Tasa estándar de IVA
La tasa estándar de IVA (GST) en Canadá en 2023 es del 5%.
El Impuesto sobre Bienes y Servicios se establece a nivel de país y es del 5%. Canadá consta de 10 provincias. Algunas provincias también tienen PST (impuesto provincial sobre las ventas) o RST. Por ejemplo, la tasa de IVA (HST, impuesto sobre las ventas armonizado) para Ontario es 13% = 5% GST + 8% PST. Los vendedores de fuera del país después del registro de IVA en Canadá deben calcular el GST o el HST según la ubicación del cliente.
Aquí hay una tabla de tasas GST / HST para todas las provincias canadienses.
Umbral
Los pequeños proveedores cuya facturación no exceda los $30,000 CAD por más de los últimos 4 trimestres no necesitan registrarse. Después de superar este umbral, debe solicitar el registro. ¡Importante! Especifique la fecha de vigencia: la fecha en que superó el umbral.
| Fórmula | Tasa | |
| Alberta | GST | 5 |
| Columbia Británica | GST | 5 |
| Manitoba | GST | 5 |
| Nuevo Brunswick | HST | 15 |
| Newfoundland y Labrador | HST | 15 |
| Territorios del Noroeste | GST | 5 |
| Nueva Escocia | HST | 15 |
| Nunavut | GST | 5 |
| Ontario | HST | 13 |
| Isla del Príncipe Eduardo | HST | 15 |
| Québec | GST | 5 |
| Saskatchewan | GST | 5 |
| Yukón | GST |
5 |
Procedimiento de registro
Primero, solicita un número comercial. Esto se puede hacer utilizando un formulario en línea o enviando una solicitud por correo o fax. Después de que se le asigne un número comercial, podrá solicitar el registro de GST.
Las solicitudes deben incluir información comercial sobre la empresa, como el tipo de empresa u organización, el nombre legal de la empresa, información de contacto, dirección del sitio web (si corresponde), descripción de la actividad comercial principal, información de registro (fecha de constitución, jurisdicción de número de registro y certificado).
Representante fiscal
El nombramiento de un representante fiscal no es un requisito previo. De todos modos, le recomendamos que designe un representante o asesor fiscal para evitar errores en los documentos fiscales. El Servicio de Impuestos de Canadá impone multas bastante elevadas.
Presentación y pago de GST
La fecha límite es el final del mes siguiente al final del período del informe. El impuesto se paga trimestralmente, con base en el período de informe trimestral calendario.
La principal moneda de pago es el dólar canadiense, pero puede solicitar permiso para realizar estos pagos en la moneda extranjera correspondiente.
Sanciones
Si presentó la declaración fuera de plazo, se le puede cobrar una multa. La fórmula para calcular la sanción: A+(A×0.25×C),
dónde:
A – 1% de la cantidad pendiente;
C – el número de meses completos por los cuales el reembolso está vencido, pero no más de 12 meses.
Mantenimiento de registros
Como regla general, conserve todos los documentos requeridos y los datos de respaldo durante un período de seis años a partir del final del último año fiscal al que se refieren.