Standard Satz
Der Standardsatz in Kalifornien für die Umsatzsteuer für 2024 beträgt 7,25–10,25%.
Reduzierter Satz
Der ermäßigte Umsatzsteuersatz in Kalifornien für 2024 beträgt 5%.
Umsatzsteuerfreie Produkte und Dienstleistungen
- Essen;
- Gesundheitsbezogen;
- Gehäuse (Gas, Strom, Wasser, Dampf, Telefonleitungen und Masten).
Wer muss Umsatzsteuer registrieren
Wenn Sie in California verkaufen, einen wirtschaftlichen Zusammenhang mit California haben, Ihre Käufer Umsatzsteuer zahlen müssen und Sie den Schwellenwert von $500,000 im vorangegangenen oder aktuellen Kalenderjahr erreichen, müssen Sie sich registrieren, um Umsatzsteuer in California zu erheben und zu zahlen.
Schwelle
Ab dem 1. Oktober 2019 müssen sich ausländische Händler mit wirtschaftlicher Präsenz oder Nexus in California registrieren, um Umsatzsteuer zu erheben. Dies schließt Online-Händler oder Fernverkäufer ein, die im vorangegangenen oder aktuellen Kalenderjahr den Schwellenwert von $500,000 erreichen, einschließlich aller Verkäufe, die über den oben definierten Marktplatz eines Marktplatzvermittlers ermöglicht werden.
Schwellenwerte für Händler nach Bundesstaat
Marktplatz-Schwellenwerte nach Bundesstaat
Für das SaaS-Geschäft gelten die Sonderregeln.
Steuerschwellenwerte für Software als Dienstleistung nach Bundesstaat.
Online-Marktplätze
Wenn alle Ihre Verkäufe in California über eine Marktplatz-Reseller-Plattform erfolgen, können Sie sich nicht für die Zahlung der kalifornischen Umsatzsteuer registrieren. Ihr Marktplatzvermittler zahlt die Umsatzsteuer selbst.
Wenn Sie über Ihre eigene Website verkaufen, müssen Sie sich für die Zahlung der Umsatzsteuer registrieren, wenn Sie den Schwellenwert von $500,000 im vorangegangenen oder aktuellen Kalenderjahr erreichen. Dies schließt alle Verkäufe ein, die über den oben definierten Marktplatz eines Marktplatzvermittlers ermöglicht werden.
Umsatzsteuerzahlung und Anmeldetag
Bestimmen Sie anhand Ihrer Steuerschuld Ihre Anmeldehäufigkeit – entweder vierteljährlich, vierteljährlich im Voraus oder jährlich (Geschäftsjahr):
- Jährlich oder steuerlich jährlich – 0 bis $100;
- Vierteljährlich – $101.00 bis $1,200.00;
- Vierteljährlich Prepaid – $1,200.01 und mehr.
Rückgaben sind am letzten Tag des Monats fällig, der auf den Berichtszeitraum folgt. Wenn das Anmeldetag auf ein Wochenende oder einen Feiertag fällt, wird die Umsatzsteuer am nächsten Tag fällig.
Einige großvolumige Händler melden vierteljährlich an, leisten jedoch monatliche Vorauszahlungen für die Umsatzsteuer. Wenn dies auf Sie zutrifft, sind monatliche Vorauszahlungen am 24. des Monats fällig, der auf jeden Monat folgt, in dem keine Umsatzsteuererklärung und keine Zahlung fällig sind.
Strafe und Interesse
- Strafe für verspätete Einreichung – 10% der anfallenden Umsatzsteuer;
- Strafe für verspätete Zahlung – 10% der anfallenden Umsatzsteuer.