Einführung

Was ist E-Invoicing in Saudi-Arabien? Elektronische Rechnungsstellung (E-Invoicing) ist der Prozess der Erstellung, Ausstellung und Speicherung von Rechnungen in einem digitalen Format. In Saudi-Arabien zielt die Implementierung eines E-Invoicing-Systems darauf ab, die Steuerbuchhaltung zu automatisieren, die Rechnungsausstellung zu vereinfachen und die Einhaltung der Steuervorschriften sicherzustellen.

Was sind die Merkmale der E-Invoicing in Saudi-Arabien?

Die E-Invoicing in Saudi-Arabien wird von der Zakat-, Steuer- und Zollbehörde (ZATCA, ehemals GAZT) geregelt. Zu den wichtigsten Funktionen gehören:

• XML-Formate und QR-Codes: Vereinfachte Rechnungen müssen XML-Formate und QR-Codes für eine nahtlose Datenübertragung und -validierung enthalten.
• Zwei Implementierungsphasen:
  • Generierungsphase: Übergang von papierbasierter zu elektronischer Rechnungsstellung.
  • Integrationsphase: Echtzeitintegration mit der Plattform von ZATCA.
• Digitale Sicherheit: Maßnahmen gegen Manipulation, einschließlich digitaler Signaturen, um die Rechnungsintegrität zu gewährleisten.

E-Rechnungen verbessern die Steuertransparenz durch:

• Verringerung der Steuerhinterziehung.
• Vereinfachung der Transaktionsüberwachung und -prüfung.
• Gewährleistung genauer Daten Berichterstattung durch zentrale Integration.

Welche Formate gibt es in Saudi-Arabien für elektronische Rechnungen?

Saudi-Arabien schreibt die Verwendung von XML-Formaten für die Erstellung und Übermittlung elektronischer Rechnungen vor. Zu den wichtigsten Anforderungen gehören:

• XML-Format: Gewährleistet eine strukturierte und standardisierte Datenübertragung.
• Integration mit ERP-Systemen: Kompatibilität mit ERP-Lösungen wie SAP zur Prozessautomatisierung.
• QR-Codes: Obligatorisch für vereinfachte Rechnungen, mit wichtigen Angaben wie Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, Rechnungsdatum und Betrag.

Empfehlungen zur Verwendung von E-Invoicing-Software

Um die E-Invoicing-Vorschriften von ZATCA einzuhalten, beachten Sie diese Empfehlungen:

1. Wählen Sie zertifizierte, von ZATCA zugelassene Softwarelösungen.
2. Integrieren Sie vorhandene ERP-Systeme mit E-Invoicing-Funktionen.
3. Aktualisieren Sie die Software regelmäßig, um den sich entwickelnden gesetzlichen Anforderungen zu entsprechen.

Wer Benötigen Sie E-Invoicing in Saudi-Arabien?

Unternehmen, die E-Invoicing verwenden müssen

• Alle mehrwertsteuerpflichtigen Unternehmen in Saudi-Arabien müssen sowohl für B2B- als auch für B2C-Transaktionen die elektronische Rechnungsstellung übernehmen.

Verantwortlichkeiten ausländischer Unternehmen

Ausländische Unternehmen, die in Saudi-Arabien für die Mehrwertsteuer registriert sind, müssen die E-Invoicing-Vorschriften einhalten, wenn sie:

• Rechnungen direkt an saudische Kunden ausstellen.
• Rechnungen im XML-Format mithilfe von ZATCA-konformen E-Invoicing-Lösungen erstellen.
• während der Integrationsphase in die Plattform von ZATCA integrieren.

Klarstellung der Ausnahmen und des Reverse-Charge-Mechanismus

• Reverse-Charge-Mechanismus: Verschiebt die Verantwortung für die Mehrwertsteuerberichterstattung vom Lieferanten auf den Kunden. Ausländische Lieferanten benötigen möglicherweise keine direkte elektronische Rechnungsstellung, wenn der lokale Käufer die Mehrwertsteuerkonformität verwaltet.
• Ausnahmen: Unternehmen, die bestimmte von der Steuer befreite Aktivitäten ausüben (z. B. Finanzdienstleistungen oder Exporte) oder Vermittler nutzen, unterliegen möglicherweise reduzierten Verpflichtungen zur elektronischen Rechnungsstellung.

Zeitplan für die Umsetzung der elektronischen Rechnungsstellung

Ankündigung der Vorschriften (4. Dezember 2020)

ZATCA hat Vorschriften zur elektronischen Rechnungsstellung im Rahmen der Mehrwertsteuergesetze angekündigt und Unternehmen eine einjährige Vorbereitungszeit gewährt.

Generierungsphase (4. Dezember 2021)

• Umstellung von papierbasierter auf elektronische Rechnungsstellung.
• Wichtige Anforderungen:
  • Ausstellung und Speicherung von Rechnungen in digitalen Formaten.
  • Einbeziehung von Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, Rechnungsdatum und QR-Codes.
  • Verwendung sicherer Systeme zur Gewährleistung der Datenintegrität.

Integrationsphase (1. Januar 2023)

• Echtzeitintegration mit der Plattform von ZATCA.
• Erweiterte Anforderungen:
  • XML-basierte Rechnungserstellung.
  • Digitale Signaturen.
  • Erweiterte Maßnahmen gegen Manipulation.

Laufende Umsetzung (2023–2024)

• Schrittweise Einbindung kleinerer Unternehmen in integrierte Systeme.
• Überwachung der Einhaltung und Unterstützung von Unternehmen bei der Anpassung an Vorschriften.

Zukünftige Entwicklungen bei der elektronischen Rechnungsstellung

1. Ausweitung auf neue Branchen: ZATCA plant, die Anforderungen an die elektronische Rechnungsstellung auf zusätzliche Sektoren auszuweiten, um eine umfassende Steuerkonformität zu gewährleisten.
2. Ausgefeilte Integrationen: Implementierung fortschrittlicher Analysetools für Transparenz und Überwachung.
3. KI-gesteuerte Überwachung: Einführung von KI-Systemen zur Unregelmäßigkeiten erkennen und Compliance in Echtzeit sicherstellen.
4. Verbesserter Support: Erweiterte Schulungsressourcen und Support für Unternehmen, die auf elektronische Rechnungsstellung umstellen.

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