Regole IVA OSS e IOSS per le imprese di e-commerce nell’UE
Regole IVA OSS e IOSS per le imprese di e-commerce nell’UE
Vendere nell’UE può sembrare semplice finché non arriva la prima lettera sull’IVA. La conformità IVA nell’UE non riguarda il pagare più imposte, ma il pagare l’IVA corretta, nel Paese corretto, al momento corretto.
Per i venditori extra UE, il cambiamento principale è che l’IVA segue il cliente, non il tuo magazzino. La conformità IVA nell’UE inizia quindi mappando dove stocchi la merce, dove vendi e come i beni entrano nell’UE.
Questa guida spiega OSS e IOSS in modo semplice e mostra quando servono ancora numeri IVA locali. La conformità IVA nell’UE diventa gestibile quando separi le “vendite a distanza” dalle “vendite all’importazione” e imposti un processo ripetibile.
Molti venditori extra UE si accorgono troppo tardi che la conformità IVA nell’UE influisce su prezzi, logistica ed esperienza del cliente fin dal primo giorno.
L’Tax by Lovat aiuta le aziende a progettare la configurazione IVA corretta prima che si presentino problemi.
Conformità IVA nell’UE per brand e-commerce extra UE
Se sei stabilito fuori dall’UE, in molti casi puoi comunque utilizzare OSS o IOSS. La conformità IVA nell’UE dipende dalla tua supply chain, dagli Incoterms e dal fatto che tu venda direttamente o tramite marketplace.
All’UE interessano tre domande: da dove partono i beni, dove arrivano e chi è il fornitore presunto (deemed supplier). La gestione IVA nell’UE è più rapida quando documenti queste risposte per ogni canale di vendita.
Un approccio pratico è progettare l’IVA come progetti la spedizione. L’obbligo IVA nell’UE è un sistema, non una registrazione una tantum.
IVA per e-commerce nell’UE quando spedisci dall’esterno
Molti venditori confondono “IVA sulle importazioni” con “IVA sulle vendite”. IVA per e-commerce nell’UE diventa chiara quando capisci che ci sono due momenti IVA: l’importazione nell’UE e la cessione al cliente.
Quando spedisci Delivered Duty Paid (DDP), spesso diventi responsabile dell’IVA all’importazione e della dogana, non l’acquirente. La gestione IVA richiede quindi IOSS o un altro modello di importazione, oltre a una documentazione solida.
Se spedisci Delivered At Place (DAP) e il cliente paga gli oneri di importazione, l’esperienza di checkout può peggiorare. La conformità IVA è anche esperienza cliente, perché costi imprevisti aumentano resi e chargeback.
Più avanti nell’articolo torniamo sull’IVA per e-commerce nell’UE con esempi che puoi copiare.
Scegliere tra DDP e DAP non è solo una decisione logistica, ma anche una scelta di strategia IVA.
L’Tax by Lovat aiuta i venditori extra UE ad allineare Incoterms, IOSS e registrazione IVA per evitare problemi di consegna e costi fiscali inattesi.
OSS e IOSS spiegati in modo semplice
Ecco la distinzione più semplice: l’OSS è per le vendite a distanza B2C intra UE, mentre l’IOSS è per le importazioni di beni di basso valore. OSS e IOSS spiegati così evita la maggior parte delle registrazioni errate.
L’OSS Unione è pensato soprattutto per venditori stabiliti nell’UE, ma i venditori extra UE possono usare l’OSS non Unione per alcuni servizi. La conformità IVA nell’UE per i beni riguarda di solito l’OSS Unione quando lo stock è già nell’UE, spesso tramite un magazzino UE.
L’IOSS è per beni importati in spedizioni fino a 150 EUR. La conformità IVA nell’UE migliora quando tratti l’IOSS come un meccanismo di “IVA al checkout” che elimina l’IVA all’importazione per il cliente.
