Introducción

¿Qué es la facturación electrónica en Arabia Saudita? La facturación electrónica (facturación electrónica) es el proceso de creación, emisión y almacenamiento de facturas en formato digital. En Arabia Saudita, la implementación de un sistema de facturación electrónica tiene como objetivo automatizar la contabilidad fiscal, simplificar la emisión de facturas y garantizar el cumplimiento de las regulaciones fiscales.

¿Cuáles son las características de la facturación electrónica en Arabia Saudita?

La facturación electrónica en Arabia Saudita está regulada por la Autoridad de Zakat, Impuestos y Aduanas (ZATCA, anteriormente GAZT). Las características clave incluyen:

• Formatos XML y códigos QR: Las facturas simplificadas deben incluir formatos XML y códigos QR para una transmisión y validación de datos sin inconvenientes.
• Dos fases de implementación:
  • Fase de generación: Transición de la facturación en papel a la facturación electrónica.
  • Fase de integración: Integración en tiempo real con la plataforma de ZATCA.
• Seguridad digital: Medidas contra la manipulación, incluidas las firmas digitales, para garantizar la integridad de las facturas.

La facturación electrónica mejora la transparencia fiscal al:

• Reducir la evasión fiscal.
• Simplificar el control y la auditoría de las transacciones.
• Garantizar la precisión de los informes de datos mediante una integración centralizada.

¿Cuáles son los formatos de facturas electrónicas en Arabia Saudita?

Arabia Saudita exige el uso de formatos XML para generar y transmitir facturas electrónicas. Los requisitos clave incluyen:

• Formato XML: garantiza una transmisión de datos estructurada y estandarizada.
• Integración con sistemas ERP: compatibilidad con soluciones ERP como SAP para la automatización de procesos.
• Códigos QR: obligatorios para facturas simplificadas, que contienen detalles clave como el número de IVA, la fecha de la factura y el importe.

Recomendaciones para el uso de software de facturación electrónica

Para cumplir con las regulaciones de facturación electrónica de ZATCA, tenga en cuenta estas recomendaciones:

1. Elija soluciones de software certificadas aprobadas por ZATCA.
2. Integre los sistemas ERP existentes con las funcionalidades de facturación electrónica.
3. Actualice periódicamente el software para cumplir con las normativas legales en constante evolución. Requisitos.

¿Quién necesita la facturación electrónica en Arabia Saudita?

Empresas que deben utilizar la facturación electrónica

• Todas las empresas registradas a efectos del IVA en Arabia Saudita deben adoptar la facturación electrónica tanto para las transacciones B2B como B2C.

Responsabilidades de las empresas extranjeras

Las empresas extranjeras registradas a efectos del IVA en Arabia Saudita deben cumplir con las normas de facturación electrónica si:

• Emiten facturas directamente a los clientes sauditas.
• Generan facturas en formato XML utilizando soluciones de facturación electrónica compatibles con ZATCA.
• Se integran con la plataforma de ZATCA durante la fase de integración.

Aclaración de las exenciones y el mecanismo de cobro inverso

• Mecanismo de cobro inverso: traslada la responsabilidad de informar el IVA del proveedor al cliente. Es posible que los proveedores extranjeros no necesiten la facturación electrónica directa si el comprador local gestiona el cumplimiento del IVA.
• Exenciones: las empresas que se dedican a actividades exentas específicas (por ejemplo, servicios financieros o exportaciones) o que utilizan intermediarios pueden tener obligaciones de facturación electrónica reducidas.

Cronograma de implementación de la facturación electrónica

Anuncio de regulaciones (4 de diciembre de 2020)

ZATCA anunció regulaciones de facturación electrónica bajo las leyes del IVA, otorgando a las empresas un período de preparación de un año.

Fase de Generación (4 de diciembre de 2021)

• Transición de la facturación en papel a la electrónica.
• Requisitos clave:
  • Emisión y almacenamiento de facturas en formatos digitales.
  • Inclusión de número de IVA, fecha de factura y códigos QR.
  • Uso de sistemas seguros para garantizar la integridad de los datos.

Fase de Integración (1 de enero de 2023)

• Integración en tiempo real con la plataforma de ZATCA.
• Requisitos mejorados:
  • Generación de facturas en formato XML.
  • Digital firmas.
  • Medidas avanzadas contra la manipulación.

Implementación en curso (2023-2024)

• Incorporación gradual de empresas más pequeñas a sistemas integrados.
• Supervisión del cumplimiento y prestación de apoyo a las empresas que se adaptan a las regulaciones.

Desarrollos futuros en facturación electrónica

1. Expansión a nuevas industrias: ZATCA planea extender los requisitos de facturación electrónica a sectores adicionales para garantizar un cumplimiento tributario integral.
2. Integraciones sofisticadas: Implementación de herramientas de análisis avanzadas para la transparencia y el monitoreo.
3. Integraciones impulsadas por IA Monitoreo: Adopción de sistemas de IA para identificar irregularidades y garantizar el cumplimiento en tiempo real.
4. Soporte mejorado: Mayores recursos de capacitación y soporte para empresas que realizan la transición a la facturación electrónica.

Explore nuestros Servicios de punto de acceso PEPPOL para mantenerse a la vanguardia de los futuros requisitos de facturación electrónica.