Lovat Newsletter – Februar 2023

Das Interessanteste in diesem Monat: Lovat wurde von Finn Bartram, Chefredakteur von The Ecomm Manager, auf Platz 2 der „10 besten E-Commerce-Umsatzsteuersoftware für 2023“ gewählt. Und in Deutschland treten unterdessen am 1. Juli 2022 Änderungen in Bezug auf EPR-Konformität, Registrierung und Meldepflichten in Kraft.

🆕 Nachrichtenübersicht:

👉 Die Kenya Revenue Authority hat den Entwurf der Mehrwertsteuerverordnung 2023 zur Konsultation herausgegeben, die eine Mehrwertsteuer auf elektronisch erbrachte Dienstleistungen für kenianische Verbraucher einführen würde.

Der Verordnungsentwurf legt fest, dass elektronisch erbrachte Dienstleistungen digitale Inhalte wie Software, Musik und Videos sowie Dienstleistungen wie Online-Werbung und Cloud-Computing umfassen. Diese Dienstleistungen unterliegen einem Standard-Mehrwertsteuersatz von 16 %, der dem gleichen Satz entspricht, der für die meisten Waren und Dienstleistungen in Kenia gilt. Der Verordnungsentwurf besagt, dass elektronische Dienstleistungen der Mehrwertsteuer unterliegen, unabhängig davon, ob der Anbieter der Dienstleistung in Kenia oder im Ausland ansässig ist.

Die Einführung der Mehrwertsteuer auf elektronisch erbrachte Dienstleistungen ist Teil der Bemühungen der kenianischen Regierung, ihr Steuersystem zu modernisieren und die Einnahmen zu erhöhen. Das Wachstum der digitalen Wirtschaft in den letzten Jahren hat zu einer wachsenden Lücke zwischen der Höhe der Mehrwertsteuer auf traditionelle Waren und Dienstleistungen und dem Wert elektronisch erbrachter Dienstleistungen geführt. Die neuen Vorschriften sollen diese Lücke schließen und sicherstellen, dass das Mehrwertsteuersystem für alle Steuerzahler fair und gerecht ist.

Der Verordnungsentwurf sieht auch die Registrierung von nicht ansässigen Anbietern elektronisch erbrachter Dienstleistungen für kenianische Verbraucher vor, die einen Steuervertreter in Kenia ernennen und Steuererklärungen bei der KRA einreichen müssen.

Die KRA hat die Öffentlichkeit aufgefordert, Feedback zum Verordnungsentwurf abzugeben, das vor der Veröffentlichung der endgültigen Vorschriften berücksichtigt wird. Die Einreichungsfrist ist auf den 10. März 2023 festgelegt.

👉 Peking hat eine Reduzierung und Befreiung von der Mehrwertsteuer für Steuerzahler mit einem monatlichen Umsatz von ≥100.000 Yuan angekündigt.

Die Ankündigung ist Teil der Bemühungen der Regierung, kleine und mittlere Unternehmen (KMU) steuerlich zu entlasten und die wirtschaftliche Erholung des Landes zu unterstützen. Sie können auf die Mehrwertsteuerbefreiung verzichten und stattdessen spezielle Mehrwertsteuerrechnungen für einen bestimmten Verkauf ausstellen.

Das ganze Jahr über unterliegen kleine Mehrwertsteuerzahler einem ermäßigten Mehrwertsteuersatz von 3% auf ihre steuerpflichtigen Verkäufe, wobei der Erhebungssatz 1% beträgt. Für im Voraus bezahlte Mehrwertsteuerartikel wird die im Voraus bezahlte Mehrwertsteuer vor der Besteuerung mit einem ermäßigten Satz von 1% berechnet. Die Richtlinie soll berechtigten Steuerzahlern eine erhebliche Steuererleichterung bieten und den KMU im Land die dringend benötigte Unterstützung bieten.

