La taxe de vente affecte différents aspects de l’économie américaine. Le montant de la taxe de vente affecte la formation des prix, dictant à la fois le comportement de l’acheteur et du vendeur. Ainsi, la taxe de vente détermine en partie le pouvoir d’achat et, en même temps, les stratégies commerciales. La taxe de vente fait également partie du budget de l’État. Cela crée une corrélation entre la taxe de vente et les autres taxes d’État. L’absence de taxe de vente dans un État peut soit améliorer, soit aggraver la situation financière. Alors que dans certains États, l’absence de taxe de vente peut rendre les affaires plus faciles et plus rentables et la vie plus facile et moins chère pour les citoyens, dans d’autres États, elle entraînera une compensation par d’autres taxes ou une perte dans le budget. Le but de cet article est d’explorer les États sans taxe de vente et d’analyser comment cela affecte la façon dont les affaires sont menées.

La taxe de vente est une taxe indirecte qui est prélevée sur les clients lorsqu’ils achètent des biens ou des services. En d’autres termes, il s’agit d’une somme d’argent supplémentaire qui doit être payée lors de l’achat d’un bien ou d’un service, qui revient ensuite à l’État. La taxe de vente est généralement calculée en pourcentage du prix d’achat – c’est ce qu’on appelle le taux de taxe de vente. Si le taux de taxe de vente est de 10 %, par exemple, et qu’une personne achète un produit pour $10, $1 de taxe supplémentaire sera exigé. Bien que la taxe de vente soit payée par l’acheteur, il incombe au vendeur de la percevoir et de la verser à l’État. Ainsi, l’entreprise est un intermédiaire entre l’acheteur et l’État en matière de paiement de la taxe de vente. La taxe de vente s’applique à la plupart des biens et services, mais il existe des exceptions. Par exemple, dans certains États, les aliments, les médicaments et les vêtements peuvent être exonérés de la taxe ou un taux de taxe de vente réduit peut s’appliquer.

Les taux de taxe de vente varient d’un État à l’autre et même d’une ville à l’autre dans l’État. En effet, chaque État fixe le taux de taxe de vente indépendamment des autres. Un taux de comté ou de ville supplémentaire peut alors être ajouté au taux de taxe de vente de l’État. Ainsi, le taux de taxe de vente final qui s’applique à un produit ou à un service peut être constitué du taux de taxe de vente de l’État, du taux de taxe de vente du comté et du taux de taxe de vente de la ville. En prenant l’exemple de la Californie, où le taux de taxe de vente sur un bien ou un service peut être de 10,75%, nous pouvons voir qu’il est composé du taux de l’État (7,25%), du taux du comté (3%) et du taux de la ville (0,5%).

Qui a besoin de ce genre de complexité quand vous avez la possibilité de ne pas utiliser la taxe de vente dans votre État ? Les États sans taxe de vente sont l’Alaska, le Delaware, le Montana, le New Hampshire et l’Oregon. D’ailleurs, certains gouvernements locaux de l’Alaska appliquent le taux de taxe de vente. Il s’avère qu’il existe encore des nuances et des différences entre les États sans taxe de vente. Ci-dessous, je résumerai la politique fiscale de chaque État et les principales raisons pour lesquelles l’État n’applique pas la taxe de vente.

• L’Alaska est un État unique en matière de fiscalité. Plus de 100 municipalités de l’État d’Alaska appliquent un taux de taxe de vente allant de 1% à 7%. Il est toutefois intéressant de noter que l’État lui-même a choisi de ne pas appliquer la taxe de vente. La raison en est peut-être due à plusieurs facteurs à la fois. Outre le facteur évident de la nécessité de stimuler le développement des affaires en Alaska, je peux en souligner deux autres, historiques et géographiques. Tout d’abord, l’Alaska a été le dernier État à rejoindre les États-Unis, ce qui a influencé le développement indépendant de l’économie de cet État. L’exonération de la taxe de vente a peut-être fait partie de cette politique d’État indépendant. Deuxièmement, l’Alaska tire ses revenus du pétrole, ce qui réduit la collecte des impôts. En Alaska, une taxe de vente ne peut être autorisée que si une majorité des électeurs l’approuve.
• Le Delaware n’applique pas non plus de taxe de vente. Depuis 2018, les entreprises du Delaware qui vendent des biens ou des services à d’autres États sont tenues de collecter et de reverser la taxe de vente aux États où elle s’applique. Les résidents du Delaware qui achètent des biens ou des services en ligne ne sont généralement pas obligés de payer la taxe de vente à d’autres États, sauf dans des cas spécifiques comme les billets d’avion, qui sont soumis à la taxe fédérale. De plus, la location d’une voiture ou d’une maison dans un État appliquant une taxe de vente entraînera cette taxe, même si la transaction est effectuée en ligne depuis le Delaware.
• Le New Hampshire compense l’absence de taxe de vente par une taxe foncière plus élevée. Les détaillants du New Hampshire doivent désormais se conformer aux demandes d’informations sur les clients et de paiement des taxes. Depuis 2018, d’autres États peuvent exiger des entreprises du New Hampshire qu’elles enregistrent, collectent et reversent la taxe de vente hors de l’État si elles atteignent le seuil de ces États. Les résidents du New Hampshire ne paient généralement pas de taxe de vente sur les achats en ligne, des exceptions existent, comme la taxe fédérale sur les billets d’avion. Des taxes locales peuvent également s’appliquer lors de la location d’un hôtel ou d’une voiture dans un autre État, même si la réservation est effectuée en ligne depuis le New Hampshire.
• Le Montana a compensé l’absence de taxe de vente par d’autres taxes telles que la taxe foncière, l’impôt sur le revenu et les droits d’accise. Les entreprises de revente du Montana peuvent utiliser le service de certificat de revente du Montana Business Registry pour envoyer des certificats de revente aux vendeurs, ce qui permet aux vendeurs d’exonérer les transactions de la taxe de vente ou d’utilisation de l’État. Cependant, les vendeurs ne sont pas obligés d’accepter les certificats générés via ce service, et certains États peuvent exiger un formulaire spécifique à l’État ou des informations supplémentaires. Depuis 2018, les entreprises du Montana doivent également collecter et reverser la taxe de vente sur les ventes aux consommateurs hors de l’État. Les règles pour le Montana sont les mêmes que pour le Delaware et le New Hampshire.
• L’Oregon est un État qui a choisi de ne pas appliquer la taxe de vente. L’Oregon a l’un des taux d’imposition sur le revenu les plus élevés du pays. Depuis 2018, l’Oregon est soumis aux mêmes règles de taxe de vente que le Delaware, le New Hampshire et le Montana.

