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Importation de One-Stop-Shop et One-stop-shop

À partir du 1er juillet 2021, les nouveaux types d’immatriculation dans l’Union européenne sont disponibles. Tous les régimes simplifiés sont facultatifs. Les obligations en matière de TVA deviennent plus faciles pour les commerçants en ligne et les interfaces électroniques dans toute l’UE

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3 types d enregistrement dans l UE

Syndicat OSS

OSS non syndiqué

IOSS

Ces trois régimes sont facultatifs: il n’y a aucune obligation de s’enregistrer, mais vous pouvez choisir de le faire. L’alternative peut être d’obtenir un numéro de TVA dans chaque pays

Numéro OSS du syndicat

Ce numéro peut être utilisé par les vendeurs de l’UE et des pays tiers pour pouvoir déclarer les ventes de biens aux clients de l’UE. La principale différence avec le numéro IOSS est que les biens au moment de la vente se trouvent sur le territoire de l’UE. Les entreprises européennes peuvent obtenir un numéro OSS auprès du bureau des impôts où se trouve leur siège social.

Les vendeurs non européens peuvent choisir un pays pour l’enregistrement OSS parmi les pays où ils stockent des marchandises ou ont un fournisseur. Les vendeurs non européens peuvent déclarer les ventes intracommunautaires de biens dans la déclaration de TVA OSS de l’Union. Mais les vendeurs européens peuvent déclarer dans la déclaration OSS non seulement les ventes de biens mais aussi les ventes de services. Si vous avez des questions sur l’enregistrement à choisir, vous pouvez demander à notre expert fiscal qui vous aidera à choisir.

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Le numéro OSS non syndiqué

Auparavant, il s’agissait du numéro MOSS, destiné aux vendeurs non européens qui vendent des services numériques à des particuliers en Europe. Cet enregistrement s’applique également aux marchés non européens qui proposent des services numériques aux clients européens. Parfois, lorsque les vendeurs vendent non seulement des services numériques, mais aussi des biens (par exemple des livres numériques et des livres imprimés), ils doivent obtenir deux numéros: un numéro OSS non syndical et un numéro OSS syndical. Si vous avez besoin de conseils sur le numéro OSS dont vous avez besoin, vous pouvez poser une question ici et notre expert fiscal déterminera si vous devez vous enregistrer et quel régime est optimal dans votre situation.

Enregistrement du guichet unique d importation

Il s’agit d’un numéro d’enregistrement pour tous les vendeurs et marketplaces qui importent des marchandises de n’importe quel pays hors UE vers un pays de l’UE. Ce numéro inséré dans la déclaration H7 permet à un colis d’aller directement à un client final sans formalités douanières. Ce numéro peut être utilisé pour différer la TVA pour les colis d’une valeur inférieure à 150 euros. Pour les colis plus chers, il existe un autre régime simplifié. Les entreprises établies dans l’UE peuvent obtenir un numéro IOSS dans leur pays d’établissement en faisant une demande en ligne. Normalement, il faut une semaine pour obtenir un numéro IOSS pour une entreprise basée dans l’UE. Pour une entreprise hors UE qui souhaite obtenir un numéro IOSS, il est nécessaire de désigner un intermédiaire basé dans l’UE. Lovat peut être votre intermédiaire pour le régime de guichet unique d’importation. Vous pouvez faire une demande en ligne. Le délai moyen pour obtenir un numéro IOSS avec Lovat comme intermédiaire est d’un jour à une semaine.

Ce que vous ne pouvez pas déclarer via le régime simplifié IOSS:

Importation de biens d une valeur intrinsèque supérieure à 150

EuroFacture entrante

TVA payée au dédouanement

Les avantages de l enregistrement OSS sont plus ou moins clairs, mais ces systèmes présentent certains inconvénients

Le premier inconvénient majeur est l’absence d’enregistrement rétrospectif. Si vous avez commencé à vendre au cours du trimestre ou du mois précédent, vous ne pouvez pas demander l’enregistrement rétrospectif et soumettre rétrospectivement les déclarations de TVA.

Le deuxième inconvénient est la date limite stricte: si vous avez manqué une date limite, vous ne pouvez pas soumettre une déclaration fiscale pour la période manquée. Cette particularité découle de l’obligation des États membres déclarants de transférer les données fiscales à l’autorité fiscale compétente. Mais au cours de la période suivante, un contribuable peut apporter des modifications à la déclaration fiscale précédente.

