuesto sobre las ventas con un impuesto a la propiedad más alto. Los minoristas de New Hampshire ahora deben cumplir con las demandas de información del cliente y pagos de impuestos. Desde 2018, otros estados pueden exigir a las empresas de New Hampshire que se registren, recauden y remitan el impuesto sobre las ventas fuera del estado si cumplen con el umbral de esos estados. Los residentes de New Hampshire generalmente no pagan impuestos sobre las ventas en las compras en línea, existen excepciones, como el impuesto federal sobre los boletos de avión. También pueden aplicarse impuestos locales al alquilar un hotel o un automóvil en otro estado, incluso si se reserva en línea desde New Hampshire.
• Montana compensó la falta de impuesto sobre las ventas con otros impuestos, como el impuesto a la propiedad, el impuesto a la renta y los impuestos especiales. Las empresas de reventa de Montana pueden utilizar el servicio de Certificados de reventa del Registro comercial de Montana para enviar certificados de reventa a los vendedores, lo que permite a los vendedores eximir las transacciones del impuesto estatal sobre las ventas o el uso. Sin embargo, los vendedores no están obligados a aceptar los certificados generados a través de este servicio, y algunos estados pueden requerir un formulario específico del estado o información adicional. A partir de 2018, las empresas de Montana también deben recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas sobre las ventas a consumidores fuera del estado. Las reglas para Montana son las mismas que para Delaware y New Hampshire.
• Oregón es un estado que ha optado por no aplicar el impuesto sobre las ventas. Oregón tiene una de las tasas de impuesto sobre la renta más altas del país. A partir de 2018, Oregón está sujeto a las mismas reglas de impuesto sobre las ventas enumeradas anteriormente que Delaware, New Hampshire y Montana.

Dejando de lado el contexto histórico y político, los estados que no han implementado un impuesto a las ventas tienen en común el deseo de fomentar los negocios y el comercio en el estado. La falta de un impuesto a las ventas hace que el estado sea más atractivo para iniciar y operar un negocio. El dinero que las empresas ahorran se puede reinvertir en su crecimiento. Esto, a su vez, crea puestos de trabajo adicionales en el estado. También elimina la carga burocrática en el estado. Sin embargo, ¿hacer negocios en estos estados vale la pena por sus ventajas o las desventajas podrían superar a los beneficios? Considere esto en detalle.

El beneficio obvio de no tener un impuesto a las ventas estatal es la atracción para los compradores y turistas de otros estados. Por lo tanto, la mera ausencia de un impuesto a las ventas es un aumento potencial de clientes. La regulación de precios para las empresas se vuelve más fácil porque no hay ningún hecho adicional que afecte a los precios. Por ejemplo, el precio del mismo producto puede tener un precio diferente en diferentes estados, porque el cliente terminará pagando la misma cantidad de dinero debido al impuesto a las ventas. Por el contrario, el precio puede ser el mismo para todos los estados, pero la demanda del producto diferirá según el impuesto a las ventas. No tener un impuesto sobre las ventas es una ventaja importante para los vendedores en línea. En el mundo moderno del comercio electrónico, ayuda a aumentar las ventas debido a la capacidad de ofrecer productos sin cargos impositivos adicionales. Además, un beneficio definitivo de no tener un impuesto sobre las ventas es la falta de burocracia involucrada. La ausencia de impuesto sobre las ventas facilita la contabilidad. Las empresas no necesitan recaudar, monitorear y remitir el impuesto sobre las ventas, lo que reduce el riesgo de errores en los informes y simplifica la gestión financiera. También facilita que los vendedores de comercio electrónico hagan negocios, ya que facilita la venta de productos en todo el país de EE. UU. El entorno empresarial en los estados sin impuesto sobre las ventas atrae a los inversores, lo que luego impulsa el desarrollo empresarial.

De las desventajas de hacer negocios en un estado sin impuesto sobre las ventas, la más obvia ya se ha señalado anteriormente: se compensa con otros impuestos. Dado que el presupuesto del estado está formado principalmente por impuestos, la falta de ingresos de uno de ellos debe cubrirse de alguna manera. Por lo tanto, el estado se enfrenta a la elección de aumentar otros impuestos, recortar el presupuesto estatal o, si es posible, compensar con otros ingresos. Sin embargo, si tomamos como ejemplo a Alaska, que tiene ingresos petroleros, podemos concluir que este tipo de ingresos genera una dependencia malsana. Las empresas pueden experimentar tasas más altas de impuestos sobre la renta, sobre la propiedad y sobre consumos específicos, lo que aumenta el costo total para la empresa. Al mismo tiempo, el déficit presupuestario estatal afecta el desarrollo de infraestructuras, servicios públicos y educación, lo que finalmente afecta la calidad de vida tanto de los propios empresarios como del poder adquisitivo de sus clientes. El déficit presupuestario también afecta la capacidad de subvencionar a las empresas y conceder subvenciones, lo que puede frenar el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas. Existe una falta de ayuda del gobierno, que podría destinarse a la introducción de innovaciones y la expansión empresarial. También existe una paradoja: la desventaja innegable de no tener un impuesto sobre las ventas es el riesgo de imponerlo. Esto puede crear la necesidad de una rápida adaptación a las nuevas políticas fiscales.

En conclusión, si bien los estados sin impuesto sobre las ventas tienen ventajas obvias, como atraer inversiones empresariales, simplificar las estrategias de precios y reducir la complejidad regulatoria, también se enfrentan a desafíos importantes. La ausencia de un impuesto a las ventas suele dar lugar a impuestos más altos en otras áreas, posibles déficits presupuestarios y dependencia de fuentes de ingresos alternativas. Esta disyuntiva puede afectar a la infraestructura, los servicios públicos y la estabilidad económica general. Las empresas deben sopesar cuidadosamente los beneficios de operar en estos estados frente a los posibles inconvenientes, incluido el riesgo de futuros cambios impositivos y la necesidad de compensar la falta de ingresos estatales.