Contexte historique et politique mis à part, tous les États qui n’ont pas mis en place de taxe sur les ventes ont en commun le désir d’encourager les affaires et le commerce dans l’État. L’absence de taxe sur les ventes rend l’État plus attrayant pour démarrer et exploiter une entreprise. L’argent économisé par les entreprises peut être réinvesti dans leur croissance. Cela crée à son tour des emplois supplémentaires dans l’État. Cela supprime également le fardeau bureaucratique dans l’État. Cependant, faire des affaires dans ces États vaut-il ses avantages, ou les inconvénients pourraient-ils l’emporter sur les avantages? Examinez cela en détail.

L’avantage évident de l’absence de taxe sur les ventes est l’attrait pour les acheteurs et les touristes d’autres États. Par conséquent, l’absence même de taxe sur les ventes est une augmentation potentielle de la clientèle. La réglementation des prix pour les entreprises devient plus facile car aucun fait supplémentaire n’affecte la tarification. Par exemple, le prix du même produit peut être fixé différemment dans différents États, car le client finira par payer le même montant en raison de la taxe sur les ventes. Inversement, le prix peut être le même pour tous les États, mais la demande pour le produit différera en fonction de la taxe sur les ventes. L’absence de taxe sur les ventes est un avantage considérable pour les vendeurs en ligne. Dans le monde moderne du commerce électronique, elle contribue à augmenter les ventes en raison de la possibilité de proposer des produits sans charges fiscales supplémentaires. En outre, l’absence de taxe sur les ventes présente un avantage certain : elle facilite la comptabilité. Les entreprises n’ont pas besoin de collecter, de surveiller et de reverser la taxe sur les ventes, ce qui réduit le risque d’erreurs de déclaration et simplifie la gestion financière. Elle facilite également les affaires des vendeurs en ligne, car elle facilite la vente de marchandises dans tout le pays. L’environnement commercial dans les États sans taxe sur les ventes attire les investisseurs, ce qui stimule ensuite le développement des entreprises.

Parmi les inconvénients de faire des affaires dans un État sans taxe sur les ventes, le plus évident a été mentionné précédemment: il est compensé par d’autres taxes. Le budget de l’État étant principalement constitué d’impôts, le manque de recettes de l’un d’entre eux doit être couvert d’une manière ou d’une autre. Par conséquent, l’État est confronté au choix d’augmenter d’autres impôts, de réduire le budget de l’État ou, si possible, de compenser par d’autres recettes. Cependant, en prenant l’exemple de l’Alaska, qui dispose de revenus pétroliers, nous pouvons conclure que ce type de revenus constitue une dépendance malsaine. Les entreprises peuvent subir des taux d’impôt sur le revenu, d’impôt foncier et de droits d’accise plus élevés, ce qui augmente le coût total de l’entreprise. Dans le même temps, le déficit budgétaire de l’État affecte le développement des infrastructures, des services publics et de l’éducation, affectant en fin de compte la qualité de vie des entrepreneurs eux-mêmes et le pouvoir d’achat de leurs clients. Le déficit budgétaire affecte également la capacité de subventionner les entreprises et d’accorder des subventions, ce qui peut ralentir le développement des petites et moyennes entreprises. Il y a un manque d’aide de la part du gouvernement, qui pourrait être orientée vers l’introduction d’innovations et l’expansion des entreprises. Il existe également un paradoxe : l’inconvénient indéniable de ne pas avoir de taxe sur les ventes est le risque d’en imposer une. Cela peut créer un besoin d’adaptation rapide à de nouvelles politiques fiscales.

En conclusion, si les États sans taxe sur les ventes présentent des avantages évidents, comme attirer les investissements des entreprises, simplifier les stratégies de tarification et réduire la complexité réglementaire, ils sont également confrontés à des défis importants. L’absence de taxe sur les ventes se traduit souvent par des impôts plus élevés dans d’autres domaines, des déficits budgétaires potentiels et une dépendance à l’égard de sources de revenus alternatives. Ce compromis peut avoir un impact sur les infrastructures, les services publics et la stabilité économique globale. Les entreprises doivent soigneusement évaluer les avantages d’opérer dans ces États par rapport aux inconvénients potentiels, notamment le risque de changements fiscaux futurs et la nécessité de compenser le manque à gagner de l’État.