Herkunftsbezogene vs. bestimmungsbezogene Umsatzsteuersätze: Die Auswirkungen auf Unternehmen und Verbraucher verstehen
Kennen Sie die Unterschiede zwischen herkunftsbezogenen und bestimmungsbezogenen Umsatzsteuersätzen? Diese beiden Arten von Umsatzsteuersätzen wirken sich erheblich auf Unternehmen und Verbraucher in den Vereinigten Staaten aus.
Derzeit gibt es mehrere ursprungsbezogene Umsatzsteuerstaaten, in denen der Umsatzsteuersatz vom Ort bestimmt wird, an dem das Produkt oder die Dienstleistung verkauft oder versendet wird. Auf der anderen Seite gibt es bestimmungsbezogene Umsatzsteuerstaaten, bei denen der Steuersatz durch den Ort bestimmt wird, an dem das Produkt oder die Dienstleistung geliefert oder konsumiert wird.
Ursprungsbezogene Umsatzsteuersätze
Herkunftsbezogene Umsatzsteuersätze basieren auf dem Ort, an dem das Produkt oder die Dienstleistung verkauft oder versandt wird. Das bedeutet, dass der Steuersatz von der Ausgangsadresse bestimmt wird, an der das Produkt oder die Dienstleistung gelagert wurde. Wenn beispielsweise ein in Illinois ansässiges Unternehmen Waren in einem Lagerhaus lagert und sie an einen Kunden in Florida sendet, würde der Umsatzsteuersatz auf dem Steuersatz des Lagerhauses basieren, nicht auf der Adresse des Kunden in Illinois. Diese Regel gilt nur für innerstaatliche Verkäufe.
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Um Ihnen zu helfen, in dieser Angelegenheit auf dem Laufenden zu bleiben, habe ich eine Liste von Staaten zusammengestellt, die derzeit einen ursprungsbezogenen Umsatzsteuersatz verwenden:
*Kalifornien hat ein ausgeprägtes Steuersystem, das von der Norm abweicht. Der Bundesstaat fungiert als modifizierter Herkunftsstaat, was bedeutet, dass die Steuern auf Bundesstaats-, Kreis- und Stadtebene auf der Grundlage des Standorts des Verkäufers festgelegt werden. Bei den Bezirkssteuern richtet sich diese jedoch nach dem Bestimmungsort der Waren oder Dienstleistungen, also dem Ort des Käufers.
Zielortbezogene Umsatzsteuersätze
Bestimmungsbezogene Umsatzsteuersätze hingegen basieren auf dem Ort, an dem das Produkt oder die Dienstleistung geliefert oder konsumiert wird. Dies bedeutet, dass der Steuersatz von der Adresse bestimmt wird, an die das Produkt oder die Dienstleistung geliefert wird, und nicht von dem Ort, an dem es versandt wird. Wenn beispielsweise ein Unternehmen mit Sitz in New York ein Produkt an einen Kunden in New York verkauft und es an ihn versendet, würde der Umsatzsteuersatz auf dem Steuersatz der Kundenadresse basieren, nicht auf der Adresse des Verkäufers.
Um Ihnen weiter zu helfen, die Auswirkungen von ortsbezogenen Umsatzsteuersätzen zu verstehen, habe ich eine Liste von Staaten zusammengestellt, die derzeit diese Art von Umsatzsteuersatz verwenden:
- Alabama
- Arkansas
- Colorado
- Connecticut
- District of Columbia
- Florida
- Georgia
- Hawaii
- Idaho
- Indiana
- Iowa
- Kansas
- Kentucky
- Louisiana
- Maine
- Maryland
- Massachusetts
- Michigan
- Minnesota
- Nebraska
- Nevada
- New Jersey
- New Mexico
- New York
- North Carolina
- North Dakota
- Oklahoma
- Rhode Island
- South Carolina
- South Dakota
- Vermont
- Washington
- West Virginia
- Wisconsin
- Wyoming
Die Auswirkungen der Internet-Umsatzsteuergesetze auf Online-Händler
Darüber hinaus haben viele Staaten Internet-Umsatzsteuergesetze eingeführt, die Online-Händler dazu verpflichten, Umsatzsteuer auf Käufe von Einwohnern ihres Staates zu erheben und abzuführen.
Die Gesetze zur Internetumsatzsteuer können erhebliche Auswirkungen auf Unternehmen haben, die Produkte online verkaufen. Angenommen, Sie besitzen einen Online-Händler mit Sitz in Ohio und verkaufen Produkte an Kunden in New York. Wenn Sie über den Schwellenwert nach New York I verkaufen, müssen Sie sich für die Umsatzsteuer registrieren und die Umsatzsteuer auf Einkäufe an Einwohner von New York einziehen und abführen, auch wenn sich Ihr Unternehmen in Ohio befindet. In diesem Fall brauchen Sie das Ursprungsprinzip nicht anzuwenden, sobald es sich um einen innerstaatlichen Verkauf handelt. Bei grenzüberschreitenden Verkäufen gilt immer das Bestimmungslandprinzip.
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass der Unterschied zwischen ursprungsbezogenen und zielortsbezogenen Umsatzsteuersätzen erhebliche Auswirkungen auf Unternehmen haben kann, die Produkte oder Dienstleistungen innerhalb eines Staates verkaufen. Während ursprungsbezogene Umsatzsteuersätze auf dem Ort basieren, an dem das Produkt oder die Dienstleistung ihren Ursprung hat, basieren zielbezogene Umsatzsteuersätze auf dem Ort, an dem das Produkt oder die Dienstleistung geliefert oder verbraucht wird.
Lovat ist hier, um Sie bei der Verwaltung Ihrer Steuerpflichten zu unterstützen, unabhängig davon, ob Sie in einem US-Bundesstaat oder einem anderen Steuersystem auf der ganzen Welt registriert sind.