税率
斯洛文尼亚 2023 年的标准增值税税率为 22%。
部分产品可享受 9.5% 的折扣。例如：
- 蛋白质补充剂（代餐）;
- 镁泡腾片;
- 泡腾片形式的维生素C;
- 甜菜汁;
- 蔓越莓粉;
- 发片;
- 粒状;
- 胶原镁胶囊;
- Omega 3 胶囊（鱼油胶囊）。
门槛
自 2021 年 7 月 1 日起，欧盟 (EU) 为向其他欧盟成员国的消费者远程销售商品引入了 10,000€ 的全欧洲电子商务门槛，并取消了对所谓的“低-价值商品”。商品，即价值低于 22 欧元的商品将被进口到欧盟。
可扣税
只有以下活动的商品或服务产生的增值税可以扣除：
- 被动主体的应税交易；
- 某些免税交易；
- 在国外进行的销售将导致国家层面的进项税减免；
- 新运输工具的跨境交付；
- 与在欧盟以外建立的客户进行的某些免税金融交易。
注册程序
要在斯洛文尼亚注册为增值税纳税人，您需要通过 eTax 系统提交正确填写的 DDV-P3 申请表。 除申请外，可能还需要其他组成文件、代表护照和其他信息。
税务代表
如果您的公司是非欧盟国家/地区的分支机构，您必须指定一名财务代表，该代表对您的税款承担连带责任。
提交增值税申报表和增值税支付日期
外国纳税人必须使用规定的 DDV-O 表格向斯洛文尼亚税务机关提交每月增值税申报表。
定期增值税申报表必须在纳税期后一个月的最后一个工作日（N+1 的最后一个工作日）之前完成并以电子方式提交。
如果纳税人需要提交汇总申报表 [ESL]，则提交增值税和 ESL 申报表的最后一天是与其相关的纳税期（N+1 的 20 日）的下个月的第 20 天。
违约金
逾期登记增值税、不缴纳和逾期缴纳增值税的罚款为 2,000€ 至 125,000€。
如果您自愿举报违规行为，通常不会受到处罚，但您必须支付罚款。