Aspectos básicos del impuesto sobre las ventas de EE. UU. para vendedores que desean vender en EE. UU.

Lo primero que debe tener en cuenta es que, en términos de impuestos al consumo, los estados de EE. UU. difieren significativamente de un estado a otro. Incluso en un estado, las tasas de impuestos sobre las ventas difieren de un distrito a otro. Siempre puede usar nuestra calculadora para verificar la tasa de impuestos para un código postal o dirección IP específicos. No es necesario registrarse desde la primera venta. Cada estado de EE. UU. tiene un umbral de ventas distante y el umbral promedio es de 200,000$ de ventas anuales en un estado específico.

Ventas a distancia B2C

Si es una empresa fuera de los EE. UU. y desea comenzar a vender a clientes de los EE. UU.

Ejemplo: una empresa alemana comienza a vender productos a los EE. UU. a través de su propio sitio web. Cada pedido va a EE. UU. en paquetes desde un almacén en Alemania. En tal caso, el vendedor no tiene la obligación de registrarse a menos que alcance un umbral para un estado específico. Puede realizar un seguimiento de sus umbrales de forma gratuita utilizando la aplicación Lovat. Tan pronto como alcance un umbral para un estado específico, tiene 30 días para solicitar un permiso de impuestos sobre las ventas.

Ventas a través de Marketplace con centro logístico de EE. UU.

Cuando vaya a utilizar un centro logístico en los EE. UU., debe registrarse para obtener un permiso de impuestos sobre las ventas dentro de los 30 días posteriores a la llegada de sus productos al almacén de los EE. UU. No necesita registrarse preliminarmente, siempre que el proceso de registro no dure más de 30 días, incluso para empresas extranjeras. La mayoría de los mercados calcularían y remitirían el impuesto a las ventas por sus ventas, pero no todos ellos; debe verificar esto. Incluso si su mercado remitiera el impuesto sobre las ventas en algunos estados donde utiliza un almacén, debe mantener un permiso de impuestos sobre las ventas.

Ventas de servicios digitales

Si vende servicios digitales: juegos, SAAS, contenido multimedia, debe verificar sus umbrales. Porque no son lo mismo que el umbral de las mercancías. Para algunos estados, también necesita realizar un seguimiento de un umbral cuantitativo: el umbral cuantitativo promedio es de 200 transacciones por año por estado.

Ventas desde el almacén de EE. UU.

Si vende dentro de un estado, debe verificar si su estado aplica el principio de destino u origen. Si se aplica el principio de destino, debe cobrar un impuesto a las ventas según la dirección del cliente (ZIP). Si este estado aplica el principio de origen, puede usar una tasa de impuesto a las ventas unificada de acuerdo con su almacén o tienda física. Cuando vende dentro de un estado, no puede cobrar un impuesto sobre las ventas a menos que alcance un límite para un estado en particular.

Ventas B2B a EE. UU.

Generalmente, el impuesto sobre las ventas está destinado a un consumidor final. Eso significa que cuando vende a un negocio (mayorista) con un permiso de impuesto sobre las ventas y le otorga un certificado de reventa, no necesita cobrar el impuesto sobre las ventas en dicha venta. Cuando compra bienes en los EE. UU. para revenderlos, puede emitir un certificado de reventa para dicha venta a fin de evitar el pago del impuesto sobre las ventas. Cada estado tiene su forma de certificado de reventa y debe contener el número de permiso de impuesto sobre las ventas del comprador. Tenga en cuenta que en algunos estados las ventas B2B también se incluyen en el cálculo del umbral a pesar de que están exentas del impuesto sobre las ventas. Ventas de dropship en los EE. UU. Aquí puedes obtener más información sobre el umbral de IVA para microempresas en la UE.