Fundamentos del impuesto sobre las ventas para vendedores de comercio electrónico
Este artículo es para aquellos que son nuevos en el impuesto a las ventas, aquí explicaremos en palabras simples cómo funciona.
Comenzó su tienda en línea y va a vender en línea a compradores de EE. UU. Si tiene un almacén, debe registrarse para obtener un permiso de impuestos sobre las ventas en un estado donde tenga un almacén y almacene sus productos. Marque aquí si su estado tiene un impuesto sobre las ventas. Si no tiene un almacén y explota el modelo de envío directo, lea otro artículo.
Si almacena sus productos fuera de los EE. UU., lea la sección de importación de este artículo.
Tasa de impuesto
En los EE. UU., un impuesto sobre las ventas es un impuesto establecido no a nivel de país sino a nivel de estado. Eso significa que difiere significativamente de un estado a otro. En la mayoría de los estados, el impuesto sobre las ventas consta de varias partes: tasa estatal + tasa del condado + tasa de la ciudad + tasa del distrito. Eso significa que para cada ubicación dentro de un estado, la tasa impositiva será diferente. Para poder calcular las tasas de impuestos, necesita conocer la dirección de un cliente o el código postal. Puede usar nuestra API de tasa de impuestos o la calculadora de impuestos gratuita para obtener tasas de impuestos para un código postal específico.
¿Cuándo calcular?
Pero no tengas miedo de tantas tarifas en los EE. UU. No es tan horrible para una startup como parece al principio. Solo necesita cobrar un impuesto sobre las ventas en aquellos estados donde tiene permisos de impuestos sobre las ventas. Si no tiene un registro de impuestos sobre las ventas en el estado del comprador, no debe cobrar ningún impuesto sobre las ventas.
¿Cuándo necesita registrarse para el impuesto sobre las ventas?
- Debe registrarse de inmediato en aquellos estados donde almacena sus productos o tiene empleados;
- Debe registrarse en un estado donde sus ventas alcanzaron el nexo económico. Puede consultar aquí los umbrales para cada estado.
Por ejemplo, una empresa registrada en Delaware tiene un almacén en Misuri que vende productos a un cliente de California con un pedido de $150. Esta empresa necesita obtener un permiso de impuestos sobre las ventas en Misuri. No hay obligación de registrarse en CA para el impuesto sobre las ventas hasta que los ingresos alcancen los 500,000. Y tampoco hay obligación de cobrar el impuesto sobre las ventas.
Puede usar la plataforma Lovat para rastrear su nexo económico de forma gratuita.
Ventas exentas
Las exenciones difieren de un estado a otro, aquí hay algunos ejemplos de lo que podría estar exento:
- Ropa;
- Programas informáticos personalizados;
- Productos alimenticios;
- Diarios y revistas.
Las ventas B2B a un revendedor también están exentas. Para poder emitir una factura de comprador comercial sin impuestos sobre las ventas, debe cobrarles un certificado de exención para dicha compra. Tenga en cuenta que aquí también debe seguir el principio de destino: la dirección de entrega (estado) debe coincidir con el estado del certificado de exención.
Importar a los EE. UU.
Si un vendedor almacena productos fuera de EE. UU. y envía productos en paquetes a clientes de EE. UU., este vendedor no está obligado a cobrar impuestos sobre las ventas si vende por debajo de los umbrales estatales. Tan pronto como los ingresos alcanzan el umbral, el vendedor debe registrarse y cobrar el impuesto sobre las ventas.
Si deseas obtener más información sobre cómo presentar la declaración de impuestos sobre las ventas, consulta nuestra página sobre “Cómo presentar la declaración de impuestos sobre las ventas”.