Qui sotto trovi un confronto rapido da condividere con il team logistico. La conformità IVA nell’UE diventa più semplice quando tax e operations usano lo stesso vocabolario.
| Argomento | OSS | IOSS |
| Cosa copre | Vendite a distanza B2C intra UE di beni | Vendite B2C di beni importati fino a 150 EUR |
| Momento IVA | Al momento della vendita al cliente | Al momento della vendita al cliente |
| IVA all’importazione | Esiste ancora, gestita tramite il modello doganale | Non addebitata all’acquirente quando si usa l’IOSS |
| Esigenza tipica | Stocchi beni nell’UE | Spedisci dall’esterno dell’UE |
| Rischio principale | “Luogo della cessione” (place of supply) errato | Dati IOSS mancanti nella dichiarazione doganale |
Useremo di nuovo OSS e IOSS spiegati quando mapperemo scenari reali.
Non sei ancora sicuro se OSS o IOSS fanno per il tuo modello di business?
L’Tax by Lovat esamina la tua supply chain e i flussi di vendita e consiglia lo schema IVA corretto per le tue vendite nell’UE.
Passaggi e tempistiche per la registrazione OSS
Per molti brand con fulfilment nell’UE, la registrazione OSS è il modo più veloce per semplificare gli adempimenti, perché può sostituire più dichiarazioni IVA per le vendite a distanza.
Servono comunque regole di fatturazione solide e aliquote IVA corrette in base al Paese del cliente. La conformità IVA nell’UE qui è qualità dei dati: indirizzo di fatturazione, indirizzo di consegna e prova di localizzazione.
Un errore comune è registrarsi e dimenticare la data di decorrenza. La conformità IVA nell’UE richiede di applicare l’IVA corretta dalla prima vendita idonea, non “quando ti senti pronto”.
Usa questa checklist per rendere la registrazione OSS pratica:
- Confermare che i beni siano già nell’UE al momento della spedizione
- Confermare cessioni B2C e vendite a distanza idonee
- Scegliere lo Stato membro di identificazione e presentare la domanda
- Configurare le aliquote IVA per Paese di destinazione
- Creare una riconciliazione mensile, anche se l’OSS è trimestrale
Quando i team gestiscono la registrazione OSS con una checklist, gli errori diminuiscono rapidamente.
Hai bisogno di supporto per la registrazione OSS e la conformità IVA nell’UE?
L’OSS sembra semplice sulla carta, ma errori di setup o di timing spesso portano a IVA dovuta retroattivamente e sanzioni.
L’Tax by Lovat supporta le aziende e-commerce extra UE con registrazione OSS, configurazione IVA e reporting continuativo, così puoi vendere in tutta l’UE con fiducia.
Il nostro team supporta l’intero processo, dalla scelta dello Stato membro di identificazione corretto alla configurazione delle aliquote IVA e alla preparazione delle dichiarazioni OSS.
Con L’Tax by Lovat, la conformità IVA nell’UE diventa un processo controllato, non un rischio ricorrente.
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Registrazione IOSS e basi sull’IVA all’importazione
Se spedisci beni di basso valore dall’esterno dell’UE, la registrazione IOSS può eliminare attriti legati all’IVA alla consegna e ridurre le consegne non riuscite.
I venditori extra UE di solito hanno bisogno di un intermediario IOSS, con eccezioni limitate. La conformità IVA nell’UE qui include anche passaggi contrattuali, perché l’intermediario spesso richiede audit del flusso dati.
Devi trasmettere il numero IOSS e i valori corretti nella dichiarazione doganale. La conformità IVA nell’UE fallisce quando marketplace, corrieri e sistemi ERP non condividono gli stessi dati del collo.
Se non puoi usare l’IOSS, puoi affidarti a “special arrangements” gestiti dal corriere, ma l’acquirente paga alla consegna. La conformità IVA nell’UE passa allora da “accuratezza fiscale” a “volume di supporto clienti”, che può essere costoso.
Dopo la registrazione IOSS iniziale, il lavoro continuo è fatto di reporting disciplinato e conservazione delle prove.
