Dieser Leitfaden richtet sich an E-Commerce-Unternehmen, die online über Webshops oder Marktplätze verkaufen.
MwSt.-Normalsatz
MwSt. Ermäßigter Satz
Schwellen
Ab dem 1. Juli 2021 gelten EU-weit neue Regeln, wonach die Schwelle bei €10,000 liegt.
Steuerlich absetzbar
Die fällige oder gezahlte Mehrwertsteuer kann bei folgenden Transaktionen abgezogen werden:
- Lieferungen von Waren oder Dienstleistungen im Inland und als solche behandelte Transaktionen;
- Innergemeinschaftlicher Warenerwerb und als solcher behandelte Umsätze;
- Einfuhr von Waren.
Registrierungsverfahren
Zur Registrierung müssen Sie ein Paket mit folgenden Dokumenten per E-Mail senden:
- Ein vorschriftsmäßig ausgefülltes Formular;
- Eine Kopie Ihres Reisepasses/DNI;
- Eine Kopie der Firmenregistrierungsbescheinigung Ihres Unternehmens.
Nach Prüfung Ihres Antrags kann das Finanzamt weitere Unterlagen anfordern.
Steuervertreter
Es besteht keine Pflicht zur Benennung eines Steuervertreters in Dänemark.
Einreichungsdatum der Umsatzsteuererklärungen
Die Frist für die Abgabe der Steuererklärung hängt von Ihrem Umsatz und verschiedenen anderen Bedingungen ab.
Zeitraum für die Präsentation | Jahresumsatz |
Vierteljährlich | DKK 5-50 Millionen (€670.000 – €6.700.000) |
Halbes Jahr | Weniger als 5 Mio. DKK |
Aber selbst wenn Ihr Umsatz weniger als 5 Mio. DKK beträgt, kann der IRS eine vierteljährliche Abgaberegelung vorschreiben, wenn Sie Ihre Steuererklärungen nicht rechtzeitig einreichen und Steuern zahlen. Zusätzlich müssen Sie bei Neugründung eine vierteljährliche Umsatzsteuererklärung abgeben, wenn Sie die vierteljährliche Abrechnung beantragt haben.
Zahlungsdatum der Mehrwertsteuer
Registerpflege
Sanktionen
Zinsen fallen ab dem Datum des Zahlungsverzugs bis zur Zahlung an. Dies gilt auch für Gebühren.
Der Zinssatz beträgt 0,7 % pro Monat im Jahr 2021.