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德国的电子发票

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德国的电子发票

电子发票或电子发票是通过电子方式发送和接收发票的过程,而不是通过 1 传统的纸质方法。 2 在德国,与许多其他国家一样,数字化进程取得了显著进展,电子发票是这一转变的关键部分。

德国法律中电子发票的特点 德国立法出台了管理电子发票的具体法规,包括结构、内容和接受度的要求。这些法规旨在确保电子发票的真实性、完整性和可读性。

在德国实施电子发票的目标 在德国实施电子发票的主要目标包括:

  • 简化业务流程
  • 降低管理成本
  • 提高数据准确性
  • 提高透明度
  • 支持国家数字化转型

德国电子发票是什么格式?

电子发票格式概述德国电子发票常用几种格式,其中最突出的是 ZUGFeRD 和 XRechnung。

  • ZUGFeRD:这种格式在德国广泛使用,为电子发票提供了一种灵活的方法,允许使用结构化和非结构化数据。
  • XRechnung:XRechnung 基于欧洲标准 EN 16931,专为跨境电子发票而设计,提供高度结构化的格式。

如何为您的企业选择正确的格式电子发票格式的选择取决于几个因素,包括:

  • 您的企业规模
  • 发票流程的复杂性
  • 您现有的 IT 基础设施
  • 您的贸易伙伴的要求

与其他欧盟国家/地区的格式比较虽然 ZUGFeRD 和 XRechnung 在德国普遍使用,但其他欧盟国家/地区可能使用其他格式。了解贸易伙伴的具体要求以确保合规性至关重要。

在德国,谁需要电子发票?

公司类别 电子发票对德国企业来说越来越具有强制性,尤其是以下类别:

  • B2G(企业对政府): 现在,许多德国政府机构都要求提供电子发票。
  • B2B(企业对企业):虽然目前还不是所有 B2B 交易的强制要求,但电子发票的趋势日益增长,尤其是在大型企业和特定行业。

针对国际公司和小公司的具体规定在德国运营的国际公司需要遵守当地的电子发票法规。由于资源限制,小公司可能难以实施电子发票,但有各种解决方案和服务可以帮助他们。

德国电子发票时间表

引入强制使用 B2G:在德国,B2G 发票的必需格式是 XRechnung。这是一种基于 XML 的语义数据模型,符合欧洲标准 EN 16931,是对 CEN 标准 (CEN/TC 434) 的响应。

强制/非强制 B2G

  • 自 2020 年 11 月 27 日起,B2G 电子发票在联邦一级和不来梅州强制实施
  • 自 2022 年 1 月 1 日起,B2G 电子发票在萨尔州、汉堡州和巴登符腾堡州强制实施
  • 自 2023 年 4 月 1 日起,B2G 电子发票在梅克伦堡-前波美拉尼亚联邦州成为强制性要求
  • 自 2024 年 1 月起,B2G 电子发票将在莱茵兰-普法尔茨联邦州成为强制性要求
  • 自 2024 年 4 月 18 日起,B2G 电子发票将在黑森州强制实施

B2B 的计划变更:其他格式,例如 ZUGFeRD、ZUGFeRD 2.0、ZUGFeRD 2.1、Peppol BIS、Peppol BIS 3.0、CII、PDF/A-3,适用于 B2B 交易。

  • 2025 年 1 月 1 日: 
    • 德国所有企业都必须能够接收电子发票。
    • 纸质发票仍可在收件人明确同意的情况下使用。
  • 2027 年 1 月 1 日: 
    • 年营业额超过 800,000 欧元的企业必须开具电子发票。
  • 2028 年 1 月 1 日: 
    • 德国所有企业都必须开具电子发票。

欧盟指令的影响《电子发票指令》等欧盟指令在制定德国电子发票法规方面发挥了至关重要的作用。这些指令旨在为电子发票创建一个单一的欧洲市场。

多国电子发票解决方案

在德国实施电子发票可能具有挑战性,尤其是对于在多个国家/地区运营的企业而言。统一的电子发票解决方案不仅可确保在德国而且可确保在其他司法管辖区的合规性。

探索我们的多国电子发票引擎如何简化跨境合规性并简化您的发票流程。

14 1 月, 2025 2125
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Anna Chui

Anna Chui

Tax Specialist at Lovat

Anna Chui is a Indirect Tax Specialist at Lovat,passionate about making complex tax procedures accessible and easy to understand . On the Lovat blog, she shares insights on intriguing tax facts, legislative updates, and practical guidance to help taxpayers navigate regulatory compliance with confidence. covering intriguing tax facts, legislative updates, and simplified explanations of regulatory compliance for taxpayers. Anna holds an Advanced Certification in VAT Compliance and Reporting from the London School of Business and Administration.Through her writing, she aims to empower businesses and individuals to approach taxation with clarity and certainty.

常见问题

德国有电子发票吗?

是的,德国已根据欧盟指令 2014/55/EU 在公共采购交易中实施了电子发票。联邦和州级公共实体的供应商必须遵守强制性的电子发票要求。

德国的电子发票格式是怎样的?

德国采用XRechnung格式,符合欧盟标准。在某些情况下,也可能使用PEPPOL BIS Billing 3.0格式。

2025年电子发票的规则是什么?

虽然现行规则主要适用于企业对政府 (B2G) 交易,但德国可能会在未来几年扩大电子发票要求,以符合更广泛的欧盟举措。请随时了解不断变化的规定。

德国发票有哪些要求?
德国电子发票必须包含:

  • 买方和卖方增值税识别号。
  • 发票号、开具日期和付款条件。
  • 商品或服务描述、数量和价格。
  • 适用的增值税税率和金额。
  • 应付总额、货币和付款方式。
德国强制推行电子发票吗?

联邦和州两级的 B2G 交易必须使用电子发票。对于 B2B 和 B2C 交易,除非有具体合同协议规定,否则鼓励但不强制使用电子发票。

德国使用什么平台进行电子发票?

联邦实体的供应商必须使用 Zentraler Rechnungseingang (ZRE)OZG-RE 平台。州级交易要求遵守通过 XRechnung 标准认证的平台。

如果电子发票不符合合规标准会发生什么情况?

不合规的发票可能会被拒收,导致付款延迟。持续不合规可能会导致罚款或在审计期间受到额外审查。

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