US-Umsatzsteuerregeln für Online-Marktplätze. Wer zahlt die Steuer?

Die Vereinigten Staaten sind eines der Länder, in denen Marktplätze für die Zahlung von Steuern auf Waren und Dienstleistungen, die auf diesem Marktplatz verkauft werden, verantwortlich sind. Zu beachten ist, dass die Umsatzsteuer auf der Ebene jedes Bundeslandes festgesetzt wird und dies dementsprechend dazu führt, dass die Regelungen in jedem Bundesland unterschiedlich sind. Lassen Sie uns herausfinden, was für einen Marktplatz getan werden muss, der auf dem amerikanischen Markt handeln soll.

Wenn Sie online verkaufen, ist das Hauptprinzip für eine Umsatzsteuerberechnung das Bestimmungslandprinzip. Das bedeutet, dass im Staat des Käufers Steuern gezahlt werden müssen. Wenn Sie jedoch keine Umsatzsteuerregistrierung in dem Staat haben, können Sie keine Umsatzsteuer erheben.

Alle US-Bundesstaaten mit einer Umsatzsteuer haben Marketplace Facilitator Rules implementiert. Das letzte war Missouri, wo das Gesetz 2023 in Kraft treten wird. Nach diesen Regeln wird der Marktplatzvermittler als Einzelhändler und Verkäufer für alle Verkäufe angesehen, die über seinen Marktplatz abgewickelt werden.

Das bedeutet, sobald Marketplace eine umsatzsteuerliche Registrierungsschwelle für einen bestimmten Staat erreicht, muss er sich für eine umsatzsteuerliche Genehmigung in diesem Staat registrieren.

Es gibt Optionen, die eine Umsatzsteuer für erleichterte Verkäufe berechnen:

Erste Wahl:

• Ein Marktplatz hat keinen Nexus im Ankunftszustand. Ein Verkäufer hat keine Umsatzsteuererlaubnis. In einem solchen Szenario muss ein Marktplatz keine Umsatzsteuer berechnen.

Zweite Option:

• Ein Marktplatz hat keine Registrierung im Staat. Der Händler hat eine Umsatzsteuererlaubnis im Bundesstaat. In einer solchen Variante muss eine Umsatzsteuer vom Händler bezahlt werden.

Dritte Möglichkeit:

• Ein Marktplatz hat eine Umsatzsteuerregistrierung im Staat. Der Händler hat keine Steuererlaubnis im Staat. In diesem Fall muss eine Umsatzsteuer erhoben und von einem Marktplatz abgeführt werden.

Vierte Möglichkeit:

• Ein Marktplatz hat eine Umsatzsteuerregistrierung im Staat. Der Händler hat eine Steuererlaubnis im Staat.

In diesem Fall muss eine Umsatzsteuer erhoben und von einem Marktplatz abgeführt werden. Derselbe Ansatz wie bei der dritten Option.

Umsatzsteuer auf importierte Waren in die Vereinigten Staaten

Wenn Sie online verkaufen, ist die Erhebung der Umsatzsteuer nicht von Ihrem Händlerstandort oder guten Standort abhängig. Die Umsatzsteuer muss auch dann erhoben werden, wenn sich die Waren zum Zeitpunkt des Verkaufs außerhalb der Vereinigten Staaten befinden. Und in Paketen importiert. Wenn Sie ein Marktplatz außerhalb der USA sind und gelegentlich an US-Kunden verkaufen, müssen Sie zu Beginn Ihre Mehrwertsteuerregistrierungsschwellen verfolgen. Sie können die Lovat-Umsatzsteuersoftware verwenden, um Ihre Registrierungspflichten nachzuverfolgen.

Umsatzsteuer auf B2B-Verkäufe

Das Hauptprinzip: B2B-Verkäufe können von der Umsatzsteuer befreit werden, wenn die Befreiungsbescheinigung vom Käufer vorgelegt wird. Marktplätze können eine Funktion entwickeln, um Umsatzsteuerbefreiungszertifikate von Geschäftskäufern zu akzeptieren und aufzubewahren, um steuerbefreite Verkäufe zu tätigen.

Erfüllungszentren

Sobald ein Händler oder ein Marktplatz ein Fulfillment-Center (Lager) in dem Staat nutzt, hat er automatisch einen Nexus in diesem Staat. Das bedeutet, dass, obwohl der Marktplatz die Umsatzsteuer einzieht und abführt, ein Händler sich für die Umsatzsteuer registrieren muss. Für einen Händler bedeutet dies manchmal, dass er keine Retouren einreichen muss, wenn er alle Verkäufe über einen Marktplatz abwickelt.

Um die Einhaltung der Umsatzsteuervorschriften sicherzustellen und die Verwaltung der Steuerpflichten in den Vereinigten Staaten zu vereinfachen, sollten Sie den Einsatz unserer Umsatzsteuersoftware für Marktplätze in Betracht ziehen. Unsere Software soll Ihnen dabei helfen, Umsatzsteuerberechnungen zu automatisieren, Registrierungsschwellenwerte zu verfolgen und die Einhaltung von Steuervorschriften zu optimieren. Erfahren Sie mehr über unsere Umsatzsteuersoftware für Marktplätze und wie Ihr Unternehmen davon profitieren kann.