Einreichung der OSS-Umsatzsteuererklärung

Zunächst müssen Sie der Plattform Ihre OSS-Registrierungsnummer hinzufügen. Sie können dies tun, indem Sie „Umsatzsteuerregistrierung hinzufügen“ und das Land auswählen. Wenn Sie Waren an Kunden verkaufen, deren Herkunfts- und Bestimmungsort innerhalb der EU liegen, wählen Sie das EU-OSS-Schema. Das Nicht-Unions-OSS-System kann nur von Nicht-EU-Unternehmen genutzt werden, die B2C-Dienstleistungen innerhalb der EU erbringen. Klicken Sie danach auf „Registrierungsinformationen hinzufügen“ und Ihre OSS-Nummer wird der Plattform hinzugefügt.

 

In unserem Fall ist das Unternehmen in Lettland ansässig und wir haben bereits unsere lokale Umsatzsteuer-Identifikationsnummer sowie die OSS-Registrierungsnummer hinzugefügt. Eine wichtige Sache, die hier zu erwähnen ist, ist, dass Sie, selbst wenn Ihr Unternehmen für OSS registriert ist, Ihre Standard-Mehrwertsteuererklärungen in den Ländern einreichen müssen, in denen Sie für die Mehrwertsteuer registriert sind. Vergessen Sie auch nicht, das Kästchen „Schwellenwerte für Fernabsatz berechnen“ nicht anzukreuzen, denn wenn Sie sich für OSS registriert haben, bedeutet dies, dass Sie die gemeinsame Schwelle von 10.000 EUR für Fernabsatz innerhalb der Europäischen Union bereits überschritten haben.\

 

Nachdem Sie die OSS-Nummer zur Plattform hinzugefügt haben, ist der nächste Schritt das Hochladen der Transaktionen.

 

Wir müssen die Transaktionen für das Quartal hochladen, die wir melden müssen. In unserem Fall haben wir eine Integration mit Amazon, also wählen wir das 3. Quartal aus, das unsere ersten OSS-Rückgabe- und Upload-Transaktionen für diesen Zeitraum sein werden.

 

Bitte beachten Sie, dass Sie, falls Ihre Transaktionen hochgeladen wurden, BEVOR Sie die OSS-Registrierungsnummer zur Plattform hinzugefügt haben, Transaktionen löschen und erneut hochladen müssen, damit die Plattform sie für die OSS-Rückgabeberechnung und -vorbereitung korrekt bestimmen kann.

Wir können sehen, dass die Amazon-Transaktionen für das erforderliche Quartal auf die Lovat-Plattform hochgeladen wurden, sodass wir jetzt unsere OSS-Rückgabe einreichen können. Dazu gehen wir zum Abschnitt „Umsatzsteuererklärungen“ und wählen „Umsatzsteuererklärung ausfüllen“ und dann wählen wir das Land, die Art der Erklärung und den erforderlichen Zeitraum, der für uns das 3. Quartal ist.

 

Klicken Sie auf „Weiter“ und im nächsten Schritt sehen Sie die Aufschlüsselung unserer Einnahmen und Mehrwertsteuer, aufgeteilt auf verschiedene Länder der Europäischen Union, in denen Sie Verkäufe getätigt haben. Die OSS-Rückgabe kann nur den Verkauf Ihrer Waren und Dienstleistungen anzeigen, da Ihre Ausgaben in dieser Rücksendung nicht ausgewiesen werden können.

 

Alle Beträge werden nach den Mehrwertsteuersätzen verschiedener Länder der Europäischen Union ermittelt. Wenn Sie die Beträge ändern müssen, können Sie die Einnahmen manuell ändern und die Mehrwertsteuersumme ändert sich ebenfalls.

Da wir OSS-Erklärungen für Lettland einreichen, zeigt uns dieses Diagramm Lettland nicht in der Liste der Länder, da Transaktionen für die Verkäufe, die wir in Lettland hatten, in unserer Standard-Mehrwertsteuererklärung für Lettland gemeldet werden sollten. Die OSS-Rückgabe zeigt nur die Verkaufsdaten, die wir in anderen Ländern als Lettland hatten.

