Numéro EIN pour les entreprises non américaines
Si vous vous demandez ce qu’est un EIN, il s’agit d’un numéro unique à neuf chiffres émis par l’Internal Revenue Service (IRS) qui sert de numéro d’identification fiscale fédéral pour les entreprises et autres entités opérant aux États-Unis. Sans EIN, les entreprises ne peuvent pas légalement s’inscrire à la taxe de vente, ce qui peut entraîner des conséquences juridiques potentielles. Les entreprises non américaines qui vendent aux États-Unis doivent également obtenir un numéro EIN. Même lorsqu’une entreprise ne prévoit pas d’embaucher des employés et ne fait que des ventes à distance, l’acier a besoin d’un numéro EIN pour s’inscrire à la taxe de vente. Si vous avez besoin d’obtenir un EIN, vous pouvez le commander avec votre premier enregistrement à la taxe de vente.
Qu’est-ce que l’EIN?
EIN est un numéro d’identification d’employeur.
Un EIN est un numéro unique à neuf chiffres émis par l’IRS pour identifier les entreprises et autres entités opérant aux États-Unis à des fins fiscales. Il est également appelé numéro d’identification fiscale fédéral.
Voici une liste des entités qui nécessitent un EIN aux États-Unis:
- Sociétés C;
- Sociétés S;
- Sociétés à responsabilité limitée (LLC);
- Sociétés en commandite (LP);
- Partenariats;
- Domaines;
- Fiducies;
- Organismes à but non lucratif, tels que les organismes de bienfaisance, les organisations religieuses et les établissements d’enseignement;
- Coopératives agricoles;
- Administrateurs de régime;
- Propriétaires uniques avec employés.
Un autre exemple de la raison pour laquelle une entreprise étrangère peut avoir besoin d’EIN est de faire un dédouanement pour l’importation aux États-Unis (une expédition de plus de $2,500), vous avez besoin d’un numéro d’assurance sociale, EIN, W-EIN ou d’un numéro attribué par les douanes.
Certificat EIN. Combien de temps faudra-t-il pour obtenir un EIN?
Normalement, les entreprises étrangères qui demandent un numéro EIN obtiennent un certificat de 1 à 5 semaines. Au départ, il peut s’agir d’une version fax et plus tard d’une version papier par voie postale.
Rapports EIN
Le simple fait de vendre des biens aux clients américains n’oblige normalement pas les entreprises à payer l’impôt américain sur le revenu. Il existe un concept appelé ETBUS (Engaged in Foreign Trade or Business in the US). Pour être considérées comme ETBUS, les entreprises doivent répondre à plusieurs exigences:
- Avoir au moins un agent dépendant aux États-Unis. Un agent dépendant est une personne qui travaille si étroitement avec vous que ses actions peuvent être considérées comme les vôtres;
- Cet agent dépendant devrait faire avancer votre entreprise aux États-Unis, c’est-à-dire que le travail ne se limite pas aux tâches administratives.
Une entreprise sera tenue de payer l’impôt sur le revenu américain si elle est ETBUS. Mais si une entreprise n’a pas d’employés, ce n’est certainement pas ETBUS.
Les vendeurs étrangers devront cependant payer la taxe de vente dans tout État où ils ont un Nexus économique ou stockent des marchandises.
De plus, les États-Unis ont conclu des conventions fiscales avec de nombreux pays qui vous rendront probablement «exonéré de la retenue à la source sur certains éléments de revenu que votre entreprise reçoit de sources situées aux États-Unis».
Une fois par an, les entreprises qui vendent aux États-Unis doivent déposer le formulaire 1120-F auprès de l’IRS, dans ce cas, c’est à titre informatif car aucun impôt n’est dû dès que l’entreprise est une société étrangère».
Qui n’est pas tenu de produire des déclarations de renseignements?
L’entreprise n’a aucune obligation de déposer le formulaire 1120-F si l’une des situations suivantes s’applique:
- L’entreprise n’est pas engagée dans un commerce ou une entreprise;
- L’entreprise est engagée dans un commerce ou une entreprise et le paiement a été versé à une autre entreprise constituée en société, mais n’était pas pour des services médicaux ou juridiques;
- Le montant de tous les paiements versés à la personne ou à l’entreprise non constituée en société est inférieur à $600 au cours d’une année d’imposition.
Pourquoi un EIN est-il nécessaire pour l’enregistrement de la taxe de vente?
Raisons d’obtenir un EIN:
- Identification: Un EIN est un numéro unique à neuf chiffres attribué par l’IRS pour identifier une entreprise à des fins fiscales. Ce numéro est utilisé sur tous les formulaires fiscaux, y compris les formulaires d’inscription à la taxe de vente;
- Légitimité: Un EIN confère une légitimité à une entreprise. Lorsqu’une entreprise demande un EIN, l’IRS vérifie son statut juridique et s’assure qu’elle répond à toutes les exigences pour fonctionner.