Newsletter Lovat – Février 2023

Le plus intéressant ce mois-ci: Lovat a été classé deuxième dans le classement des «10 meilleurs logiciels de taxe de vente en ligne pour 2023» par Finn Bartram, rédacteur en chef de The Ecomm Manager. Et en Allemagne, entre-temps, le 1er juillet 2022, des changements relatifs aux exigences de conformité, d’enregistrement et de déclaration de la REP entreront en vigueur.

🆕 Résumé des actualités:

👉 La Kenya Revenue Authority a publié pour consultation le projet de règlement sur la taxe sur la valeur ajoutée de 2023, qui introduirait une taxe sur la valeur ajoutée sur les services fournis par voie électronique aux consommateurs kenyans.

Le projet de règlement précise que les services fournis par voie électronique comprennent les contenus numériques tels que les logiciels, la musique et la vidéo, ainsi que les services tels que la publicité en ligne et le cloud computing. Ces services seront soumis à un taux de TVA standard de 16 %, qui est le même taux appliqué à la plupart des biens et services au Kenya. Le projet de règlement stipule que les services électroniques seront soumis à la TVA, que le fournisseur du service soit situé au Kenya ou à l’étranger.

La décision d’introduire la TVA sur les services fournis par voie électronique fait partie des efforts du gouvernement kenyan pour moderniser son système fiscal et augmenter la collecte des recettes. La croissance de l’économie numérique ces dernières années a entraîné un écart croissant entre le montant de la TVA collectée sur les biens et services traditionnels et la valeur des services fournis par voie électronique. La nouvelle réglementation vise à combler cet écart et à garantir que le système de TVA soit juste et équitable pour tous les contribuables.

Le projet de règlement prévoit également l’enregistrement des fournisseurs non-résidents de services fournis par voie électronique aux consommateurs kenyans, qui devront désigner un représentant fiscal au Kenya et soumettre des déclarations à la KRA.

La KRA a invité le public à donner son avis sur le projet de règlement, qui sera examiné avant la publication du règlement final. La date limite de soumission est fixée au 10 mars 2023.

👉 Pékin a annoncé une réduction et une exonération de la TVA pour les contribuables dont les ventes mensuelles sont ≥ 100 000 yuans.

Cette annonce fait partie des efforts du gouvernement pour offrir un allègement fiscal aux petites et moyennes entreprises (PME) et soutenir la reprise économique du pays. Elles peuvent renoncer à l’exonération de TVA et émettre à la place des factures de TVA spéciales pour une vente spécifique.

Tout au long de l’année, les petits contribuables à la TVA sont soumis à un taux de TVA réduit de 3 % sur leurs ventes taxables, avec un taux de collecte de 1 %. Pour les articles à TVA prépayée, la TVA prépayée est calculée à un taux réduit de 1 % avant imposition. Cette politique devrait permettre une réduction d’impôt significative pour les contribuables éligibles et apporter un soutien indispensable aux PME du pays.

La politique de déduction de la TVA sera mise en œuvre conformément aux dispositions suivantes:

1. Les contribuables du secteur des services de production sont autorisés à déduire la taxe à payer en plus de 5% de la TVA déductible pour la période en cours.
2. Les contribuables du secteur des services quotidiens sont autorisés à déduire la taxe à payer en plus de 10% du montant déductible de la TVA pour la période en cours.
3. Pour d’autres questions liées à l’application de la politique de super-crédit par les contribuables, veuillez suivre l’«Annonce du ministère des Finances, de l’Administration fiscale de l’État et de l’Administration générale des douanes sur les politiques pertinentes visant à approfondir la réforme de la TVA» et d’autres réglementations pertinentes.

Sous réserve des dispositions de cette annonce, la TVA soumise à réduction ou à exonération, si elle est perçue avant la publication de cette annonce, peut être créditée sur la taxe à payer par le contribuable au cours de la prochaine période fiscale ou remboursée.

Cette mesure s’inscrit dans le cadre du plan plus vaste du gouvernement visant à soutenir les PME, qui font partie intégrante de l’économie du pays et jouent un rôle crucial dans la création d’emplois et la croissance. Les PME ont été particulièrement touchées par la pandémie de COVID-19, et la réduction et l’exonération de la TVA devraient apporter un soulagement bien nécessaire à ces entreprises.

👉 La France a lancé un centre unique de traitement des formalités des entreprises pour remplacer six réseaux de Centres de formalités des entreprises (CFE).

Le nouveau centre, connu sous le nom de Centre de formalités des entreprises (CFE), est conçu pour simplifier le processus de création et de gestion d’une entreprise en France et améliorer l’environnement des affaires.

