阿尔巴尼亚语
标准率
商品和服务的标准增值税税率（按应税价值的百分比计算)。
阿尔巴尼亚 2024 年的标准增值税税率为 20%
减少率为10%
农业投入品供应，包括化肥、杀虫剂、种子和幼苗。
减少率为6%
- 送书；
- 交付带有电动机的公共汽车，专为公共交通工具而设计，可容纳 8 人以上。
零利率
- 货物出口；
- 为慈善机构运送货物;
- 组织；
- 以工程形式为阿尔巴尼亚开发的进口商品提供商品和服务，然后出口到其他国家；
- 一些与国际货物运输和旅客运输有关的活动；
- 为国际公司及其成员提供商品和服务；
- 根据外交和领事协议交付货物；
- 向加入北大西洋公约组织的其他国家的武装部队提供货物和服务；
- 与阿尔巴尼亚银行合作，如黄金交割；
- 与许多国家一样，此清单包括与进出口直接相关的供应品。
标准税率 增值税
2024年阿尔巴尼亚的标准增值税税率为20%。
门槛
“外国公司”是指在阿尔巴尼亚没有常设机构/分支机构的公司。
非成立公司在阿尔巴尼亚生产的应税供应不适用增值税登记门槛。未成立的公司在提供以下任何供应品时必须在阿尔巴尼亚注册增值税目的：
- 交付时在阿尔巴尼亚境内的货物；
- 阿尔巴尼亚的进出口活动。
可抵扣增值税
注册为增值税纳税人的企业有权就购买的商品和服务扣除以前支付的增值税。 同时需要注意的是，购买的商品和服务必须用于商业目的（例如转售商品），不得用于个人用途。
要退出，您必须有确认付款的文件。 例如，税务发票，进口报关单。
注册程序
要注册，您必须用阿尔巴尼亚语填写申请表。 它可以在阿尔巴尼亚税务局的网站上找到（见上面的网站链接）。 此外，可以要求公司董事的护照，税务证明和其他公司文件。
税务代表
公司/独资企业缴纳申报及缴纳 增值税 时。
税务代理人必须在税务局的地区办事处注册。
VAT 返回提交和支付 VAT 的日期
您必须非常小心，不要错过提交增值税申报表和缴纳税款的最后一天。 在阿尔巴尼亚，这一天是参考期之后的一个月的 14 日。 对于大多数公司来说，纳税期限为一个月。
门槛
数字服务提供商的注册门槛没有规定。
证据
所有国家通常使用相同的标准来确定交货地点。 您可以在下面看到主要的：
- 客户地址；
- 开具发票的地址；
- 电话前缀（塞尔维亚电话前缀+355）；
- 买方的 IP 地址；
- 提供服务的客户固定电话的位置。
立法者将名单保持开放，以便能够快速适应提供数字服务的不同条件。
电子服务清单
阿尔巴尼亚的数字服务是需要最少人工干预并通过电子网络或互联网运行的服务。 以下数字服务列表并不详尽。
- 电信服务；
- 广播和电视节目的广播；
- 网站、网络托管、软件和硬件维护；
- 软件及其更新；
- 数据库的图像、文本、信息、评估和可靠性；
- 玩;
- 音频、视频和视听内容；
- 在线培训。
注册程序
注册需要指定一名税务代表，填写阿尔巴尼亚语的“公式 注册”登记表，并连同一套文件提交验证。 在审查您提供的信息后，税务局可能会要求提供进一步的解释/商业活动证明。
税务代表
是的，根据阿尔巴尼亚制定的规定，外国公司必须任命一名财务代表。
增值税 返回提交和支付 增值税 的日期
要申报并缴纳增值税，提供数字服务的外国公司须遵守与远程卖家相同的规则：必须在申报期后的次月 14 日之前申报并缴纳应缴税款。 大多数纳税人都有每月的纳税期。 税款以阿尔巴尼亚列克 (ALL) 支付。
货币必须根据阿尔巴尼亚银行制定的汇率进行兑换。
保留记录
您需要高质量的财务记录来准备纳税申报表。 这些记录必须验证您报告的收入、支出和信用。 这些通常与您用于跟踪业务和准备财务报表的记录相同。 记录将保存 10 年。