Principes fondamentaux de la taxe de vente pour les vendeurs de commerce électronique
Cet article est destiné à ceux qui découvrent la taxe de vente, nous allons ici vous expliquer en termes simples comment cela fonctionne.
Vous avez lancé votre boutique en ligne et allez vendre en ligne à des acheteurs américains. Si vous avez un entrepôt, vous devez vous inscrire pour obtenir un permis de taxe de vente dans un État où vous avez un entrepôt et stockez vos marchandises. Vérifiez ici si votre état a une taxe de vente. Si vous n’avez pas d’entrepôt et que vous exploitez le modèle de livraison directe, veuillez lire un autre article.
Si vous stockez vos marchandises en dehors des États-Unis, veuillez lire la section importation de cet article.
Taux d’imposition
Aux États-Unis, une taxe de vente est une taxe établie non pas au niveau du pays mais au niveau de l’État. Cela signifie qu’il diffère considérablement d’un État à l’autre. Dans la plupart des États, la taxe de vente se compose de plusieurs parties: taux de l’État + taux du comté + taux de la ville + taux du district. Cela signifie que pour chaque emplacement au sein d’un État, le taux d’imposition sera différent. Pour pouvoir calculer les taux d’imposition, vous devez connaître une adresse client ou un code postal postal. Vous pouvez utiliser notre API de taux de taxe ou notre calculateur de taxe gratuit pour obtenir les taux de taxe pour un code postal spécifique.
Quand calculer?
Mais n’ayez pas peur de tant de taux aux États-Unis. Ce n’est pas aussi horrible pour une startup qu’il n’y paraît au début. Vous ne devez facturer une taxe de vente que dans les États où vous disposez d’un permis de taxe de vente. Si vous n’avez pas d’immatriculation à la taxe de vente dans l’État de l’acheteur, vous ne devez facturer aucune taxe de vente.
Quand devez-vous vous inscrire à la taxe de vente?
- Vous devez vous inscrire immédiatement dans les États où vous stockez vos marchandises ou avez des employés;
- Vous devez vous inscrire dans un état où vos ventes ont atteint le lien économique. Vous pouvez vérifier ici les seuils pour chaque état.
Par exemple, une entreprise enregistrée dans le Delaware possède un entrepôt dans le Missouri qui vend des marchandises à un client californien avec une commande de $150. Cette entreprise doit obtenir un permis de taxe de vente dans le Missouri. Il n’y a aucune obligation de s’inscrire en CA pour la taxe de vente jusqu’à ce que le revenu atteigne 500,000. Et il n’y a aucune obligation de facturer la taxe de vente non plus.
Vous pouvez utiliser la plateforme Lovat pour suivre gratuitement votre lien économique.
Ventes exemptées
Les exemptions diffèrent d’un État à l’autre, voici quelques exemples de ce qui pourrait être exempté:
- Vêtements;
- Programmes informatiques personnalisés;
- Produits alimentaires;
- Journaux et périodiques.
Les ventes B2B à un revendeur sont également exonérées. Pour pouvoir remettre à un acheteur professionnel une facture sans taxe de vente, vous devez lui demander un certificat d’exonération pour un tel achat. Notez qu’ici, vous devez également suivre le principe de destination – l’adresse de livraison (état) doit correspondre à l’état du certificat d’exemption.
Importer aux États-Unis
Si un vendeur stocke des marchandises en dehors des États-Unis et envoie des marchandises dans des colis à des clients américains, ce vendeur n’est pas obligé de facturer la taxe de vente s’il vend en dessous des seuils de l’État. Dès que les revenus atteignent le seuil, un vendeur doit s’inscrire et facturer la taxe de vente.