Die Mehrwertsteuerabzugspolitik wird gemäß den folgenden Bestimmungen umgesetzt:

1. Steuerzahler im Produktionsdienstleistungssektor dürfen die zu zahlende Steuer zusätzlich zu 5 % der abzugsfähigen Vorsteuer für den aktuellen Zeitraum absetzen.
2. Steuerzahler im Bereich der alltäglichen Dienstleistungen dürfen die zu zahlende Steuer zusätzlich zu 10 % des abzugsfähigen Vorsteuerbetrags für den aktuellen Zeitraum absetzen.
3. Für andere Angelegenheiten im Zusammenhang mit der Anwendung der Superkreditpolitik durch Steuerzahler beachten Sie bitte die „Ankündigung des Finanzministeriums, der staatlichen Steuerverwaltung und der Allgemeinen Zollverwaltung zu den relevanten Richtlinien zur Vertiefung der Mehrwertsteuerreform“ und andere relevante Vorschriften.

Vorbehaltlich der Bestimmungen dieser Ankündigung kann Mehrwertsteuer, die einer Ermäßigung oder Befreiung unterliegt und vor der Veröffentlichung dieser Ankündigung eingezogen wurde, auf die vom Steuerzahler in der nächsten Steuerperiode zu zahlende Steuer angerechnet oder erstattet werden.

Dieser Schritt ist Teil des umfassenderen Plans der Regierung zur Unterstützung kleiner und mittlerer Unternehmen (KMU), die ein integraler Bestandteil der Wirtschaft des Landes sind und eine entscheidende Rolle bei der Schaffung von Arbeitsplätzen und der Förderung von Wachstum spielen. KMU sind von der COVID-19-Pandemie besonders betroffen, und die Senkung und Befreiung von der Mehrwertsteuer dürfte diesen Unternehmen die dringend benötigte Entlastung bringen.

👉 Frankreich hat ein einheitliches Zentrum zur Bearbeitung von Geschäftsformalitäten eingerichtet, das sechs Netzwerke von Business Clearance Centers (CFE) ersetzt.

Das neue Zentrum, bekannt als Centre de Formalités des Entreprises (CFE), soll den Prozess der Gründung und Führung eines Unternehmens in Frankreich vereinfachen und das Geschäftsumfeld verbessern.

Das CFE umfasst sechs Netzwerke von Business Clearance Centers (CFE), die zuvor von Handelskammern, Industrie- und Handelskammern, Landwirtschaftskammern, Sachbearbeitern, URSSAF und Steuerdiensten für Unternehmen betrieben wurden.

Nach der Registrierung auf der Website werden Unternehmen nahtlos in eine zentrale Datenbank integriert – das Nationale Unternehmensregister (RNU). Dieses Register dient als einheitliche Plattform und ersetzt das Nationale Handels- und Gesellschaftsregister (RNCS), das Handelsregister (RM) und das Register für landwirtschaftliche Vermögenswerte (RAA). Der Status von Handwerkern oder Landarbeitern für die Leiter von Unternehmen oder landwirtschaftlichen Betrieben wird ebenfalls im RNU widergespiegelt.

Dieses Portal bietet Unternehmen eine praktische und effiziente Plattform zur Durchführung verschiedener Geschäftsformalitäten, wie etwa der Gründung von juristischen Personen, der Aktualisierung von Informationen über bestehende Unternehmen und deren Liquidation. Darüber hinaus erleichtert es Verfahren im Zusammenhang mit der Registrierung von gewerblichem Eigentum und Marken.

Die Integration aller geschäftsbezogenen Verfahren in ein einziges Register rationalisiert den Prozess und reduziert den Verwaltungsaufwand für Unternehmen. Diese zentralisierte Plattform bietet Unternehmen eine benutzerfreundliche Erfahrung, spart Zeit und verringert das Fehlerrisiko.

