Kanada hat Marktplatzgesetze auf Bundes- und Provinzebene umgesetzt. Kanada besteht aus mehreren Provinzen und jede hat GST/HST-Steuersätze, die zwischen 5% und 15% variieren. E-Commerce-Betreiber sollten das Bestimmungslandprinzip verwenden, um den Steuersatz für einen Verkauf zu bestimmen.

Wenn Sie gerade erst begonnen haben, in Kanada als Marktplatz zu agieren, sind Sie nicht verpflichtet, sich sofort zu registrieren. Sie müssen mehrere Regeln beachten:

• Versandregel: Wenn ein Marktplatz oder seine Anbieter nicht aus Kanada versenden, sind sie nicht verpflichtet, GST oder HST zu erheben und abzuführen. Das bedeutet, dass ein solcher Verkauf nicht steuerpflichtig ist, wenn ein Händler von außerhalb Kanadas an kanadische Kunden importiert;
• Regel für Händler mit einer kanadischen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer.

Ein Marktplatz ist verpflichtet, GST/HST zu erheben und abzuführen, wenn beide Bedingungen erfüllt sind:

• Verkauf erfolgt, wenn sowohl die Abgangs- als auch die Zieladresse in Kanada liegen;
• Ein Händler hat keine GST-Registrierung in Kanada.

Das bedeutet, dass für Händler mit kanadischen Umsatzsteuer-Identifikationsnummern keine Verpflichtung besteht, GST/HST zu erheben und abzuführen.

Regel für jährlichen Schwellenwert

• Wenn die Marktplatzverkäufe gemäß Regel 2 weniger als 30.000 CAD betragen, muss sich der Marktplatz nicht für eine kanadische GST-Nummer registrieren – dieser Registrierungsschwellenwert wird auf Bundesebene festgelegt. Auch die Provinzen legen ihre Registrierungsschwellenwerte fest. Sie können sie hier einsehen. Der Registrierungsschwellenwert in British Columbia beträgt beispielsweise 10.000 CAD.

B2B-Regel

• Für Online-Marktplätze gelten für B2B- und B2C-Verkäufe alle oben genannten Regeln.

Wie wir aus Erfahrung wissen, entscheiden sich Marktplätze aufgrund der genannten Regeln manchmal dafür, sich nicht für die GST in Kanada zu registrieren und zwingen alle ihre Händler, die von kanadischen Adressen aus verkaufen, zur Registrierung.

Beachten Sie, dass ein Marktplatz in Kanada sämtliche Steuerinformationen für Steuerprüfungszwecke aufbewahren muss.

Um die Steuerpflichten Ihres Marktplatzes effizient zu verwalten und die Einhaltung der kanadischen Marktplatzgesetze sicherzustellen, sollten Sie unsere API für Online-Marktplätze nutzen. Unsere API bietet umfassende Steuerverwaltungslösungen, mit denen Sie die Erhebung und Abführung von GST/HST optimieren können. Durch die Integration unserer API in Ihre Plattform können Sie Steuerberechnungen automatisieren, eine genaue Steuerberichterstattung sicherstellen und Ihren gesamten Steuerkonformitätsprozess vereinfachen. Weitere Informationen dazu, wie unsere API Ihre kanadischen Marktplatzaktivitäten unterstützen kann, finden Sie auf unserer speziellen Seite zur API für Online-Marktplätze.

British Columbia, eine der kanadischen Provinzen, hat neue Registrierungsanforderungen für Online-Marktplätze eingeführt, um sich für die Umsatzsteuer der Provinz (PST) zu registrieren, wenn sie Werbung machen oder den Verkauf von Waren, Software oder den Verkauf steuerpflichtiger Dienstleistungen (Marktplatzdienste) an Händler fördern und auflisten. Diese neue Gesetzgebung tritt am 1. Juli 2022 in Kraft. Die Registrierungsschwelle der Provinz liegt bei 10.000 CAD.