Presentazione della dichiarazione IVA OSS

Prima di tutto, devi aggiungere il tuo numero di registrazione OSS alla piattaforma. Puoi farlo selezionando “Aggiungi partita IVA” e scegliendo il Paese. Se vendi merci a clienti quando l’origine e la destinazione della spedizione sono all’interno dell’UE, seleziona lo schema Union OSS. Lo schema OSS non Union può essere utilizzato solo da società extra-UE che effettuano forniture di servizi B2C all’interno dell’UE. Dopodiché fai clic su “Aggiungi informazioni di registrazione” e il tuo numero OSS verrà aggiunto alla piattaforma.

Nel nostro caso, la società ha sede in Lettonia e abbiamo già aggiunto il nostro numero di partita IVA locale e il numero di registrazione OSS. Una cosa importante da menzionare qui è che, anche nel caso in cui la tua azienda sia registrata per OSS, devi comunque presentare le dichiarazioni IVA standard nei Paesi in cui sei registrato ai fini IVA. Inoltre, non dimenticare di controllare che la casella “Calcola soglie di vendita a distanza” non sia spuntata perché se sei registrato all’OSS significa che hai già superato la soglia comune di 10.000 euro per le vendite a distanza in tutta l’Unione Europea.

Dopo aver aggiunto il numero OSS alla piattaforma, il passaggio successivo sarà il caricamento delle transazioni.

Dobbiamo caricare le transazioni per il trimestre, che dobbiamo segnalare. Nel nostro caso, abbiamo un’integrazione con Amazon, quindi selezioniamo il 3° trimestre che sarà la nostra prima transazione di reso e caricamento OSS per questo periodo.

Tieni presente che nel caso in cui le tue transazioni siano state caricate PRIMA di aver aggiunto il numero di registrazione OSS alla piattaforma, dovrai eliminare e ricaricare le transazioni affinché la piattaforma possa determinarle correttamente per il calcolo e la preparazione del report OSS.

Possiamo vedere che le transazioni Amazon sono state caricate sulla piattaforma Lovat per il trimestre necessario, quindi ora possiamo presentare la nostra dichiarazione OSS. Per fare ciò andiamo alla sezione “Dichiarazioni IVA” e selezioniamo “Compila dichiarazione IVA” e poi scegliamo il Paese, il tipo di dichiarazione e il periodo necessario che per noi è il 3° trimestre.

Fai clic su “Avanti” e nel passaggio successivo potrai visualizzare la ripartizione delle nostre entrate e IVA suddivise tra i vari Paesi dell’Unione Europea in cui hai effettuato vendite. La dichiarazione OSS può mostrare solo le vendite dei tuoi beni e servizi poiché nessuna delle tue spese può essere mostrata in questa dichiarazione.

Tutti gli importi sono determinati in base alle aliquote IVA dei vari Paesi dell’Unione Europea. Se è necessario modificare gli importi, è possibile modificare manualmente le entrate e cambierà anche l’importo dell’IVA.

Poiché stiamo presentando le dichiarazioni OSS per la Lettonia, questo grafico non mostrerà la Lettonia nell’elenco dei Paesi perché le transazioni per le vendite che abbiamo avuto in Lettonia dovrebbero essere riportate nella nostra dichiarazione IVA standard della Lettonia. Il report OSS mostrerà solo i dati delle vendite che abbiamo avuto in altri Paesi oltre alla Lettonia.

Il passo successivo è la vendita di servizi per Paese. È simile al passaggio precedente delle Vendite di beni per Paese e se avessimo avuto tali vendite sarebbero state mostrate anche qui dopo il caricamento delle transazioni. Tuttavia, puoi anche aggiungere manualmente l’importo necessario delle entrate derivanti da tali vendite. Dopo aver inserito queste informazioni, queste verranno mostrate anche nella tua dichiarazione OSS.

Il passaggio successivo è il passaggio “Correzioni” ed è compilato solo nel caso in cui siano presenti correzioni alla dichiarazione OSS precedentemente inviata e potresti mostrare tali correzioni qui. Nel nostro caso, si tratta della nostra prima dichiarazione in assoluto di OSS per l’invio. Quindi non abbiamo alcuna correzione in questo momento.

Il passaggio finale è il “Riepilogo” e ancora una volta puoi rivedere le tue entrate e le somme IVA. Possiamo anche vedere che il grafico mostra le nostre vendite di servizi aggiunte manualmente ed è stato preso in considerazione per questa dichiaraizone OSS. Vengono inoltre visualizzati i totali delle Entrate e dell’IVA. Da ora abbiamo diverse opzioni per procedere. Il primo è scaricare il report.

Questo report mostrerà le stesse informazioni della piattaforma LOVAT: il periodo di riferimento, il nome della tua azienda, il tuo numero OSS e le informazioni sulle tue entrate e sull’importo dell’IVA. Puoi utilizzare questo report e i suoi dati per il trasferimento sul tuo conto fiscale se stai inviando dichiarazioni OSS con i tuoi mezzi attraverso i portali delle autorità fiscali.

Se stai inviando le tue dichiarazioni IVA e OSS tramite la piattaforma LOVAT, puoi salvare il report per l’invio futuro o inviarlo immediatamente. Dopo aver scelto l’opzione “invia” vedrai un messaggio che informa che la tua dichiarazione IVA OSS è stata creata e nella sezione “Dichiarazioni IVA” puoi vedere la dichiarazione nello stato “in sospeso”. Lo stato cambierà in “inviato” una volta che la dichiarazione OSS sarà elaborata sia dal nostro team che dalle autorità fiscali. Riceverai una conferma di invio caricata sul tuo account e disponibile per il download. La frequenza di invio per le dichiarazioni OSS è trimestrale e la scadenza per le dichiarazioni OSS è sempre l’ultimo giorno del mese successivo al trimestre di riferimento, il che significa che nel nostro caso la scadenza per le dichiarazioni OSS del terzo trimestre sarebbe l’ultimo giorno di ottobre.