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Soglie IVA UE che contano ancora
Molti venditori sentono dire “la soglia non esiste più” e smettono di farci caso. Soglie IVA UE contano ancora nella pratica, ma in modo diverso rispetto a prima.
Per le vendite a distanza intra UE, l’UE ha introdotto una soglia unica di 10.000 EUR, ma avvantaggia soprattutto micro-venditori stabiliti nell’UE. La gestione IVA nell’UE per i venditori extra UE di solito raggiunge rapidamente la soglia, oppure non si applica in base a come è strutturata l’attività.
Per le importazioni, la soglia di 150 EUR è cruciale perché determina l’idoneità all’IOSS. La conformità IVA nell’UE dovrebbe includere una regola di prezzo che segnali gli ordini sopra soglia prima del checkout.
Alcuni prodotti possono anche creare obblighi locali indipendentemente dal volume, ad esempio i beni soggetti ad accisa. La conformità IVA nell’UE non riguarda solo gli importi, ma anche la categoria di prodotto.
Più avanti riprenderemo le soglie IVA UE in una tabella di scenari.
Registrazione IVA UE: scenari oltre l’OSS
L’OSS semplifica il reporting, ma non elimina ogni esigenza locale. Registrazione IVA UE diventa obbligatoria quando detieni stock in un Paese, fai forniture locali B2B o gestisci determinati flussi domestici.
Se usi Amazon FBA, lo stock può spostarsi oltre confine. La conformità IVA nell’UE richiede allora registrazioni IVA locali dove l’inventario è stoccato, più OSS per le vendite a distanza da tali stock.
Se importi beni nell’UE a tuo nome, la dogana spesso richiede un EORI e può far scattare esigenze di registrazione IVA locale. La conformità IVA nell’UE migliora quando allinei importer of record, Incoterms e modello IVA prima della prima spedizione.
Alcuni venditori provano a usare l’OSS per coprire tutto e scoprono poi delle lacune. La conformità IVA nell’UE è più sicura quando tratti l’OSS come uno strumento dentro un’architettura IVA più ampia.
IVA per venditori online: marketplace e vendite dirette
I marketplace possono diventare fornitore presunto per alcune transazioni, spostando chi dichiara l’IVA. IVA per venditori online è quindi diversa su Amazon, Etsy o nel tuo store Shopify.
Quando il marketplace è fornitore presunto, può riscuotere e versare l’IVA, ma serve comunque documentazione pulita. La conformità IVA nell’UE include la riconciliazione tra report marketplace, pagamenti e scritture contabili.
Quando vendi direttamente, controlli l’IVA al checkout: è un vantaggio, ma ti assumi anche il rischio di aliquote errate e mappature Paese sbagliate. La conformità IVA nell’UE diventa un tema di impostazioni prodotto, non solo di tax.
Se usi più canali, costruisci un unico livello di logica IVA e alimenta tutti i canali. La conformità IVA nell’UE è più difficile quando ogni canale ha una “verità IVA” diversa.
Riutilizzeremo IVA per venditori online quando tratteremo reporting e audit.
Reporting IVA UE: dichiarazioni, registri e audit
OSS e IOSS non finiscono con la registrazione: iniziano lì. Reporting IVA UE richiede una routine costante: riconciliazione, correzioni e conservazione delle prove.
Devi conservare i registri per il periodo previsto ed essere in grado di spiegare come hai determinato la localizzazione del cliente. La conformità IVA nell’UE spesso si vince o si perde sulle prove, non sull’aliquota.
Gestisci resi e rimborsi con attenzione, perché cambiano l’imponibile. La conformità IVA nell’UE migliora quando il tuo tool resi condivide dati con il reporting fiscale.
Qui sotto una vista compatta di cosa significa “buono” per il reporting IVA UE:
- Riconciliazione settimanale di vendite e IVA per Paese
- Controlli mensili di dati doganali e pacchi per le importazioni
- Preparazione e revisione trimestrale della dichiarazione OSS
- Archivio documentale continuo e audit trail
Se esegui questi passaggi, la conformità IVA nell’UE diventa prevedibile.