✍️ Blog: EPR-Verpackungen Deutschland | Lovat Compliance

In diesem Artikel geht es um EPR-Verpackungen in Deutschland und die Änderungen treten am 1. Juli 2022 für den deutschen Markt in Kraft. Aus dem Material erfahren Sie, welche Änderungen den Markt erwarten, wer darunter fällt, was dies bedeutet und vieles mehr.

Weitere Informationen zu EPR-Verpackungen in Deutschland finden Sie hier: Lovat Compliance

🥳 Lovat wurde in die Liste der 10 besten E-Commerce-Umsatzsteuersoftwares für 2023 aufgenommen.

Und es belegt den zweiten Platz in der Bewertung, die vom Chefredakteur von The Ecomm Manager Finn Bartram zusammengestellt wurde.

Die 10 besten E-Commerce-Umsatzsteuersoftwares für 2023 – The Ecomm Manager

🥰 Außerdem gratulieren wir unseren Kunden in diesem Newsletter zum romantischsten Feiertag des Jahres – dem Valentinstag. Wir haben einige interessante und ungewöhnliche Steuerfakten zu Geschenken zum Valentinstag und anderen Feiertagen zusammengestellt:

1. Schenkungssteuer: In einigen Ländern kann auf Geschenke, die am Valentinstag oder zu anderen Anlässen gemacht werden, eine Schenkungssteuer erhoben werden. Der Steuersatz und die Steuergrenze können je nach Land unterschiedlich sein.
2. Luxussteuer: In einigen Ländern kann auf hochwertige Geschenke wie Schmuck, Uhren und teure Geräte eine Luxussteuer erhoben werden. Diese Steuer kann zusätzlich zur regulären Umsatzsteuer erhoben werden.
3. Geschenkaustauschprogramme: In einigen Ländern gibt es Geschenkaustauschprogramme, die es Einzelpersonen ermöglichen, Geschenke auszutauschen, ohne dass ein steuerpflichtiges Ereignis ausgelöst wird. In den USA beispielsweise gibt es einen jährlichen Schenkungssteuerfreibetrag von 15.000 US-Dollar pro Person und Jahr, was bedeutet, dass eine Einzelperson bis zu 15.000 US-Dollar an eine andere Person verschenken kann, ohne dass Schenkungssteuer anfällt.
4. Wohltätige Spenden: Wenn Sie sich entscheiden, am Valentinstag im Namen einer geliebten Person eine wohltätige Spende zu tätigen, haben Sie je nach Land und Ihrem Steuerstatus möglicherweise Anspruch auf einen Steuerabzug.
5. Geschenkkarten: Wenn Sie am Valentinstag eine Geschenkkarte verschenken, unterliegt diese je nach Land und Art der Geschenkkarte möglicherweise der Umsatzsteuer. Darüber hinaus haben einige Länder Gesetze, die das Ablaufdatum und die Gebühren für Geschenkkarten regeln.
6. Virtuelle Geschenke: Wenn Sie sich entscheiden, ein virtuelles Geschenk wie einen Online-Geschenkgutschein oder einen digitalen Artikel zu machen, unterliegt dieses je nach Land und Art des Geschenks möglicherweise der Steuer.
7. Mitarbeitergeschenke: Wenn Sie Arbeitgeber sind und Ihren Mitarbeitern am Valentinstag Geschenke machen, kann der Wert der Geschenke als steuerpflichtiges Einkommen für die Mitarbeiter gelten.

Dies sind nur einige Beispiele für ungewöhnliche Steuerauswirkungen im Zusammenhang mit Geschenken und Feiertagen. Es ist immer eine gute Idee, einen Steuerberater um spezifischen Rat zu bitten, da Steuergesetze und -vorschriften komplex sein und sich im Laufe der Zeit ändern können.

❤️ Und wir lieben unsere Kunden auch sehr, also schenken Sie Ihren Valentinsgrüßen Liebe von Lovat: