Declaración de IVA de OSS
En primer lugar, debe agregar su número de registro OSS a la plataforma. Puede hacerlo seleccionando “Agregar registro de IVA” y eligiendo el país. Si vende productos a clientes cuando el origen y el destino del envío se encuentran dentro de la UE, seleccione el esquema Union OSS. El esquema de OSS fuera de la Unión solo puede ser utilizado por empresas fuera de la UE que realizan suministros de servicios B2C dentro de la UE. Después de esto, haga clic en “Agregar información de registro” y su número de OSS se agregará a la plataforma.
Si deseas obtener más información sobre cómo agregar tus facturas entrantes a la declaración de IVA, consulta nuestra página sobre “Cómo agregar sus facturas entrantes a la declaración de IVA”.
En nuestro caso, la empresa está establecida en Letonia y ya hemos agregado nuestro número de IVA local, así como el número de registro de OSS. Una cosa importante a mencionar aquí es que incluso en caso de que su empresa esté registrada para OSS, aún debe enviar sus declaraciones de IVA estándar en los países donde está registrado para el IVA. Además, no olvide verificar que la casilla “Calcular umbrales de ventas a distancia” no esté marcada porque si se ha registrado en OSS, significa que ya ha superado el umbral común de 10 000 EUR para ventas a distancia en toda la Unión Europea.
Una vez que haya agregado el número de OSS a la plataforma, el siguiente paso será la carga de las transacciones.
Necesitamos cargar las transacciones del trimestre, que debemos informar. En nuestro caso, tenemos una integración con Amazon, por lo que seleccionamos el tercer trimestre, que será nuestra primera devolución de OSS y transacciones de carga para este período.
Tenga en cuenta que, en caso de que sus transacciones se hayan cargado ANTES de que haya agregado el número de registro de OSS a la plataforma, debe eliminar y volver a cargar las transacciones para que la plataforma las determine correctamente para el cálculo y la preparación de la devolución de OSS.
Podemos ver que las transacciones de Amazon se cargaron en la plataforma de Lovat durante el trimestre necesario, por lo que ahora podemos presentar nuestra declaración de OSS. Para ello vamos a la sección “Declaraciones de IVA”, y seleccionamos “Rellenar declaración de IVA” y luego elegimos el país, tipo de declaración y el periodo necesario que para nosotros es el 3er trimestre.
Haga clic en “Siguiente” y, en el siguiente paso, podrá ver el desglose de nuestros Ingresos e IVA divididos en varios países de la Unión Europea donde tuvo ventas. La declaración de OSS solo puede mostrar las ventas de sus bienes y servicios, ya que ninguno de sus gastos puede mostrarse en esta declaración.
Todas las sumas se determinan de acuerdo con las tasas de IVA de varios países de la Unión Europea. Si necesita cambiar las cantidades, puede cambiar los ingresos manualmente y la suma del IVA también cambiará.
Como estamos presentando declaraciones de OSS para Letonia, este gráfico no nos mostrará Letonia en la lista de países porque las transacciones de las ventas que tuvimos en Letonia deben informarse en nuestra declaración de IVA estándar de Letonia. La devolución de OSS solo mostrará los datos de ventas que teníamos en otros países además de Letonia.
El siguiente paso es la venta de servicios por país. Es similar al paso anterior de Ventas de bienes por país y si tuviéramos tales ventas, también se habrían mostrado aquí después de la carga de transacciones. Sin embargo, también puede agregar manualmente la cantidad necesaria de ingresos de dichas ventas. Después de poner esta información, también se mostrará en su declaración de OSS.
El siguiente paso es el paso “Correcciones” y se completa solo en caso de que tenga alguna corrección en su declaración de OSS enviada anteriormente y pueda mostrar dichas correcciones aquí. En nuestro caso, es nuestra primera devolución de OSS para enviar. Así que no tenemos ninguna corrección en este momento.
El paso final es el “Resumen” y una vez más puede revisar sus sumas de ingresos e IVA. También podemos ver que el gráfico muestra nuestras Ventas de Servicios agregadas manualmente y se ha tenido en cuenta para esta devolución de OSS. También se muestran los totales de la suma de Ingresos e IVA. A partir de ahora tenemos varias opciones para proceder. El primero es descargar el informe.
Este informe mostrará la misma información que en la plataforma Lovat: el período del informe, el nombre de su empresa, su número de OSS y la información sobre sus ingresos y el monto del IVA. Puede utilizar este informe y sus datos para transferirlos a su propia cuenta fiscal si presenta declaraciones de OSS por sus propios medios a través de los portales de las autoridades fiscales.
En caso de que envíe sus declaraciones de IVA y OSS a través de la plataforma Lovat, puede guardar el informe para enviarlo en el futuro o enviarlo de inmediato. Después de elegir la opción “enviar”, verá un mensaje de que se creó su declaración de IVA OSS y en la sección “Devoluciones de IVA” puede ver la declaración en estado “pendiente”. El estado cambiará a “enviado” una vez que nuestro equipo y las autoridades fiscales procesen la declaración de OSS. Recibirá una confirmación de envío cargada en su cuenta y disponible para su descarga. La frecuencia de presentación de las declaraciones OSS es trimestral y la fecha límite para las declaraciones OSS es siempre el último día del mes siguiente al trimestre de informe, lo que significa que, en nuestro caso, la fecha límite para las declaraciones OSS del tercer trimestre sería el último día de octubre.
Si necesitas más información sobre el proceso de registro de IVA y la presentación de declaraciones OSS, te recomendamos consultar nuestro artículo titulado “One-Stop Shop – Cambios en el IVA de la UE para vendedores electrónicos”. En este artículo, encontrarás detalles y guías paso a paso para facilitar el cumplimiento de tus obligaciones fiscales.
Puedes encontrar más información detallada sobre este proceso en nuestro artículo “Tres nuevos tipos de registros de IVA de ventanilla única en Europa”.
Puedes obtener más información sobre cómo utilizar la plataforma de LOVAT para internacionalizar tu negocio en nuestra página dedicada a “Globalicese con la plataforma de LOVAT”.