Umsatzsteuer-Leitfaden in California Umsatzsteuer-Leitfaden in California

Kalifornien

Standard Satz

7.25-10.25%.

 

Reduzierter Satz

5%.

 

Umsatzsteuerfreie Produkte und Dienstleistungen

  • Essen;
  • Gesundheitsbezogen;
  • Gehäuse (Gas, Strom, Wasser, Dampf, Telefonleitungen und Masten).

 

Wer muss Umsatzsteuer registrieren

Wenn Sie in Kalifornien verkaufen, einen wirtschaftlichen Zusammenhang mit Kalifornien haben, Ihre Käufer Umsatzsteuer zahlen müssen und Sie den Schwellenwert von $500,000 im vorangegangenen oder aktuellen Kalenderjahr erreichen, müssen Sie sich registrieren, um Umsatzsteuer in Kalifornien zu erheben und zu zahlen.

 

Schwelle

Ab dem 1. Oktober 2019 müssen sich ausländische Händler mit wirtschaftlicher Präsenz oder Nexus in Kalifornien registrieren, um Umsatzsteuer zu erheben. Dies schließt Online-Händler oder Fernverkäufer ein, die im vorangegangenen oder aktuellen Kalenderjahr den Schwellenwert von $500,000 erreichen, einschließlich aller Verkäufe, die über den oben definierten Marktplatz eines Marktplatzvermittlers ermöglicht werden.

Schwellenwerte für Händler nach Bundesstaat

Marktplatz-Schwellenwerte nach Bundesstaat

Für das SaaS-Geschäft gelten die Sonderregeln.

Steuerschwellenwerte für Software als Dienstleistung nach Bundesstaat.

 

Online-Marktplätze

Wenn alle Ihre Verkäufe in Kalifornien über eine Marktplatz-Reseller-Plattform erfolgen, können Sie sich nicht für die Zahlung der kalifornischen Umsatzsteuer registrieren. Ihr Marktplatzvermittler zahlt die Umsatzsteuer selbst.

Wenn Sie über Ihre eigene Website verkaufen, müssen Sie sich für die Zahlung der Umsatzsteuer registrieren, wenn Sie den Schwellenwert von $500,000 im vorangegangenen oder aktuellen Kalenderjahr erreichen. Dies schließt alle Verkäufe ein, die über den oben definierten Marktplatz eines Marktplatzvermittlers ermöglicht werden.

 

Umsatzsteuerzahlung und Anmeldetag

Bestimmen Sie anhand Ihrer Steuerschuld Ihre Anmeldehäufigkeit – entweder vierteljährlich, vierteljährlich im Voraus oder jährlich (Geschäftsjahr):

  • Jährlich oder steuerlich jährlich – 0 bis $100;
  • Vierteljährlich – $101.00 bis $1,200.00;
  • Vierteljährlich Prepaid – $1,200.01 und mehr.

Rückgaben sind am letzten Tag des Monats fällig, der auf den Berichtszeitraum folgt. Wenn das Anmeldetag auf ein Wochenende oder einen Feiertag fällt, wird die Umsatzsteuer am nächsten Tag fällig.

Einige großvolumige Händler melden vierteljährlich an, leisten jedoch monatliche Vorauszahlungen für die Umsatzsteuer. Wenn dies auf Sie zutrifft, sind monatliche Vorauszahlungen am 24. des Monats fällig, der auf jeden Monat folgt, in dem keine Umsatzsteuererklärung und keine Zahlung fällig sind.

 

Strafe und Interesse

  • Strafe für verspätete Einreichung – 10% der anfallenden Umsatzsteuer;
  • Strafe für verspätete Zahlung – 10% der anfallenden Umsatzsteuer.