Deutsche Mehrwertsteuersätze
| Rate | Typ | Waren und Dienstleistungen |
| 19% | Standard | Alle anderen steuerpflichtigen Waren und Dienstleistungen |
| 7% | Reduziert |
Lebensmittel Wasserversorgung Pharmazeutische Produkte Medizinische Geräte für Menschen mit Behinderungen Personenbeförderung Elektronische Medien: Bücher, Hörbücher, Zeitungen, Zeitschriften Zutritt zu kulturellen Veranstaltungen Schriftsteller und Komponisten Einige landwirtschaftliche Betriebsmittel Hotelübernachtungen (nur kurzfristige Übernachtungen) Einige Zutritte zu Sportveranstaltungen Soziale Dienste Medizinische und zahnärztliche Versorgung Brennholz Einige Hölzer für die industrielle Nutzung Lebensmittel zum Mitnehmen Schnittblumen und -pflanzen für Dekorationszwecke und zur Lebensmittelproduktion Einige Goldmünzen und Schmuck |
| 0% | Null | Innergemeinschaftlicher und internationaler Transport |
Sobald die Fernverkäufe eines Unternehmens den Schwellenwert erreichen, muss es sich für die Umsatzsteuer registrieren. Ein Händler kann bereits vor Erreichen des Schwellenwerts von 0 € eine Umsatzsteuerregistrierung in Deutschland beantragen:
- Wenn ein Verkäufer ein lokales Lager nutzt (z. B. Amazon FBA)
- Wenn ein Verkäufer verbrauchsteuerpflichtige Waren wie Tabak oder Alkohol verkauft
Alle umsatzsteuerpflichtigen Unternehmen müssen je nach Art der Waren und Dienstleistungen Umsatzsteuer abführen.
Die Frist für die Umsatzsteuerzahlung in Deutschland ist der 10. des Folgemonats. Beispielsweise muss die Zahlung für Januar bis zum 10. Februar erfolgen usw.
Deutsche Umsatzsteuer-Compliance-Regeln:
- Der Lieferant muss Rechnungen gemäß den Anforderungen des deutschen Umsatzsteuergesetzes ausstellen.
- Alle elektronischen Rechnungen müssen die erforderlichen Informationen wie Unterschrift, Authentizität und die Zustimmung des Empfängers enthalten.
- Aufzeichnungen über durchgeführte Transaktionen müssen aufbewahrt werden, um die Richtigkeit von Steuererklärungen und Zahlungen zu überprüfen. Diese
- Aufzeichnungen müssen dem Bundeszentralamt für Steuern auf Anfrage elektronisch zur Verfügung gestellt werden. Die Aufbewahrungsfrist beträgt zehn Jahre.
- Der Lieferant ist verpflichtet, Rechnungen gemäß den deutschen Umsatzsteuervorschriften auszustellen.
- Das Unternehmen muss alle Gutschriften und Korrekturen bearbeiten. Es sind ausschließlich die offiziellen Fremdwährungskurse zulässig.
- Der Steuerpflichtige muss Steuererklärungen elektronisch an das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) übermitteln. Abgabetermin für die Steuererklärung ist der 10. des Folgemonats.
Deutscher Steuerpunkt
Für E-Commerce-Händler ist das Datum des Zahlungseingangs der Umsatzsteuerzeitpunkt bei B2C-Verkäufen ohne Mehrwertsteuerrechnung. Für B2B-Verkäufe mit Mehrwertsteuerrechnung ist das Rechnungsdatum oder das Zahlungsdatum (je nachdem, welches Datum früher liegt) der Umsatzsteuerzeitpunkt.
Um auf den deutschen Mehrwertsteuerleitfaden zuzugreifen, folgen Sie bitte diesem Link.