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Reguliert von der Royal Malaysian Customs Department (RMCD). Ziel ist die Modernisierung der Steuerberichterstattung, die Verbesserung der Transparenz und die Sicherstellung der Steuerkonformität im Einklang mit regionalen Initiativen.

Einführung der verpflichtenden E-Rechnungsstellung in Malaysia

Malaysia führt unter der Aufsicht des LHDN (Inland Revenue Board) ein gestaffeltes E-Invoicing-System ein. Ziel ist es, die Steuertransparenz zu erhöhen und die digitale Berichterstattung zu optimieren.

2024: Ein Pilotprogramm wurde für ausgewählte Unternehmen gestartet. Die Teilnehmer stellen E-Rechnungen in Echtzeit über die nationale Plattform aus und übermitteln die Rechnungsdaten an den LHDN.
2025: Der verpflichtende Übergang beginnt mit Unternehmen mit einem Jahresumsatz von über 100 Millionen RM. Anforderungen beinhalten die Validierung der Rechnungen über das Regierungsportal und strukturierte digitale Formate.
2027: Die E-Rechnungsstellung wird für alle Steuerzahler verpflichtend, einschließlich Einzelpersonen und kleiner Unternehmen.

Wer benötigt E-Rechnungen in Malaysia?

Die E-Rechnungsstellung in Malaysia wird voraussichtlich verpflichtend für:

Großunternehmen: Frühzeitige Einführung über Pilotprogramme.
Mehrwertsteuerpflichtige Unternehmen: Verpflichtet zur Einhaltung des neuen Rahmens.
Exporteure: Müssen E-Rechnungen für grenzüberschreitende Transaktionen ausstellen.
Nicht ansässige Unternehmen: Verpflichtet bei steuerpflichtigen Transaktionen in Malaysia.

Bereit, die E-Rechnungsstellung zu vereinfachen und mit Vertrauen zu skalieren? Fordern Sie ein Angebot an und entdecken Sie eine maßgeschneiderte Lösung, die sich Ihrem Workflow anpasst, PEPPOL und nationale Systeme unterstützt und mit Ihrem Unternehmen wächst.

E-Invoicing vs. E-Billing

Aspekt	E-Invoicing	E-Billing
Zweck	Einhaltung der RMCD-Vorschriften	Informelle oder kundenorientierte Transaktionen
Format	Standardisiertes XML über zertifizierte Plattformen	Flexible, nicht regulierte Formate
Verwendung	Verpflichtend für steuerpflichtige Transaktionen	Optional für internen Gebrauch

Hauptmerkmale des malaysischen E-Invoicing-Systems

Das malaysische E-Invoicing-System umfasst:

Einreichungsplattformen: Unternehmen müssen Rechnungen über zertifizierte Plattformen im XML-Format einreichen.
Validierung: RMCD prüft die Konformität und weist eine eindeutige Rechnungsreferenznummer (IRN) zu.
Archivierung: E-Rechnungen müssen gemäß malaysischem Steuerrecht 7 Jahre elektronisch aufbewahrt werden.

E-Invoicing-Datensatz

E-Rechnungen in Malaysia müssen voraussichtlich folgende Schlüsseldaten enthalten:

IDs von Käufer/Verkäufer: Steueridentifikationsnummern.
Rechnungsdetails: Rechnungsnummer, Ausstellungsdatum und Zahlungsbedingungen.
Waren und Dienstleistungen: Beschreibungen, Mengen, Stückpreise sowie Umsatzsteuer-/Mehrwertsteuerdaten.
Steuern: Anwendbare Umsatz- oder Mehrwertsteuersätze und -beträge.
Transaktionsdaten: Gesamtbetrag, Währung und Zahlungsmethode.
Digitale Signatur: Gewährleistet die Echtheit und Datenintegrität.

E-Invoicing nach Transaktionstypen

B2B-Transaktionen:

Verpflichtend zur Einhaltung der Mehrwertsteuervorschriften.
Erleichtert grenzüberschreitende Transaktionen und Mehrwertsteuererstattungen.

B2C-Transaktionen:

Noch nicht verpflichtend, aber empfohlen für Transparenz und Prozessoptimierung.

B2G-Transaktionen:

Verpflichtend für geschäftliche Transaktionen mit Behörden zur Sicherstellung von Konformität und Transparenz.

Strafen bei Nichteinhaltung

Die Nichteinhaltung der E-Invoicing-Vorschriften in Malaysia kann zu folgenden Konsequenzen führen:

Bußgelder: Geldstrafen bei nicht ordnungsgemäßer Ausstellung oder Meldung von E-Rechnungen.
Betriebliche Herausforderungen: Abgelehnte Rechnungen können Zahlungen und Geschäftsabläufe stören.
Rechtliche Risiken: Risiko von Prüfungen und Reputationsschäden bei wiederholten Verstößen.

Bleiben Sie den E-Invoicing-Vorschriften mit unserer benutzerfreundlichen Plattform voraus. Buchen Sie eine kostenlose Demo und sehen Sie, wie wir Ihnen helfen können, Ihre Rechnungsprozesse zu optimieren und die volle Einhaltung der malaysischen E-Invoicing-Gesetze sicherzustellen.

Juni 16, 2025 230