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Geregelt durch die EU-Richtlinie 2014/55/EU, die die elektronische Rechnungsstellung im öffentlichen Beschaffungswesen vorschreibt. Der nationale Rahmen E-Rechnung regelt spezifische Anforderungen für Bundes- und Landesebene.

Einführung der obligatorischen E-Rechnung in Deutschland

Deutschlands Umstellung auf die verpflichtende E-Rechnung folgt einer EU-weiten Initiative zur Digitalisierung von Steuersystemen:

Seit November 2020 ist die E-Rechnung im B2G-Bereich für alle Lieferanten an Bundesbehörden verpflichtend. Rechnungen müssen im XRechnung- oder ZUGFeRD-Format über offizielle Portale eingereicht werden.
Ab Januar 2025 wird die E-Rechnung für inländische B2B-Geschäfte verpflichtend, beginnend mit strukturierten elektronischen Rechnungen. Papierrechnungen und unstrukturierte PDFs werden nicht mehr akzeptiert.

Wer muss in Deutschland E-Rechnungen ausstellen?

In Deutschland ist die E-Rechnung erforderlich für:

Lieferanten des Bundes: Verpflichtend für Geschäfte mit Bundesbehörden.
Lieferanten auf Landesebene: Verpflichtend in teilnehmenden Bundesländern.
B2B-Transaktionen: Empfohlen für innergemeinschaftliche EU-Geschäfte zur Einhaltung der Umsatzsteuerpflicht.
Ausländische Unternehmen: Verpflichtend bei Geschäften mit deutschen Behörden, wenn umsatzsteuerlich registriert.

Bereit, die E-Rechnung zu vereinfachen und Ihr Geschäft sicher zu skalieren? Fordern Sie ein Angebot an und entdecken Sie eine maßgeschneiderte Lösung, die sich an Ihren Arbeitsablauf anpasst, PEPPOL und nationale Systeme unterstützt und mit Ihrem Unternehmen wächst.

E-Rechnung vs. E-Billing

Aspekt	E-Rechnung	E-Billing
Zweck	Einhaltung der EU- und deutschen Vorschriften	Informelle oder interne Transaktionen
Format	XRechnung, PEPPOL BIS Billing 3.0	Flexible, nicht regulierte Formate
Verwendung	Öffentliche Ausschreibungen, empfohlen für B2B	Kundenorientierte Rechnungsstellung und Zahlungen

Hauptmerkmale des deutschen E-Rechnungssystems

Das System der E-Rechnung in Deutschland umfasst:

Übermittlungsplattformen: Bundeslieferanten müssen ZRE oder OZGRE verwenden, während auf Landesebene zertifizierte Plattformen eingesetzt werden.
Validierung: Stellt die Einhaltung der XRechnung- oder PEPPOL BIS-Standards sicher.
Archivierung: E-Rechnungen müssen gemäß deutschem Steuerrecht 10 Jahre lang elektronisch gespeichert werden.

Datensätze für E-Rechnungen

E-Rechnungen in Deutschland enthalten folgende wichtige Daten:

Käufer-/Verkäufer-IDs: Umsatzsteuer-Identifikationsnummern.
Rechnungsdetails: Nummer, Datum und Zahlungsbedingungen.
Waren und Dienstleistungen: Beschreibungen, Mengen, Stückpreise und Zwischensummen.
Steuern: Anwendbare Umsatzsteuersätze und Beträge.
Transaktionsdaten: Gesamtbetrag, Währung und Zahlungsmethode.
Lieferinformationen: Datum und Ort der Lieferung.

E-Rechnung nach Transaktionstypen

B2B-Transaktionen:

Nicht verpflichtend, aber empfohlen zur Effizienzsteigerung und EU-weiten Abstimmung.
Verkürzt Bearbeitungszeiten und unterstützt die Einhaltung der Umsatzsteuerpflicht.

B2C-Transaktionen:

Optional, dient der Prozessoptimierung und Verbesserung der Kundenzufriedenheit.

B2G-Transaktionen:

Verpflichtend für alle Bundesbehörden und die meisten Länderbehörden. Konformität mit XRechnung oder PEPPOL BIS erforderlich.

Strafen bei Nichteinhaltung

Rechnungsablehnung: Nicht-konforme Rechnungen können zu Zahlungsverspätungen führen.
Bußgelder: Strafen bei Nichteinhaltung öffentlicher Beschaffungsrichtlinien.
Operative Verzögerungen: Wiederholte Verstöße können dem Ruf schaden und strengere Kontrollen nach sich ziehen.

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Juni 15, 2025 225