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Numero EIN per le aziende non statunitensi

Da / In Uncategorized / February 8, 2024

Se ti stai chiedendo cos’è un EIN, è un numero univoco di nove cifre emesso dall’Internal Revenue Service (IRS) che funge da numero di identificazione fiscale federale per le aziende e altre entità che operano negli Stati Uniti. Senza un EIN, le aziende non possono registrarsi legalmente per l’imposta sulle vendite, il che può portare a potenziali conseguenze legali. Anche le aziende non statunitensi che vendono negli Stati Uniti devono ottenere un numero EIN. Anche quando un’azienda non prevede di assumere dipendenti e si occupa solo di vendite a distanza, essa ha bisogno di un numero EIN per registrarsi ai fini dell’imposta sulle vendite. Se hai bisogno di ottenere un EIN, puoi ordinarlo insieme alla prima registrazione dell’imposta sulle vendite.

 

Cos’è l’EIN?

EIN è un numero di identificazione del datore di lavoro.

Un EIN è un numero univoco di nove cifre emesso dall’IRS per identificare aziende e altre entità che operano negli Stati Uniti a fini fiscali. Viene anche chiamato numero di identificazione fiscale federale.

Ecco un elenco delle entità che richiedono un EIN negli Stati Uniti:

  • Società C;
  • Società S;
  • Società a responsabilità limitata (LLC);
  • Società in accomandita semplice (LP);
  • Partenariati;
  • Tenute;
  • Trust;
  • Organizzazioni senza scopo di lucro, come enti di beneficenza, organizzazioni religiose e istituzioni educative;
  • Cooperative agricole;
  • Amministratori del piano;
  • Imprese individuali con dipendenti.

Un altro esempio del motivo per cui un’azienda straniera potrebbe aver bisogno dell’EIN è che per effettuare uno sdoganamento per l’importazione negli Stati Uniti (una spedizione superiore a $2.500) è necessario un numero di previdenza sociale, EIN, W-EIN o un numero assegnato dalla dogana.

 

Certificato EIN. Quanto tempo ci vorrà per ottenere un EIN?

Di solito le aziende straniere che richiedono un numero EIN ottengono un certificato da 1 a 5 settimane. All’inizio potrebbe trattarsi di una versione via fax e successivamente di una versione cartacea per posta.

 

Dichiarazione EIN

La semplice vendita di beni ai clienti degli Stati Uniti normalmente non richiede alle aziende di pagare l’imposta sul reddito statunitense. Esiste un concetto chiamato ETBUS (Engaged in Foreign Trade or Business in the US). Per essere considerate ETBUS, le aziende devono soddisfare diversi requisiti:

  • Avere almeno un agente dipendente negli Stati Uniti. Un agente dipendente è qualcuno che lavora così a stretto contatto con te che le sue azioni possono essere considerate tue;
  • Quell’agente dipendente dovrebbe promuovere la tua attività negli Stati Uniti, ovvero il lavoro non è limitato alle attività amministrative).

Una società sarà tenuta a pagare l’imposta sul reddito statunitense se è ETBUS. Ma se un’azienda non ha dipendenti, quasi sicuramente non è ETBUS.

I venditori stranieri, tuttavia, dovranno pagare l’imposta sulle vendite in qualsiasi Stato in cui abbiano un Nexus economico o un magazzino.

Inoltre, gli Stati Uniti hanno trattati fiscali con molti Paesi che probabilmente ti renderanno “esente dalla ritenuta alla fonte su determinati elementi di reddito che la tua azienda riceve da fonti negli Stati Uniti”.

 

Una volta all’anno le aziende che vendono negli Stati Uniti devono presentare il modulo 1120-F all’IRS, in questo caso è a scopo informativo perché non è dovuta alcuna imposta poiche’ l’azienda è una società straniera”.

Form 1120-F

 

Chi non è tenuto a presentare dichiarazioni di informazioni?

L’azienda non ha l’obbligo di presentare il modulo 1120-F se si verifica una delle seguenti situazioni:

  • L’impresa non è impegnata in un’attività commerciale o imprenditoriale;
  • L’azienda è impegnata in un’attività commerciale o aziendale e il pagamento è stato effettuato a favore di un’altra azienda incorporata, ma non era per servizi medici o legali;
  • L’importo di tutti i pagamenti effettuati alla persona o all’impresa non costituita in società è inferiore a $ 600 in un anno fiscale.

Perché è necessario un EIN per la registrazione dell’imposta sulle vendite?

Motivi per ottenere un EIN:

  • Identificazione: un EIN è un numero univoco di nove cifre assegnato dall’IRS per identificare una società a fini fiscali.
  • Questo numero viene utilizzato su tutti i moduli fiscali, compresi i moduli di registrazione dell’imposta sulle vendite;
    Legittimità: un EIN fornisce legittimità a un’azienda. Quando un’azienda richiede un EIN, l’IRS verifica il suo status giuridico e garantisce che soddisfi tutti i requisiti per operare.