EIN-Nummer für Unternehmen außerhalb der USA

Wenn Sie sich fragen, was eine EIN ist, handelt es sich um eine eindeutige neunstellige Nummer, die vom Internal Revenue Service (IRS) ausgestellt wird und als Bundessteueridentifikationsnummer für Unternehmen und andere in den Vereinigten Staaten tätige Einrichtungen dient. Ohne eine EIN können sich Unternehmen nicht legal für die Umsatzsteuer registrieren, was zu möglichen rechtlichen Konsequenzen führen kann. Nicht-US-Unternehmen, die in den USA verkaufen, müssen ebenfalls eine EIN-Nummer erhalten. Selbst wenn ein Unternehmen nicht plant, Mitarbeiter einzustellen und nur Fernverkäufe tätigt, benötigt Stahl eine EIN-Nummer, um sich für die Umsatzsteuer zu registrieren. Wenn Sie eine EIN benötigen, können Sie diese zusammen mit Ihrer ersten Umsatzsteuerregistrierung bestellen.

Was ist EIN?

EIN ist eine Arbeitgeberidentifikationsnummer.

Eine EIN ist eine eindeutige neunstellige Nummer, die vom IRS vergeben wird, um Unternehmen und andere juristische Personen zu identifizieren, die in den Vereinigten Staaten für Steuerzwecke tätig sind. Sie wird auch als Bundessteueridentifikationsnummer bezeichnet.

Hier ist eine Liste der Unternehmen, die in den Vereinigten Staaten eine EIN benötigen:

• C-Unternehmen;
• S Unternehmen;
• Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs);
• Kommanditgesellschaften (LPs);
• Partnerschaften;
• Nachlässe;
• Trusts;
• Gemeinnützige Organisationen wie Wohltätigkeitsorganisationen, religiöse Organisationen und Bildungseinrichtungen;
• Bauerngenossenschaften;
• Planadministratoren;
• Einzelunternehmer mit Angestellten.

Ein weiteres Beispiel dafür, warum ein ausländisches Unternehmen möglicherweise eine EIN benötigt, ist, dass Sie für die Zollabfertigung für den Import in die Vereinigten Staaten (eine Sendung über 2.500 USD) entweder eine Sozialversicherungsnummer, EIN, W-EIN oder eine vom Zoll zugewiesene Nummer benötigen.

EIN-Zertifikat. Wie lange dauert es, bis ich eine EIN bekomme?

Normalerweise erhalten ausländische Unternehmen, die eine EIN-Nummer beantragen, innerhalb von 1 bis 5 Wochen ein Zertifikat. Am Anfang kann es eine Faxversion sein und später eine Papierversion per Post.

EIN-Berichte

Der einfache Verkauf von Waren an Kunden in den Vereinigten Staaten erfordert normalerweise nicht, dass Unternehmen US-Einkommenssteuern zahlen. Es gibt ein Konzept namens ETBUS (Engaged in Foreign Trade or Business in the US). Um als ETBUS gelten zu können, müssen Unternehmen mehrere Anforderungen erfüllen:

• Mindestens einen abhängigen Vertreter in den Vereinigten Staaten haben. Ein abhängiger Vertreter ist jemand, der so eng mit Ihnen zusammenarbeitet, dass seine oder ihre Handlungen als Ihre gelten können;
• Dieser abhängige Vertreter sollte Ihr Geschäft in den Vereinigten Staaten fördern, d. h. der Job ist nicht auf Verwaltungsaufgaben beschränkt.

Ein Unternehmen muss US-Einkommenssteuer zahlen, wenn es ETBUS ist. Aber wenn ein Unternehmen keine Mitarbeiter hat, handelt es sich mit ziemlicher Sicherheit nicht um ETBUS.

Ausländische Verkäufer müssen jedoch in jedem Staat, in dem sie einen wirtschaftlichen Nexus haben oder Waren lagern, Umsatzsteuer zahlen.

Außerdem haben die Vereinigten Staaten Steuerabkommen mit vielen Ländern, die Sie wahrscheinlich „von der Quellensteuer auf bestimmte Einkünfte befreien, die Ihr Unternehmen aus Quellen innerhalb der Vereinigten Staaten erhält“.

Einmal im Jahr müssen Unternehmen, die in die USA verkaufen, das Formular 1120-F beim IRS einreichen, in diesem Fall dient es zu Informationszwecken, da keine Steuern fällig werden, sobald das Unternehmen eine ausländische Kapitalgesellschaft ist.“

Wer ist nicht verpflichtet, Auskunftserklärungen einzureichen?

Unternehmen sind nicht verpflichtet, das Formular 1120-F einzureichen, wenn eine der folgenden Situationen zutrifft:

• Das Unternehmen ist nicht in einem Handel oder Geschäft tätig;
• Das Unternehmen ist in einem Handel oder Geschäft tätig und die Zahlung wurde an ein anderes Unternehmen geleistet, das eingetragen ist, aber nicht für medizinische oder juristische Dienstleistungen bestimmt ist;
• Der Betrag aller Zahlungen an die Person oder das Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit beträgt weniger als 600 USD in einem Steuerjahr.

Warum ist eine EIN für die Umsatzsteuerregistrierung erforderlich?

Gründe für den Erhalt einer EIN:

• Identifikation: Eine EIN ist eine eindeutige neunstellige Nummer, die vom IRS vergeben wird, um ein Unternehmen für Steuerzwecke zu identifizieren. Diese Nummer wird auf allen Steuerformularen verwendet, einschließlich Umsatzsteuerregistrierungsformularen;
• Legitimität: Eine EIN verleiht einem Unternehmen Legitimität. Wenn ein Unternehmen eine EIN beantragt, überprüft der IRS seinen rechtlichen Status und stellt sicher, dass es alle Anforderungen für den Betrieb erfüllt.

Für weitere Informationen zur Beantragung einer EIN und zur Umsatzsteuerregistrierung empfehlen wir Ihnen, unseren Umsatzsteuerrechner zu verwenden.