Umsatzsteuergrundlagen für E-Commerce-Verkäufer
Dieser Artikel ist für diejenigen, die neu in der Umsatzsteuer sind, hier erklären wir in einfachen Worten, wie es funktioniert.
Sie haben Ihren Online-Shop gestartet und werden online an Käufer in den USA verkaufen. Wenn Sie ein Lager haben, müssen Sie sich für eine Umsatzsteuergenehmigung in einem Staat registrieren, in dem Sie ein Lager haben und Ihre Waren lagern. Überprüfen Sie hier, ob Ihr Staat eine Umsatzsteuer hat. Wenn Sie kein Lager haben und das Drop-Shipping-Modell nutzen, lesen Sie bitte einen anderen Artikel.
Wenn Sie Ihre Waren außerhalb der USA lagern, lesen Sie bitte den Importabschnitt dieses Artikels.
Steuersatz
In den USA ist eine Umsatzsteuer eine Steuer, die nicht auf Länderebene, sondern auf Bundesstaatsebene erhoben wird. Das heißt, es unterscheidet sich von Bundesland zu Bundesland erheblich. In den meisten Bundesstaaten besteht die Umsatzsteuer aus mehreren Teilen: Bundessteuersatz + Kreissteuersatz + Stadtsteuersatz + Bezirkssteuersatz. Das bedeutet, dass für jeden Standort innerhalb eines Staates ein anderer Steuersatz gilt. Um die Steuersätze berechnen zu können, müssen Sie eine Kundenadresse oder Postleitzahl kennen. Sie können unsere Steuersatz-API oder unseren kostenlosen Steuerrechner verwenden, um Steuersätze für bestimmte Postleitzahlen zu erhalten.
Wann berechnen?
Aber keine Angst vor so vielen Raten in den USA. Für ein Startup ist es nicht so schlimm, wie es am Anfang scheint. Sie müssen nur in den Staaten, in denen Sie eine Umsatzsteuergenehmigung haben, eine Umsatzsteuer erheben. Wenn Sie keine Umsatzsteuerregistrierung im Staat des Käufers haben, dürfen Sie keine Umsatzsteuer erheben.
Wann müssen Sie sich für die Umsatzsteuer anmelden?
- Sie müssen sich sofort in den Staaten registrieren, in denen Sie Ihre Waren lagern oder Mitarbeiter haben;
- Sie müssen sich in einem Staat registrieren, in dem Ihre Verkäufe den wirtschaftlichen Nexus erreicht haben. Sie können hier die Schwellenwerte für jeden Staat überprüfen.
Beispielsweise hat ein in Delaware registriertes Unternehmen ein Lager in Missouri, das Waren an einen kalifornischen Kunden mit einer Bestellung im Wert von 150$ verkauft. Dieses Unternehmen muss in Missouri eine Umsatzsteuergenehmigung erhalten. Es besteht keine Verpflichtung, sich in CA für die Umsatzsteuer zu registrieren, bis der Umsatz 500,000 erreicht. Auch eine Umsatzsteuerpflicht besteht nicht.
Sie können die Lovat-Plattform nutzen, um Ihren wirtschaftlichen Nexus kostenlos zu verfolgen. Für weitere Informationen und zur Berechnung Ihrer Umsatzsteuer können Sie auch unseren Umsatzsteuerrechner verwenden.
Ausgenommene Verkäufe
Befreiungen unterscheiden sich von Staat zu Staat, hier sind einige Beispiele dafür, was befreit sein könnte:
- Kleidung;
- Kundenspezifische Computerprogramme;
- Lebensmittel;
- Zeitungen und Zeitschriften.
B2B-Verkäufe an Wiederverkäufer sind ebenfalls ausgenommen. Um einem gewerblichen Käufer eine umsatzsteuerfreie Rechnung ausstellen zu können, müssen Sie bei diesem eine Freistellungsbescheinigung für einen solchen Einkauf einholen. Beachten Sie auch hier das Bestimmungslandprinzip – die Lieferadresse (Bundesland) muss mit dem Freistellungsbescheinigungsland übereinstimmen.
Import in die USA
Wenn ein Verkäufer Waren außerhalb der USA lagert und Waren in Paketen an US-Kunden versendet, ist dieser Verkäufer nicht verpflichtet, Umsatzsteuer zu erheben, wenn er unterhalb der staatlichen Schwellenwerte verkauft. Sobald der Umsatz den Schwellenwert erreicht, muss sich ein Verkäufer registrieren und Umsatzsteuer erheben.