 

Der nächste Schritt ist der Verkauf von Dienstleistungen nach Ländern. Es ähnelt dem vorherigen Schritt Warenverkäufe nach Land, und wenn wir solche Verkäufe hätten, wären sie auch hier nach dem Hochladen von Transaktionen angezeigt worden. Sie können die erforderlichen Einnahmen aus solchen Verkäufen jedoch auch manuell hinzufügen. Nachdem Sie diese Informationen eingegeben haben, werden sie auch in Ihrer OSS-Rückgabe angezeigt.

 

Der nächste Schritt ist der Schritt „Korrekturen“ und wird nur ausgefüllt, wenn Sie Korrekturen an Ihrer zuvor eingereichten OSS-Erklärung vorgenommen haben und diese Korrekturen hier anzeigen können. In unserem Fall ist es unsere allererste OSS-Rücksendung zur Einreichung. Daher haben wir im Moment keine Korrekturen.

Der letzte Schritt ist die „Zusammenfassung“ und noch einmal können Sie Ihre Umsatz- und Mehrwertsteuersummen überprüfen. Wir können auch sehen, dass das Diagramm unsere manuell hinzugefügten Verkäufe von Dienstleistungen zeigt und für diese OSS-Rückgabe berücksichtigt wurde. Die Summen für Einnahmen und MwSt.-Summe werden ebenfalls angezeigt. Von nun an haben wir mehrere Optionen, um fortzufahren. Der erste ist, den Bericht herunterzuladen.

 

Dieser Bericht zeigt die gleichen Informationen wie auf der LOVAT-Plattform – den Berichtszeitraum, Ihren Firmennamen, Ihre OSS-Nummer und die Informationen zu Ihrem Umsatz und Mehrwertsteuerbetrag. Sie können diesen Bericht und seine Daten für die Übertragung auf Ihr eigenes Steuerkonto verwenden, wenn Sie OSS-Erklärungen auf eigene Faust über die Portale der Finanzbehörden einreichen.

 

Falls Sie Ihre Mehrwertsteuer- und OSS-Erklärungen über die LOVAT-Plattform einreichen, können Sie den Bericht entweder für eine spätere Einreichung speichern oder ihn sofort einreichen. Nachdem Sie die Option „Senden“ ausgewählt haben, sehen Sie eine Nachricht, dass Ihre OSS-Umsatzsteuererklärung erstellt wurde, und im Abschnitt „Umsatzsteuererklärungen“ können Sie die Erklärung im Status „ausstehend“ sehen. Der Status ändert sich in „übermittelt“, sobald die OSS-Erklärung sowohl von unserem Team als auch von den Steuerbehörden bearbeitet wurde. Sie erhalten eine Bestätigung der Einreichung, die in Ihr Konto hochgeladen und zum Download bereitgestellt wird. Die Einreichungsfrequenz für OSS-Erklärungen ist vierteljährlich und die Frist für OSS-Erklärungen ist immer der letzte Tag des Monats, der auf das Berichtsquartal folgt, was bedeutet, dass in unserem Fall die Frist für die OSS-Erklärungen des 3. Quartals der letzte Tag im Oktober wäre.

Für weitere Informationen und eine ausführliche Anleitung zur Einreichung von OSS-Mehrwertsteuererklärungen empfehle ich Ihnen, unseren Artikel ‘Detaillierte Anleitung zur Einreichung von OSS-Mehrwertsteuererklärungen’ zu lesen. Dort finden Sie eine umfassende Anleitung, die Ihnen bei jedem Schritt des Einreichungsprozesses hilft. Besuchen Sie auch unsere Seite “Werden Sie global mit der Lovat-Plattform”, um mehr über die Vorteile und Funktionen unserer Plattform zu erfahren.