Nos offres

Lovat propose un portail unique pour la collecte de données, la création de rapports, la tenue de registres et la responsabilité du paiement de la TVA pour tous les régimes OSS. Tout se fait en ligne, à commencer par l’enregistrement IOSS suivi de la collecte de données et du paiement final de la TVA.

Si vous souhaitez vous inscrire à l’un de ces régimes, vous pouvez le faire en ligne sur la plateforme Lovat. La plateforme Lovat prend en charge le remplissage des déclarations en ligne pour toutes ces inscriptions.

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Stacey H.

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Levi Consulting

Nous avons apprécié le fait que toutes nos transactions provenant de différentes régions et canaux de vente soient téléchargées vers un seul endroit et stockées en toute sécurité. Chaque fois que nous en avons besoin, nous pouvons vérifier toutes les informations les concernant, ce qui nous a aidés lorsque nous avons eu des questions des autorités fiscales concernant nos ventes. La fonction de soumission automatique pour la taxe de vente est également géniale et nous a fait gagner beaucoup de temps car nous vendons dans différents États.

Igor S.

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SaveMyLeads

Je recommande ce logiciel pour son bon rapport qualité/prix. L’équipe d’assistance peut vous conseiller sur les questions auxquelles vous êtes confronté. La plateforme est facile à utiliser et propose une période d’essai gratuite. Vous pouvez donc d’abord essayer son fonctionnement à partir du site interne et ensuite décider si cette solution répond à vos besoins ou non.

Dominic F.

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Ce logiciel est idéal pour les entreprises débutantes qui savent qu’elles doivent déclarer leurs impôts mais n’ont aucune idée de la manière de procéder. Nous sommes passés d’amateurs qui n’avaient aucune idée de ce qu’ils faisaient à des professionnels avec tous nos livres à jour et classés.

Maggie O.

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Tune

Lovat propose une approche transparente pour aider les entreprises à déterminer leurs données de ventes et de taxes à partir de toutes vos différentes solutions. Cela m’aide à m’assurer que je suis précis lorsque je fais mes calculs fiscaux.

Ahteshamul S.

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Click up

Grâce à sa solution fluide et évolutive, cette plateforme numérique est idéale pour les entreprises de commerce électronique ayant des ambitions mondiales. Notre recherche de la solution parfaitement adaptée à nos besoins a été facilitée par leurs plans personnalisés.

Roger A.

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NetNut

Lovat simplifie la déclaration de vos impôts. La démonstration de Peter a été très utile. Leur équipe d’assistance est rapide, amicale et compétente. Le logiciel est facile à utiliser et fonctionne bien avec notre système.

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Questions fréquemment posées

Que signifie IOSS?

IOSS signifie Import One-Stop-Shop. Le nouveau système simplifié permet aux vendeurs qui importent des marchandises dans l’UE de collecter, déclarer et payer la TVA aux autorités fiscales, au lieu de faire payer la TVA à l’acheteur.

Proposez-vous un service d'inscription à l'IOSS? Quel est le coût et comment fonctionne-t-il?

Oui. Nous proposons le service d’enregistrement IOSS pour 200 EUR. Pour commencer l’enregistrement, nous avons besoin de bons scans couleur : passeport (carte nationale d’identité), certificat de constitution, extrait du registre du commerce, certificat de TVA et statuts.

Nous sommes une entreprise non-UE. Nous vendons des marchandises de Turquie vers l'UE. Est-il obligatoire pour nous de désigner un intermédiaire pour l'enregistrement IOSS?

Oui. Si vous êtes une entreprise non-UE, vous devez désigner une société de l’UE comme intermédiaire pour pouvoir vous inscrire à l’IOSS. La Norvège fait exception.

Nous sommes une entreprise non européenne qui vend en Allemagne et en Espagne. Devrions-nous être enregistrés auprès de l'IOSS uniquement dans ces pays?

Vous pouvez vous inscrire dans le pays de votre choix. Le numéro IOSS sera applicable dans toute l’UE. Nous fournissons le service d’inscription IOSS en France (bientôt disponible en Lettonie).

