Niederlande MwSt.-Informationen

Waren

Dieser Leitfaden richtet sich an E-Commerce-Unternehmen, die online über Webshops oder auf Marktplätzen verkaufen.

Web: Niederländische Steuerbehörde

MwSt. Standard Satz:

Der Mehrwertsteuersatz in den Niederlanden 2022 beträgt 21 %

MwSt. Reduzierter Satz:

Für folgende Produkte können Sie einen reduzierten Satz von 9% anwenden:

Lebensmittel
Wasser
Agrarprodukte
Arzneimittel und Hilfsprodukte
Kunst, Sammlerstücke und Antiquitäten
Bücher und Zeitschriften

Sie können den 0% -Satz für folgende Lieferungen anwenden:

Waren, die Sie ins Ausland liefern
Waren, die noch nicht importiert wurden
Waren, die Sie an das Mehrwertsteuerlager oder darauf liefern
Lieferung von Schiffen und Flugzeugen
Angeln
verbrauchsteuerpflichtige Waren

Abzugsfähige Mehrwertsteuer

Wenn Waren oder Dienstleistungen in den Niederlanden zur steuerpflichtigen Lieferung verwendet würden, könnte die Mehrwertsteuer in den Vorrechnungen gutgeschrieben werden. Beispiele beinhalten:

– Sie haben Waren von einem Unternehmer in einem anderen EU-Land gekauft oder Ihnen wurde die Mehrwertsteuer übertragen

Schwellenwerte

100.000 € – für Fernverkäufe

Registrierungsverfahren

Sie müssen die folgenden Anhänge an dieses Formular senden:

– Dokumente, aus denen hervorgeht, in welcher Branche Sie in Ihrem Heimatland tätig sind

– Wenn Sie bei einer ausländischen Handelskammer registriert sind: Registrierungsbescheinigung

– Wenn Sie einen Agenten haben: eine Kopie der Autorisierung

– Wenn Sie in einem Nicht-EU-Land ansässig sind: eine Steuererklärung aus diesem Land

– Wenn der Unternehmer eine natürliche Person oder Partnerschaft ist: eine Kopie des Personalausweises für eine natürliche Person, die keine Sozialversicherungsnummer hat

– wenn Ihr Unternehmen eine andere Rechtsform hat: eine Kopie der Gründungsurkunde

Steuervertreter

Steuerpflichtige Unternehmen mit Sitz außerhalb der Europäischen Union sind verpflichtet, einen Finanzvertreter zu ernennen, um alle Formalitäten im Zusammenhang mit der Registrierung und dem Ausfüllen der Mehrwertsteuer zu erledigen.

Aufzeichnungen führen

In den Niederlanden gibt es strenge Regeln für das Layout und Format von Mehrwertsteueraufzeichnungen, die von Unternehmen oder ihren Steuerberatern zu führen sind. Die Aufzeichnungen müssen vom Steuerpflichtigen oder vom Buchhalter geführt werden, der der zuständigen Steuerbehörde gemeldet wurde.

Sie müssen regelmäßig Notizen zu Ihren ICVs machen, die aus den erhaltenen Rechnungen und den Ausgaben für die ICVs bestehen. Sie müssen Ihre Unterlagen 7 Jahre lang aufbewahren.

Datum der Zahlung der MwSt.

Wenn Sie ein angehender Unternehmer sind, erhalten Sie vom Steuerdienst die erste Erklärung für angehende Unternehmer in elektronischer Form oder auf Papier.

Sie müssen Mehrwertsteuer zahlen, haben aber noch keine Mehrwertsteuererklärung vom Steuerdienst erhalten? Fordern Sie in diesem Fall immer innerhalb von 1 Monat nach dem Zeitraum, für den Sie die Mehrwertsteuer zahlen müssen, eine MwSt.-Erklärung an.

Einreichung der MwSt.-Erklärung

Ein Steuerpflichtiger muss dem Btw-Alert auf elektronischem Wege Steuererklärungen übermitteln.

Wenn Sie Ihre Steuererklärung monatlich einreichen, müssen Sie Ihre Steuererklärung spätestens 2 Monate nach dem Berichtszeitraum einreichen.

Beispielsweise muss die Erklärung für Januar spätestens am letzten Tag im März eingereicht werden.