Obwohl die europäische VIES-Datenbank das wichtigste Instrument ist, das von Unternehmen in der EU zur Überprüfung von Umsatzsteuer-Identifikationsnummern verwendet wird, sind die in der Datenbank enthaltenen Informationen nicht immer aktuell oder vollständig. Viele Unternehmen ziehen es vor, ihre nationalen Portale zu nutzen, um zuverlässigere Informationen zu erhalten. In Deutschland prüfen Unternehmen beispielsweise die USt-IdNr. mit dem Service „USt-IdNr-Prüfung“, der vom Bundeszentralamt für Steuern angeboten wird. Insgesamt ist die MIAS-Datenbank jedoch weithin als zuverlässige Quelle für die Überprüfung von Umsatzsteuer-Identifikationsnummern in der EU anerkannt, und Unternehmen wird empfohlen, sie wann immer möglich zu nutzen.
Überprüfen Sie die europäischen Umsatzsteuer-Identifikationsnummern
In der EU müssen Unternehmen und Einzelpersonen, die B2B-Transaktionen tätigen, die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ihrer Kunden, Lieferanten oder Partner überprüfen, bevor sie eine Transaktion durchführen. Damit soll sichergestellt werden, dass die Mehrwertsteuer bei grenzüberschreitenden Transaktionen innerhalb der EU korrekt entrichtet wird und Mehrwertsteuerbetrug verhindert wird. Auf dieser Seite finden Sie einen Online-Mehrwertsteuerprüfer für europäische und britische Nummern. Wenn Sie die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Unternehmens nicht kennen, überprüfen Sie die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer anhand des Firmennamens.
Was ist die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?
Eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ist eine eindeutige Kennung, die Unternehmen und Organisationen, die in Europa und im Vereinigten Königreich tätig sind, zum Zweck der Erhebung und Meldung der Umsatzsteuer zugewiesen wird. Es wird verwendet, um die Zahlung der Mehrwertsteuer auf Waren und Dienstleistungen zu verfolgen und zu überprüfen und um grenzüberschreitende Transaktionen innerhalb der EU zu erleichtern. Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ist für Unternehmen erforderlich, die B2B-Geschäfte tätigen, und dient als Nachweis der Umsatzsteuerregistrierung.
MwSt.-Nummernformat
Das Format einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in der EU besteht aus zwei Buchstaben, die den Ländercode angeben, gefolgt von bis zu 12 Zeichen, die den Steuerzahler identifizieren. Beispielsweise beginnt eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in Großbritannien mit „GB“ und eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in Deutschland mit „DE“. Das genaue Format und die Länge der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer kann je nach Land variieren, ist aber normalerweise eine Kombination aus Buchstaben und Zahlen. Einige Umsatzsteuer-Identifikationsnummern können nur Zahlen enthalten, während andere eine Kombination aus Buchstaben und Zahlen enthalten können, abhängig vom Umsatzsteuerregistrierungssystem des Landes.
Eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer für ein Unternehmen in Deutschland würde beispielsweise so aussehen: DE999999999.
Wie überprüfe ich, ob eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer gültig ist?
Es gibt mehrere Möglichkeiten zur Prüfung der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer:
- VIES (VAT Information Exchange System) – Dies ist ein von der Europäischen Kommission bereitgestelltes Online-System, mit dem Sie die Gültigkeit einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in Echtzeit überprüfen können, indem Sie sie mit der Datenbank der Umsatzsteuer-Identifikationsnummern der EU-Mitgliedstaaten vergleichen.
- Validierungsdienste für nationale MwSt.-Nummern – Einige EU-Länder haben ihre eigenen nationalen Validierungsdienste für MwSt.-Nummern.
- HM Revenue and Customs (HMRC) – die britische Steuerbehörde, um die Gültigkeit einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zu überprüfen.
Hinweis: Eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer garantiert nicht die Echtheit eines Unternehmens, aber sie kann ein nützliches Instrument sein, um zu überprüfen, ob ein Unternehmen umsatzsteuerlich registriert ist und innerhalb der EU oder des Vereinigten Königreichs tätig ist.
Auf dieser Seite finden Sie den Mehrwertsteuercode-Checker von Lovat. Hier werden nur relevante Informationen präsentiert, die nach Absenden der Anfrage generiert werden. Dies ist viel bequemer, als selbst über VIES und HMRC zu suchen.
Was ist VIE?
VIES steht für VAT Information Exchange System. Es handelt sich um ein von der Europäischen Kommission bereitgestelltes Online-System, das es Unternehmen und Privatpersonen ermöglicht, die Gültigkeit einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in Echtzeit zu überprüfen. Das System wird verwendet, um die von einem EU-Mitgliedstaat ausgestellten Umsatzsteuer-Identifikationsnummern mit der Datenbank der Umsatzsteuer-Identifikationsnummern des EU-Mitgliedstaats zu vergleichen, in dem das Unternehmen seinen Sitz hat.