Nous sommes une entreprise basée au Royaume-Uni. Nous vendons du maquillage et des produits de beauté dans l'UE. Sommes-nous obligés de nous inscrire à l'IOSS?

L’inscription à l’IOSS n’est pas obligatoire. Mais si le vendeur n’est pas enregistré à l’IOSS, l’acheteur doit payer la TVA et généralement des frais de dédouanement facturés par le transporteur. En outre, vous ne pouvez pas déclarer via ces régimes simplifiés: 1) L’importation de marchandises d’une valeur supérieure à 150 euros; 2) Les factures entrantes; 3) La TVA payée au dédouanement.

Si je prévois de changer d’intermédiaire à l’avenir, sera-t-il possible d’utiliser le même numéro IOSS?

Non. Si vous changez d’intermédiaire, votre numéro IOSS sera annulé. Le numéro IOSS étant attribué à un certain intermédiaire, vous devrez vous réinscrire auprès d’un nouvel intermédiaire.

Je vends dans plusieurs pays de l'UE. Dois-je souscrire un abonnement pour chacun d'eux pour ma déclaration IOSS?

Non, pour la déclaration IOSS, vous n’avez besoin que d’un seul pays d’abonnement – pays du numéro IOSS. Vous obtiendrez les chiffres des 27 pays pour les ventes à distance B2C. Découvrez comment remplir la déclaration IOSS ici

Je vends des marchandises dans l'UE via Aliexpress. Je suis enregistré sous le numéro IOSS. Dois-je utiliser mon numéro IOSS ou le numéro IOSS d'Aliexpress?

Si vous vendez des marchandises par OMP-Aliexpress, vous devez utiliser le numéro IOSS d’Aliexpress.

Quels documents sont nécessaires pour s'inscrire à l'OSS?

Si vous êtes une entreprise de l’UE et que vous avez un numéro de TVA dans votre pays d’origine, vous n’avez pas besoin de documents supplémentaires, uniquement d’un formulaire de demande rempli.

Puis-je vérifier si le vendeur a déclaré la TVA dans l'IOSS en utilisant le numéro?

Non, il est impossible de vérifier ces informations. Mais vous pouvez vérifier si votre fournisseur a rempli le formulaire H7 avec son numéro IOSS – cela devrait suffire si vous êtes un acheteur. Vous trouverez des détails sur notre blog.

Si je suis une entreprise non européenne et que je souhaite obtenir un numéro d'enregistrement TVA OSS, puis-je le faire sans enregistrement TVA général?

Oui, vous pouvez obtenir l’enregistrement OSS (régime non syndical) sans enregistrement général à la TVA. En tant qu’assujetti non-UE, vous pouvez vous inscrire à l’OSS si vous remplissez deux conditions: 1) Vous n’avez pas d’établissement commercial dans l’UE; 2) Vous n’êtes pas enregistré à la TVA dans l’UE.

Je suis un vendeur Amazon et j'utilise FBA. Puis-je me désinscrire dans les pays de l'UE et obtenir un numéro OSS à la place?

Non, comme vous utilisez des entrepôts en Italie, en France, en Allemagne, en Pologne, en République tchèque et en Espagne, vous ne pouvez pas déclarer vos données de TVA à ces pays via OSS, vous devez conserver vos numéros de TVA paneuropéens.

Nous sommes une entreprise de l'UE et à partir du 1er juillet 2021, eBay paiera ma TVA dans les pays de l'UE. Dois-je toujours déclarer ces sommes dans la déclaration OSS?

Oui, si vous êtes une entreprise de l’UE, vous devrez déclarer tous les revenus avec 0% de TVA que vous vendez via OMP.

Une vente sur Etsy est inférieure à un seuil dans tous les pays, la place de marché continuera-t-elle à vendre mes produits dans toute l'UE sans TVA?

Non, il n’y aura pas de seuil de vente à distance après le 1er juillet 2021. Cela signifie que vous devez vous inscrire à l’OSS si vous souhaitez vendre dans toute l’UE, même si la TVA sera prise en compte par l’OMP.

Nous sommes OMP, pouvons-nous nous inscrire à l'OSS pour déclarer et payer la TVA dans toute l'UE?

Non, il existe un enregistrement TVA spécial pour OMP.