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Verwaltet von der Generaldirektion für Steuern (DGT) über die e-Faktur-Plattform. Ziel ist es, die Steuerkonformität zu verbessern, Mehrwertsteuerbetrug zu verringern und Geschäftsprozesse zu optimieren.

Einführung der verpflichtenden E-Rechnung in Indonesien

Indonesien hat frühzeitig E-Rechnungen eingeführt, um die Steuerberichterstattung zu modernisieren und Betrug zu reduzieren:

2014 führte die Regierung das e-Faktur-System ein. Alle mehrwertsteuerpflichtigen Unternehmen müssen elektronische Rechnungen mit von der Regierung genehmigter Software ausstellen.
Seit 2022 wurde das System auf e-Faktur 3.0 umgestellt, das Online-Einreichung, Echtzeit-Validierung und eine vereinfachte Verfolgung von Vorsteuerbeträgen ermöglicht. Die Einführung wurde schrittweise auf mittlere und kleine Unternehmen ausgeweitet.

Wer muss in Indonesien E-Rechnungen verwenden?

Die elektronische Rechnungsstellung ist in Indonesien verpflichtend für:

Mehrwertsteuerpflichtige Unternehmen (PKP): Für alle steuerpflichtigen Lieferungen erforderlich.
Exporteure: Müssen bei grenzüberschreitenden Transaktionen E-Rechnungen ausstellen, um die Mehrwertsteuerkonformität zu gewährleisten.
Nicht ansässige Unternehmen: Verpflichtet, wenn sie für Transaktionen in Indonesien mehrwertsteuerlich registriert sind.

Bereit, die E-Rechnung zu vereinfachen und mit Vertrauen zu skalieren? Fordern Sie ein Angebot an und entdecken Sie eine maßgeschneiderte Lösung, die sich Ihrem Workflow anpasst, PEPPOL und nationale Systeme unterstützt und mit Ihrem Unternehmen wächst.

E-Rechnung vs. E-Billing

Aspekt	E-Rechnung	E-Billing
Zweck	Einhaltung steuerlicher Vorschriften	Informelle oder kundenbezogene Transaktionen
Format	XML über e-Faktur	Nicht regulierte Formate
Verwendung	Verpflichtend für steuerpflichtige Lieferungen	Optional für den internen Gebrauch

Schlüsselfunktionen des E-Rechnungssystems in Indonesien

Das indonesische E-Rechnungssystem umfasst:

Einreichungsplattform: Rechnungen müssen im XML-Format über e-Faktur übermittelt werden.
Validierung: Die DGT stellt die Einhaltung der steuerlichen Vorschriften sicher und vergibt eine eindeutige Rechnungsnummer.
Archivierung: E-Rechnungen müssen gemäß indonesischem Steuerrecht 10 Jahre lang elektronisch gespeichert werden.

Datensatz der E-Rechnung

E-Rechnungen in Indonesien enthalten die folgenden wichtigen Daten:

Käufer-/Verkäufer-IDs: NPWP (Steueridentifikationsnummer).
Rechnungsdetails: Nummer, Datum und Zahlungsbedingungen.
Waren und Dienstleistungen: Beschreibungen, Mengen, Einzelpreise und Mehrwertsteuerangaben.
Steuern: Anwendbare Mehrwertsteuersätze und -beträge.
Transaktionsinformationen: Gesamtbetrag, Währung und Zahlungsmethode.
Digitale Signatur: Gewährleistet die Authentizität und Datenintegrität.

E-Rechnungsstellung nach Transaktionstyp

B2B-Transaktionen:

Verpflichtend zur Einhaltung der Mehrwertsteuervorschriften und für Aufzeichnungszwecke.
Erleichtert grenzüberschreitende Transaktionen und MwSt-Erstattungen.

B2C-Transaktionen:

Noch nicht verpflichtend, wird aber zur Verbesserung der Transparenz und Prozessoptimierung empfohlen.

B2G-Transaktionen:

Erforderlich für Transaktionen mit Regierungsstellen, um Konformität und Transparenz zu gewährleisten.

Strafen bei Nichteinhaltung

Die Nichteinhaltung der E-Rechnungsvorschriften in Indonesien kann zu folgenden Konsequenzen führen:

Geldstrafen: IDR 500.000–5.000.000 (30–300 €) pro Verstoß.
Betriebliche Herausforderungen: Abgelehnte Rechnungen können Zahlungen und Abläufe stören.
Rechtliche Risiken: Erhöhte Prüfungen und Reputationsschäden bei wiederholten Verstößen.

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Juni 16, 2025 855