Dépôt de déclaration de TVA OSS

Tout d’abord, vous devez ajouter votre numéro d’enregistrement OSS à la plateforme. Vous pouvez le faire en sélectionnant “Ajouter un enregistrement à la TVA” et en choisissant le pays. Si vous vendez des marchandises à des clients lorsque l’origine et la destination de l’envoi se trouvent dans l’UE, sélectionnez le schéma Union OSS. Le système OSS hors Union ne peut être utilisé que par des entreprises non européennes qui effectuent des prestations de services B2C au sein de l’UE. Après cela, cliquez sur “Ajouter des informations d’enregistrement” et votre numéro OSS sera ajouté à la plate-forme.

Dans notre cas, la société est établie en Lettonie et nous avons déjà ajouté notre numéro de TVA local ainsi que le numéro d’enregistrement OSS. Une chose importante à mentionner ici est que même si votre entreprise est enregistrée pour l’OSS, vous devez toujours soumettre vos déclarations de TVA standard dans les pays où vous êtes enregistré pour la TVA. N’oubliez pas non plus de vérifier que la case “Calculer les seuils de vente à distance” n’est pas cochée car si vous vous êtes inscrit à l’OSS cela signifie que vous avez déjà dépassé le seuil commun de 10,000 EUR pour les ventes à distance dans toute l’Union européenne.

Après avoir ajouté le numéro OSS à la plateforme, la prochaine étape sera le téléchargement des transactions.

Nous devons télécharger les transactions du trimestre, que nous devons déclarer. Dans notre cas, nous avons une intégration avec Amazon, nous sélectionnons donc le 3ème trimestre qui sera notre premier retour OSS et téléchargeons les transactions pour cette période.

Veuillez noter que si vos transactions ont été téléchargées AVANT d’avoir ajouté le numéro d’enregistrement OSS à la plate-forme, vous devez supprimer et télécharger à nouveau les transactions afin que la plate-forme les détermine correctement pour le calcul et la préparation des retours OSS.

Nous pouvons voir que les transactions Amazon ont été téléchargées sur la plate-forme Lovat pour le trimestre nécessaire, nous pouvons donc maintenant déposer notre déclaration OSS. Pour ce faire, nous allons dans la section “Déclarations de TVA”, et sélectionnons “Remplir la déclaration de TVA”, puis nous choisissons le pays, le type de déclaration et la période nécessaire qui est le 3ème trimestre pour nous.

Cliquez sur “Suivant” et à l’étape suivante, vous pouvez voir la répartition de nos revenus et de la TVA répartis entre les différents pays de l’Union européenne où vous avez réalisé des ventes. La déclaration OSS ne peut montrer que les ventes de vos biens et services, car aucune de vos dépenses ne peut être indiquée dans cette déclaration.

Toutes les sommes sont déterminées en fonction des taux de TVA des différents pays de l’Union européenne. Si vous devez modifier les montants, vous pouvez modifier les revenus manuellement et le montant de la TVA changera également.

Comme nous déposons des déclarations OSS pour la Lettonie, ce graphique ne nous montrera pas la Lettonie dans la liste des pays, car les transactions pour les ventes que nous avons réalisées en Lettonie doivent être déclarées dans notre déclaration de TVA standard pour la Lettonie. Le retour OSS ne montrera que les données des ventes que nous avons eues dans d’autres pays que la Lettonie.

La prochaine étape est la vente de services par pays. C’est similaire à l’étape précédente de Ventes de biens par pays et si nous avions de telles ventes, elles auraient également été affichées ici après le téléchargement des transactions. Cependant, vous pouvez également ajouter manuellement le montant nécessaire des revenus de ces ventes. Une fois ces informations saisies, elles apparaîtront également dans votre déclaration OSS.

L’étape suivante est l’étape “Corrections” et elle n’est remplie que si vous avez des corrections à votre déclaration OSS précédemment soumise et que vous pouvez afficher ces corrections ici. Dans notre cas, il s’agit de notre tout premier retour OSS pour soumission. Nous n’avons donc pas de corrections pour le moment.

La dernière étape est le “Résumé” et une fois de plus, vous pouvez revoir vos montants de revenus et de TVA. Nous pouvons également voir que le graphique montre nos ventes de services ajoutées manuellement et qu’elles ont été prises en compte pour ce retour OSS. Les totaux pour les revenus et la somme de la TVA sont également affichés. A partir de maintenant, nous avons plusieurs options pour continuer. La première consiste à télécharger le rapport.

Ce rapport affichera les mêmes informations que sur la plate-forme LOVAT – la période de déclaration, le nom de votre entreprise, votre numéro OSS et les informations sur vos revenus et le montant de la TVA. Vous pouvez utiliser ce rapport et ses données pour le transfert vers votre propre compte fiscal si vous soumettez des déclarations OSS par vos propres moyens via les portails des autorités fiscales.

Si vous soumettez vos déclarations de TVA et OSS via la plate-forme LOVAT, vous pouvez soit enregistrer le rapport pour une soumission ultérieure, soit le soumettre immédiatement. Après avoir choisi l’option “soumettre”, vous verrez un message indiquant que votre déclaration de TVA OSS a été créée et dans la section “Déclarations de TVA”, vous pouvez voir la déclaration dans le statut “en attente”. Le statut passera à “soumis” une fois que la déclaration OSS aura été traitée à la fois par notre équipe et les autorités fiscales. Vous recevrez une confirmation de soumission téléchargée sur votre compte et disponible en téléchargement. La fréquence de dépôt des déclarations OSS est trimestrielle et la date limite pour les déclarations OSS est toujours le dernier jour du mois suivant le trimestre de déclaration, ce qui signifie que dans notre cas, la date limite pour les déclarations OSS du 3e trimestre serait le dernier jour d’octobre.