电子发票或电子发票是通过电子方式发送和接收发票的过程，而不是通过 1 传统的纸质方法。 2 在德国，与许多其他国家一样，数字化进程取得了显著进展，电子发票是这一转变的关键部分。

德国法律中电子发票的特点 德国立法出台了管理电子发票的具体法规，包括结构、内容和接受度的要求。这些法规旨在确保电子发票的真实性、完整性和可读性。

在德国实施电子发票的目标 在德国实施电子发票的主要目标包括：

• 简化业务流程
• 降低管理成本
• 提高数据准确性
• 提高透明度
• 支持国家数字化转型

德国电子发票是什么格式？

电子发票格式概述德国电子发票常用几种格式，其中最突出的是 ZUGFeRD 和 XRechnung。

• ZUGFeRD：这种格式在德国广泛使用，为电子发票提供了一种灵活的方法，允许使用结构化和非结构化数据。
• XRechnung：XRechnung 基于欧洲标准 EN 16931，专为跨境电子发票而设计，提供高度结构化的格式。

如何为您的企业选择正确的格式电子发票格式的选择取决于几个因素，包括：

• 您的企业规模
• 发票流程的复杂性
• 您现有的 IT 基础设施
• 您的贸易伙伴的要求

与其他欧盟国家/地区的格式比较虽然 ZUGFeRD 和 XRechnung 在德国普遍使用，但其他欧盟国家/地区可能使用其他格式。了解贸易伙伴的具体要求以确保合规性至关重要。

在德国，谁需要电子发票？

公司类别 电子发票对德国企业来说越来越具有强制性，尤其是以下类别：

• B2G（企业对政府）： 现在，许多德国政府机构都要求提供电子发票。
• B2B（企业对企业）：虽然目前还不是所有 B2B 交易的强制要求，但电子发票的趋势日益增长，尤其是在大型企业和特定行业。

针对国际公司和小公司的具体规定在德国运营的国际公司需要遵守当地的电子发票法规。由于资源限制，小公司可能难以实施电子发票，但有各种解决方案和服务可以帮助他们。

德国电子发票时间表

引入强制使用 B2G：在德国，B2G 发票的必需格式是 XRechnung。这是一种基于 XML 的语义数据模型，符合欧洲标准 EN 16931，是对 CEN 标准 (CEN/TC 434) 的响应。

强制/非强制 B2G

• 自 2020 年 11 月 27 日起，B2G 电子发票在联邦一级和不来梅州强制实施
• 自 2022 年 1 月 1 日起，B2G 电子发票在萨尔州、汉堡州和巴登符腾堡州强制实施
• 自 2023 年 4 月 1 日起，B2G 电子发票在梅克伦堡-前波美拉尼亚联邦州成为强制性要求
• 自 2024 年 1 月起，B2G 电子发票将在莱茵兰-普法尔茨联邦州成为强制性要求
• 自 2024 年 4 月 18 日起，B2G 电子发票将在黑森州强制实施

B2B 的计划变更：其他格式，例如 ZUGFeRD、ZUGFeRD 2.0、ZUGFeRD 2.1、Peppol BIS、Peppol BIS 3.0、CII、PDF/A-3，适用于 B2B 交易。

• 2025 年 1 月 1 日： 
  • 德国所有企业都必须能够接收电子发票。
  • 纸质发票仍可在收件人明确同意的情况下使用。
• 2027 年 1 月 1 日： 
  • 年营业额超过 800,000 欧元的企业必须开具电子发票。
• 2028 年 1 月 1 日： 
  • 德国所有企业都必须开具电子发票。

欧盟指令的影响《电子发票指令》等欧盟指令在制定德国电子发票法规方面发挥了至关重要的作用。这些指令旨在为电子发票创建一个单一的欧洲市场。

多国电子发票解决方案

在德国实施电子发票可能具有挑战性，尤其是对于在多个国家/地区运营的企业而言。统一的电子发票解决方案不仅可确保在德国而且可确保在其他司法管辖区的合规性。

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