坦桑尼亚
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增值税标准税率
坦桑尼亞的標準增值稅稅率為 18%，適用於貨物和進口產品。增值税零税率
出口交易适用增值税零税率。具体而言，零税率业务包括：
- 服务出口；
- 货物出口；
- 与通过该国过境相关的运输服务。
增值稅標準稅率
坦桑尼亞增值稅標準稅率為18%.
增值税标准税率
18%
增值税优惠税率
-
门槛
TZS200 million
临界点
十二個月內年營業額超過 2 億先令（約合 81,600 美元）的公司必須註冊為增值稅納稅人。 申請必須在達到營業額門檻後 30 天內提交。可抵扣增值税
如果进项税额超过销项税额，并且该盈余结转时间超过六个月，应税公司可以要求退还。 退款金额必须等于或大于 TZS100,000。注册程序
增值税注册申请必须在超过起征点后 30 天提交。 申请可以纸质形式和在线形式提交。 注册申请的审查期限为15天。税务代表
在坦桑尼亚没有常设机构的非居民公司必须任命一名当地税务代表代表公司行事并履行所有必要的义务。保存记录
增值税相关文件（包括发票、账簿、纳税申报表和其他记录）的保存期限应在纳税期结束后保存 5 年，或者根据坦桑尼亚税务机关的要求保存更长时间。填写增值税申报表和付款日期
增值税申报表必须按月提交并支付。 申报和付款必须在纳税月份下个月的 20 日之前进行，除非该日是公共假期或周末，在这种情况下，必须在下一个工作日进行申报和付款。臨界點
年收入超過 2 億坦桑尼亞先令（約合 81,600 美元）的非居民數字服務提供商必須註冊為增值稅納稅人。 申請必須在達到營業額門檻後 30 天內提交。 此條件不適用於專業服務提供商.可抵扣增值稅
在坦桑尼亞提供數字服務的非居民公司無法獲得增值稅退稅。證據
為了確定電子服務的提供地點是坦桑尼亞，需要向在坦桑尼亞居住或開展業務的任何人提供服務，並且在提供服務時，其互聯網地址位於坦桑尼亞境內。國家。電子服務清單
數字服務列表包括以下內容：- 在線平台
- 數據庫
- 圖形、書面內容和數據； 託管服務
- 數字學習資源
- 可下載的數字內容
- 音頻、視頻和互動娛樂，包括遊戲體驗
- 公共傳播政治、文化、藝術、體育、科學和其他內容，包括電視廣播 以及與上述相關的其他服務。
註冊程序
增值稅註冊申請必須在超過起徵點後 30 天內提交。 非居民數字服務提供商的申請必須以適當的形式在線提交。 申請將在 15 天內得到處理。稅務代表
在坦桑尼亞提供數字服務的非居民公司需要任命一名當地稅務代表，而該代表必須擁有有效的稅號、有效的代表聲明以及與該國非居民開展增值稅業務的權利。保存記錄
增值稅相關文件（包括發票、賬簿、納稅申報表和其他記錄）的保存期限必須在納稅期結束後保存 5 年，如果坦桑尼亞稅務機關要求則保存更長時間。 報告也可以通過電子方式完成，但這需要一個主數據服務器來存儲有關納稅人及其業務活動的所有必要信息。填寫增值稅申報表和付款日期
坦桑尼亞增值稅申報和繳納期限為1個月。 申報表和付款截止日期為報告期後下個月的 20 日，除非該日是公共假期或週末，在這種情況下，必須在下一個工作日提交聲明。
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