在许多州，销售税登记包括获得销售税许可证。该文件代表了对商品或服务收取销售税的授权。通常，销售税许可证会在公司向相关税务机关注册后发放。几乎所有有销售税的州都要求企业持有销售税许可证。在美国，不同的州对销售税许可证的称谓可能不同。比如，阿拉巴马州、科罗拉多州、密歇根州、宾夕法尼亚州、犹他州、佛蒙特州和怀俄明州使用“销售税许可证”这一称呼。而在佛罗里达州，它被称为“转售证书”；在俄亥俄州是“供应商许可证”；加利福尼亚州和爱达荷州称为“销售许可证”，在南卡罗来纳州和密苏里州则称为“零售许可证”。然而，大多数情况下，这个文件被称为销售税许可、销售税证书或登记证书。阿肯色州、明尼苏达州、密西西比州、内华达州、北达科他州、罗得岛州和德克萨斯州使用“销售税许可”，而康涅狄格州、爱荷华州、肯塔基州和俄克拉荷马州则使用“销售和使用税许可”。乔治亚州、堪萨斯州和路易斯安那州称之为销售税证书，而田纳西州、弗吉尼亚州、北卡罗来纳州和伊利诺伊州称之为登记证书。尽管各州的称呼不同，但其本质都是相同的。

美国的销售税制度在19世纪末开始在不同州分阶段实施。如今，销售税已在45个州生效，对在这些州经营的大多数公司来说是强制性的。销售税是消费者需额外支付的费用。当消费者购买商品或服务时，卖方会根据州设定的销售税率将税费添加到商品的价格中。此外，州之外的县或城市可能也会有额外的销售税费率。收取税款的责任在于卖方，卖方需将收取的税款上缴给州政府。该税仅适用于特定州的法规中定义的应税商品和服务。此外，税务联系（Nexus）决定了销售税是否适用于您的业务。税务联系可分为实体联系和经济联系。不同州对实体联系的定义不同，但一般而言，实体联系指在特定州内拥有办公室、仓库或员工。经济联系则在2018年才开始实施，通常由销售额或销售次数等指标来定义。例如，在马里兰州，如果一家企业在该州有一个地点、拥有或使用财产并且雇用了员工，该企业就有实体联系。马里兰州还对年销售收入超过10万美元或年内州内交易次数达到200次的远程卖家规定了销售税收取义务。因此，要了解是否需要在州内申请销售许可证，需要确定该州是否征收销售税、商品或服务是否应税以及公司在该州是否有税务联系。

如果企业销售应税商品或服务且在该州有实体存在或超过州设定的门槛，就需要注册销售税。例如，您在密歇根州经营销售商品的业务，您的公司通过互联网销售应税商品。同时，您在该州设有办公室和仓库，客户可从密歇根州和其他州接收商品。由于您在密歇根州拥有实体存在，因此需在该州注册销售税并获得销售税许可证。密歇根州的销售税许可证每年颁发一次，有效期为一月到十二月，次年由密歇根州税务部门颁发新的许可证。许多州销售税办公室颁发的销售税许可证都有特定的有效期，有些州的销售税许可证有效期为一年或两年。此外，有些州还会对销售税许可证收取费用，费用因州而异，从罗得岛州的10美元到康涅狄格州的100美元不等。然而，大多数州的销售税许可证是免费的。

获得销售税许可证后，企业需承担几个重要的税务合规责任。首先，卖方作为中介，需在商品或服务购买时收取销售税。由于各州甚至县、市的税率不同，企业需在购买时将销售税加至商品价格中。其次，公司获得销售税许可证后，需定期申报销售税。申报频率由各州法律规定，有时也取决于公司的营业额。因此，无论是每月、每季还是每年，公司都需申报销售税并报告其销售额。第三，公司必须将收取的销售税按时上缴给相应的税务机关。通常，销售税付款需在销售税申报后立即进行。因此，税款缴纳频率和缴纳截止日期与销售税报告的申报频率和截止日期一致。此外，企业还需保存账簿和记录，遵守报告和缴税的时间要求，并及时了解法律变化。重要的是要及时续期销售税许可证。正如密歇根州的例子所述，一些州的许可证需每年或每隔几年续期。未及时续期许可证可能会违反法律，并失去收取销售税的权利。

在运营企业时未持有销售税许可证会导致严重后果。让我们看看缺少销售税许可证对企业的主要影响。如果企业需注册销售税并获得销售税许可证，但未执行，面临的最明显结果是罚款。美国对无证经营的企业处以高额罚款，罚款可能按企业无证经营的天数或月数计算。此外，除了罚款之外，还会对未缴税款按延迟天数收取利息。州税务机关还可能要求企业停止运营，直到企业完成销售税登记并获得相应许可证。如果未从客户收取税款，国税局仍可能要求公司缴纳销售税。这会造成巨大的财务损失，影响公司的声誉，甚至导致客户流失。在纽约，销售税许可证称为“授权证书”。例如，如果在纽约州，公司销售应税有形个人财产或应税服务而未持有所需的授权证书，首日罚款将高达500美元，此后每日罚款可达200美元。总体而言，纽约州无证经营的罚款最高可达10,000美元。

在需要销售税的州内经营销售商品或提供应税服务的企业必须持有销售税许可证。此文件赋予企业从客户收取销售税并上缴至州税务机关的合法权限。获得并维护销售税许可证确保了企业遵守州税法，是合法运营的重要部分。未持有许可证经营可能导致严重的惩罚，包括高额罚款、未缴税款的累积利息和其他财务责任。拥有销售税许可证能够确保企业正确收取并上缴销售税，保护企业免受这些财务风险。企业主需清楚了解其税务义务。如果公司销售应税商品或服务，务必明确是否需在该州进行销售税注册，并在必要时注册并获得适当的销售税许可证。