本指南适用于通过网上商店或市场进行在线销售的电子商务企业。
增值税标准税率
2023年丹麦增值税标准税率为 25%。
增值税减税率
0% 的特别优惠税率适用于通常对社会更重要的某些商品和服务（例如报纸、医院治疗、保险和再保险服务、大多数金融交易，包括现金存款和贷款）。
门槛
从 2021 年 7 月 1 日起，新规则将在整个欧盟实施，门槛为 10,000 欧元。
可扣税
应付或已付的增值税可以在以下交易中扣除：
- 货物或服务的国内供应以及被视为此类的交易;
- 共同体内部购买的商品和交易被视为此类;
- 货物进口。
注册程序
要注册，您需要通过电子邮件发送包含以下文件的包裹：
- 填妥的表格;
- 您的护照/DNI 复印件;
- 贵公司的公司注册证书副本。
在审查您的申请后，税务局可能会要求您提供其他文件。
税务代表
在丹麦没有营业地点或永久居住地的企业必须通过增值税代表进行注册。 与企业不同，代表必须在丹麦拥有营业地点或注册办事处。 该代表还共同负责办理增值税申报表和缴纳增值税。
英国、挪威、冰岛和欧盟国家的企业无需指定税务代表。
增值税申报表的提交日期
提交纳税申报表的截止日期取决于您的营业额和其他各种条件。
演示文稿的时间段 |
年销售额 |
| 季刊 | 5-50 百万丹麦克朗（670,000 欧元 – 6,700,000 欧元） |
| 半年 | 少于 500 万丹麦克朗 |
但即使您的营业额低于 500 万丹麦克朗，如果您不按时提交纳税申报表并缴纳税款，IRS 也可以实施季度申报规则。 此外，如果您已申请季度报表，则必须为新公司提交季度销售税申报表。
如果每季度或每半年提交增值税申报表，则截止日期为季度或学期结束后第三个月的第一天。
增值税支付日期
最好在提交纳税申报表的同时缴纳税款。 付款到期日与纳税申报表到期日一致。
登记维护
由于各种原因，保存文件的义务设定为 5 到 10 年。
制裁
利息从违约之日起计，直到付款为止。 这也适用于费用。
2021 年的利率为每月 0.7%。