Le CFE comprend six réseaux de Centres de formalités des entreprises (CFE) auparavant gérés par les Chambres de commerce, les Chambres de commerce, les Chambres d’agriculture, les greffes, l’URSSAF et les services fiscaux des entreprises.

Une fois inscrites sur le site, les entreprises sont intégrées de manière transparente dans une base de données centralisée – le Registre national des sociétés (RNU). Ce registre sert de plateforme unifiée, remplaçant le Registre national du commerce et des sociétés (RNCS), le Registre du commerce (RM) et le Registre des biens agricoles (RAA). Le statut d’artisan ou d’agriculteur des chefs d’entreprises ou d’exploitations agricoles sera également reflété dans le RNU.

Ce portail offre aux entreprises une plateforme pratique et efficace pour effectuer diverses formalités commerciales, telles que la création d’entités juridiques, la mise à jour des informations sur les entités existantes et leur liquidation. En outre, il facilite les procédures liées à la propriété industrielle et à l’enregistrement des marques.

L’intégration de toutes les procédures liées aux entreprises dans un seul registre simplifie le processus et réduit la charge administrative des entreprises. Cette plateforme centralisée offre aux entreprises une expérience conviviale, leur permettant de gagner du temps et de réduire les risques d’erreurs.

✍️ Blog : EPR Packaging Allemagne | Lovat Compliance

Cet article porte sur l’EPR Packaging en Allemagne et les changements entreront en vigueur le 1er juillet 2022 pour le marché allemand. À partir de ce document, vous apprendrez quels changements attendent le marché, qui en relève, ce que cela signifie et bien d’autres choses.

Pour en savoir plus sur l’EPR Packaging en Allemagne, cliquez ici: Lovat Compliance

🥳 Lovat nommé parmi les 10 meilleurs logiciels de taxe de vente pour le commerce électronique pour 2023.

Et il occupe la deuxième ligne du classement, qui a été établi par le rédacteur en chef de The Ecomm Manager Finn Bartram.

10 meilleurs logiciels de taxe de vente pour le commerce électronique pour 2023 – The Ecomm Manager

🥰 De plus, dans cette newsletter, nous félicitons nos clients pour la fête la plus romantique de l’année : la Saint-Valentin. Nous avons compilé quelques faits fiscaux intéressants et inhabituels sur les cadeaux pour la Saint-Valentin et d’autres fêtes:

1. Taxe sur les cadeaux: dans certains pays, des taxes sur les cadeaux peuvent être appliquées aux cadeaux offerts le jour de la Saint-Valentin ou à toute autre occasion. Le taux d’imposition et le seuil d’imposition peuvent varier selon le pays.
2. Taxe sur les produits de luxe: dans certains pays, une taxe sur les produits de luxe peut être appliquée aux cadeaux de grande valeur, tels que les bijoux, les montres et les gadgets coûteux. Cette taxe peut être appliquée en plus de la taxe de vente ordinaire.
3. Programmes d’échange de cadeaux: certains pays ont des programmes d’échange de cadeaux qui permettent aux particuliers d’échanger des cadeaux sans déclencher d’événement imposable. Par exemple, aux États-Unis, il existe une exclusion fiscale annuelle de 15 000 $ par personne et par an, ce qui signifie qu’un particulier peut offrir jusqu’à $15.000 à une autre personne sans encourir de taxe sur les cadeaux.
4. Dons de bienfaisance: si vous choisissez de faire un don de bienfaisance au nom de votre proche le jour de la Saint-Valentin, vous pourriez avoir droit à une déduction fiscale, selon le pays et votre statut fiscal.
5. Cartes cadeaux: si vous offrez une carte cadeau le jour de la Saint-Valentin, elle peut être soumise à la taxe de vente, selon le pays et le type de carte cadeau. De plus, certains pays ont des lois qui réglementent la date d’expiration et les frais associés aux cartes cadeaux.
6. Cadeaux virtuels: si vous choisissez d’offrir un cadeau virtuel, comme un chèque-cadeau en ligne ou un article numérique, il peut être soumis à des taxes, selon le pays et le type de cadeau.
7. Cadeaux aux employés: si vous êtes un employeur et que vous choisissez d’offrir des cadeaux à vos employés le jour de la Saint-Valentin, la valeur des cadeaux peut être considérée comme un revenu imposable pour les employés.

Ce ne sont là que quelques exemples d’implications fiscales inhabituelles liées aux cadeaux et aux fêtes. Il est toujours judicieux de consulter un fiscaliste pour obtenir des conseils spécifiques, car les lois et réglementations fiscales peuvent être complexes et évoluer au fil du temps.

❤️ Et nous aimons aussi beaucoup nos clients, alors gardez une Saint-Valentin avec amour de Lovat: