增值税标准税率
荷兰2023增值税标准税率为 21%。
增值税税率降低
您可以为以下产品申请 9% 的优惠税率：
- 食物;
- 水;
- 农产品;
- 药品及辅助产品;
- 艺术、收藏品和古董;
- 书刊。
您可以对以下交付应用 0% 费率：
- 您运送到国外的货物;
- 尚未进口的货物;
- 您提供给增值税仓库或在增值税仓库中的货物;
- 供应船舶和飞机;
- 钓鱼;
- 征收消费税的产品。
门槛
如果商品或服务用于在荷兰制造应税供应，供应发票上的增值税可能会被扣除。
示例包括： 您从另一个欧盟国家的企业家那里购买商品，或者他们将增值税转移给您。
阈值
€100,000 – 远程销售。
注册程序
您必须发送附在此表格中的以下文件：
- 显示您在原籍国从事哪个行业的文件;
- 如果您在外国商会注册：注册证书;
- 如果您有代理人：授权副本;
- 如果您居住在非欧盟国家：来自该国家的纳税申报表;
- 如果雇主是自然人或公司：任何没有社会安全号码的自然人的身份证明副本;
- 如果您的公司有不同的法律形式：公司章程的副本。
税务代表
在荷兰没有任命税务代表的要求。
保存记录
在荷兰，对公司或其税务代理人必须保存的增值税记录的设计和格式有严格的规定。 记录必须由纳税人或负责向主管税务机关报告的账户负责人保存。
您必须定期记录您的 ICV（国家价值），其中包括您收到的发票和您在 ICV 上花费的费用。 您必须将记录保存 7 年。
增值税支付日期
如果您是新企业家，税务服务会以电子或纸质格式向有抱负的企业家发送第一份报税表。
您是否需要缴纳增值税，但尚未收到税务局的增值税申报单？ 在这种情况下，请务必在您必须缴纳增值税的期限后 1 个月内申请增值税申报。
提交增值税申报表
提交增值税申报表纳税人必须通过电子方式将纳税申报表发送至 Btw-Alert。
如果您每月提交纳税申报表，您必须在报告期后的 2 个月内提交纳税申报表。
例如，必须在 3 月的最后一天之前提交 1 月份的申报表。