System
Das MIAS-System ermöglicht es Unternehmen und Privatpersonen, die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ihrer Kunden, Lieferanten oder Partner zu überprüfen, bevor sie eine Transaktion durchführen, um sicherzustellen, dass die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer gültig und aktuell ist. Dies hilft, Mehrwertsteuerbetrug zu verhindern und stellt sicher, dass die Mehrwertsteuer bei grenzüberschreitenden Transaktionen innerhalb der EU korrekt entrichtet wird.
Service
VIES ist ein kostenloser Dienst, auf den online zugegriffen werden kann. Geben Sie einfach die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, die Sie überprüfen möchten, auf der VIES-Website ein, und die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer wird mit der Datenbank der Europäischen Kommission abgeglichen.
Die Namen der Umsatzsteuernummern sind von Land zu Land unterschiedlich.
Name der Umsatzsteuer-Identifikationsnummern verschiedener Länder
| Land | Landesvorwahl | MwSt. in Landessprache |
 Österreich |
AT | Umsatzsteuer – Identifikationsnummer |
 Belgien |
BE | Le numéro d’identification ą la taxe sur la valeur ajoutée BTW – identificatienummer |
 Bulgarien |
BG | Идентификационен номер по ДДС |
 Zypern |
CY | Αριθμός Εγγραφής Φ.Π.Α.; Arithmos Egrafis FPA |
 Tschechien |
CZ | Danové identifikacnķ cķslo (DIC) |
 Deutschland |
DE | Umsatzsteuer – Identifikationsnummer |
 Dänemark |
DK | Momsregistreringsnummer |
 Estland |
EE | Käibemaksukohustuslasena registreerimise number |
 Griechenland |
GR | Αριθμός Φορολογικού Μητρώου ΦΠΑ; Arithmos Forologikou Mitroou FPA |
 Spanien |
ES | El nśmero de identificación a efectos del Impuesto sobre el Valor Añadido |
 Finnland |
FI | Arvonlisćverorekisterõintinumero; Mervärdesskatteregistreringsnummer (momsregistreringsnummer) |
 Frankreich |
FR | Le numéro d’identification ą la taxe sur la valeur ajoutée |
 Vereinigtes Königreich |
GB | Value added tax (VAT) registration no |
 Kroatien |
HR | PDV identifikacija broj |
 Ungarn |
HU | Közösségi adószįm |
 Irland |
IE | Value added tax identification no |
 Italien |
IT | Il numero di registrazione IVA |
 Litauen |
LT | PVM mokėtojo kodas |
 Luxemburg |
LU | Le numéro d’identification ą la taxe sur la valeur ajoutée |
 Lettland |
LV | Pievienotas vertibas nodokla (PVN) registracijas numurs |
 Malta |
MT | Numru ta’ l-identifikazzjoni tat-taxxa fuq il-valur miśjud; value added tax identification number |
 Niederlande |
NL | BTW – identificatienummer |
 Polen |
PL | Numer identyfikacyjny VAT |
 Portugal |
PT | O nśmero de identificaēćo para efeitos do imposto sobre o valor acrescentado |
 Rumänien |
RO | Cod de īnregistrare īn scopuri de TVA |
 Schweden |
SE | Mervärdesskatteregistreringsnummer (momsregistreringsnummer) |
 Slowenien |
SI | Identifikacijska številka za DDV |
 Slowakei |
SK | Identifikacné cķslo pre dan (IC DPH) |
Häufig gestellte Fragen
Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer wird nicht in der VIES-Datenbank angezeigt. Bedeutet das, dass es nicht gültig ist?
Wir sind ein in Italien registriertes Unternehmen und möchten unsere Waren an einen Großhandelskäufer aus Großbritannien verkaufen. Der Käufer möchte Waren aus der EU nach Großbritannien exportieren. Müssen wir seine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer überprüfen, um eine Reverse-Charge-Rechnung auszustellen?
Nein, wenn Ihr Käufer Waren aus der EU exportiert, müssen Sie die Gültigkeit der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer nicht prüfen. Nur Verkäufe zwischen EU-Staaten müssen geprüft werden. Wenn Ihr Käufer Waren außerhalb der EU exportiert, müssen Sie ihm als Export 0 % Mehrwertsteuer in Rechnung stellen. Die Bestätigung ist in diesem Fall die Zollanmeldung, nicht die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer.
Mein Unternehmen ist ein Dienstleister für Softwareentwicklung. Wir sind in der Slowakei ansässig. Unser Geschäftskunde ist in Kanada. Wie können wir ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer überprüfen, damit wir ihnen eine Reverse-Charge-Rechnung ausstellen können?
Da Ihr Kunde außerhalb der EU registriert ist, müssen Sie nicht prüfen, ob er umsatzsteuerlich registriert ist. Der Ort der umsatzsteuerlichen Erbringung von Dienstleistungen ist dort, wo sich Ihr Abnehmer befindet, unabhängig davon, ob dieses Unternehmen eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer hat oder nicht. Sie müssen also eine Rechnung ohne slowakische Mehrwertsteuer ausstellen.