Tabella decisionale per setup comuni di venditori extra UE
Setup diversi portano a percorsi IVA diversi. La conformità IVA nell’UE è più veloce quando decidi da una tabella scenari invece di indovinare.
| Il tuo setup | Percorso IVA tipico | Note |
| Spedisci da extra UE a clienti UE, valore ordine fino a 150 EUR | IOSS | Ideale per un’esperienza di consegna più fluida |
| Spedisci da extra UE a clienti UE, valore ordine sopra 150 EUR | Modello di importazione senza IOSS | Il cliente può pagare l’IVA all’importazione salvo DDP |
| Stocchi beni in un magazzino UE e vendi B2C in tutta l’UE | IVA locale dove è detenuto lo stock + OSS | OSS copre le vendite a distanza, non la detenzione di stock |
| Fulfilment marketplace con movimenti di stock | Più registrazioni IVA locali + OSS | Monitorare localizzazioni e trasferimenti di inventario |
Se il tuo setup corrisponde a uno di questi scenari, i tuoi obblighi IVA sono già definiti.
L’Tax by Lovat può implementare la struttura IVA corretta e gestire registrazioni e reporting per il tuo modello specifico.
Come L’Tax by Lovat supporta la conformità IVA su larga scala
Molti team capiscono le regole IVA, ma faticano a renderle operative. Servizi di conformità IVA sono utili quando vuoi un processo ripetibile, non una soluzione una tantum.
L’Tax by Lovat aiuta con registrazioni, dichiarazioni periodiche e design di processo per venditori multi-Paese. La conformità IVA nell’UE diventa più semplice quando hai un partner che coordina dati, scadenze e requisiti locali.
Le aree di supporto tipiche includono: strategia IVA e OSS, setup IOSS con intermediari, registrazioni IVA locali quando necessarie e adempimenti continuativi. La conformità IVA nell’UE migliora anche con monitoraggio proattivo, perché ritardi e aliquote errate sono fonti comuni di sanzioni.
Se vuoi crescere nell’UE senza aumentare l’overhead fiscale, i servizi di conformità IVA dovrebbero includere reporting “automation-friendly” e responsabilità chiare.
È anche qui che il reporting IVA UE si collega a KPI reali come margine e successo delle consegne.
Passi pratici che puoi applicare questa settimana
Se vuoi progressi rapidi, parti dalle basi. La conformità IVA nell’UE dipende soprattutto da input puliti, non da teoria complessa.
Inizia con un piano operativo semplice:
- Mappare ogni flusso di vendita per canale e rotta di spedizione
- Etichettare gli ordini come stock UE o beni importati
- Segnalare le spedizioni vicine alla soglia UE per l’IOSS
- Riconciliare i dati IVA marketplace con gli incassi
- Creare un calendario per dichiarazioni e date di pagamento
Una volta fatto, IVA per venditori online diventa molto più semplice da gestire su più canali.
Se preferisci concentrarti sulla crescita invece che su amministrazione IVA, L’Tax by Lovat supporta la conformità IVA nell’UE come servizio gestito continuativo.
Conclusioni chiave per venditori extra UE
I risultati più rapidi arrivano scegliendo lo schema giusto e mantenendo i dati coerenti. La conformità IVA nell’UE va trattata come un progetto operativo con guida fiscale.
Usa l’OSS quando spedisci dall’interno dell’UE e vendi B2C oltre confine. La conformità IVA nell’UE per le importazioni è spesso IOSS quando i beni sono di basso valore e spediti dall’esterno.
Quando il tuo modello include magazzini UE o fulfilment complesso, aspettati anche numeri locali. La conformità IVA nell’UE resta sicura se rivedi trimestralmente localizzazioni di inventario e ruoli di importatore.
Se vuoi una configurazione guidata e supporto continuo, L’Tax by LoVAT può gestire registrazioni e reporting mentre tu ti concentri sulle vendite. La conformità IVA nell’UE diventa un flusso gestito, non un’emergenza ricorrente.
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