LATEST STORIES
美国销售税
英国增值税
市井
打包
加拿大消费税/增值税
欧盟增值税
数字服务税

增值税注销

作者 / 英国增值税 / December 8, 2023

增值税是企业的一个重要方面。 然而,在某些情况下,企业发现有必要停用其增值税号。 在这种情况下,了解正确的取消流程并了解其优点和缺点至关重要。

 

取消增值税登记的原因

1 减少操作量

如果一家公司的运营大幅下滑,导致其在几个月内低于强制注册门槛,那么选择停用增值税注册可能是一个合乎逻辑的步骤。 管理增值税支付涉及相当大的复杂性和义务,因此在这种情况下注销是一个实际考虑因素。

2 关闭企业

如果关闭企业或改变其法律形式,公司必须通知税务机关并终止其增值税登记。 否则可能会受到处罚,公司将承担责任。

3 公司合并或分立

在涉及公司的合并或分立期间,有必要对增值税状况进行审查。 出于税收优化目的,公司从独资企业转变为有限责任公司的情况会出现。 在这种情况下,通知税务机关变得至关重要,通常需要取消与独资企业相关的增值税号码,并随后为公司开设一个新号码。

4 终止供应

由于各种战略和财务动机,可能会在特定国家/地区停止供应或停止业务运营。 这种情况通常会提示需要注销增值税号。 这种情况可能由多种情况引起,包括业务重组、市场策略的重新评估或物流和生产流程的改变。

 

取消增值税的优点和缺点

优点

较低的价格

当公司注销增值税登记后,不再需要在其货物成本中包含增值税。 这可以降低生产和供应成本,进而降低商品的零售价格。

简化会计

注销增值税号可以简化公司的行政程序,因为公司不再有义务提交定期税务报告并履行其他税务相关职责。

储蓄

停用增值税号可显着减少与增值税交易相关的纳税义务。 如果公司停止运营或改变其业务模式,情况尤其如此。

降低审计风险

注销显着降低了审计风险,因为公司不再受到应税交易的税务管制。 因此,这可以最大限度地减少对您的组织进行的审计,并减轻公司的税务相关压力。

 

缺点

扩大经营能力的限制

如果该公司计划在未来扩大其活动,那么缺乏增值税号可能会成为与其他需要此类号码进行合作的公司互动的障碍。

未来的问题

如果将来公司决定更新其增值税号,则可能需要额外的努力和成本来重新注册,因为税务机关将对您的公司进行更彻底的检查。 在某些情况下,您必须提供相当广泛的证据来更新您的增值税号。

退款

随着增值税号的注销,企业将无法再退还为其自用购买的产品或服务支付的增值税。

名声

如果公司没有注册为增值税纳税人,就会给人留下逃税的印象。 这种看法可能会导致客户和承包商疏远,因为在大多数情况下,企业可能会被认为规模较小且不太可靠。

行政负担

公司需要每月监控其营业额,以避免超过注册门槛,这反过来又需要在会计和报告方面付出额外的努力。

 

关于如何取消增值税登记的分步行动计划

  1. 确保您的企业符合特定国家/地区法律规定的增值税停用条件。
  2. 准备确认注销理由的所有必要文件。
  3. 在线或在办公室向税务服务机构提出取消增值税登记的意向声明。
  4. 等待您的申请得到处理,并在必要时提供额外的证据或摘录。
  5. 收到决定。 收到税务局的回复并满足有关支付最后申报或其他细节的任何要求。
  6. 注销。 一旦满足所有规则,您的号码将被停用,并且您将不再是停用国家/地区的增值税纳税人。

 

概括

停用增值税号是一个严肃的步骤,需要仔细考虑和适当的准备。 企业主在做出这样的决定之前应该考虑各个方面并咨询专业人士。 然而,通过正确的方法,取消增值税可以成为优化公司财务状况的重要工具。