Reglas básicas del IVA en la UE para el comercio en línea

Si usted es un comerciante electrónico y esta confundido sobre sus obligaciones del IVA en Europa, no hay de qué preocuparse. Aquí está todo lo que usted debe saber sobre cómo funciona el IVA en Europa, y cómo puede cumplir con las normas europeas del IVA

IVA en Europa – lo básico

Las normas europeas el IVA aplican a los 27 Estados Miembro de la UE. Cada miembro establece su propia tasa de IVA y varía entre 17% y 27%.

Importaciones de la UE

El proveedor no cobra IVA para importar a un Estado Miembro de la UE. Usted paga el IVA de importación en la frontera antes de que las mercancías puedan ser liberadas por la aduana, la tasa depende según el Estado Miembro. Antes de importar bienes o mercancía desde un país no perteneciente a la UE, usted necesita un registro de identificación de operadores económicos (número EORI por sus siglas en ingles). Usted puede aplicar a un número EORI como empresa o particular.

Ventas dentro de la UE

Se aplican normas de libre circulación de mercancías entre Estados Miembros. Quién y cuándo se paga el IVA depende de si está registrado o no.

El IVA debe pagarse en el país de destino de su mercancía. En el caso de vender B2C, usted paga el IVA. Si usted vende B2B, su comprador lo paga.

B2B

Usted puede exportar productos con cero IVA si su cliente se encuentra en un Estado Miembro de la EU y tiene un numero de IVA válido. Usted puede verificar la validez de su numero IVA aquí. Asegúrese de conservar la evidencia de publicar los bienes.

El comprador cobra el IVA local en el país de destino.

B2C

Si usted esta vendiendo a los consumidores y no tiene un numero de IVA, hay algunas opciones disponibles

Si sus ventas son inferiores al umbral del Estado Miembro y no almacena bienes localmente, simplemente puede cobrar su tasa de IVA local.

Si, por otro lado, usted usa una bodega o sus ventas exceden el umbral, debe registrarse para el IVA y cobrarlo en la ubicación del cliente.

Los umbrales mencionados son los umbrales de venta a distancia.

Umbrales de venta a distancia

En pocas palabras si sus ventas anuales son inferiores al umbral establecido por los Estados Miembro, no hay necesidad de registrarse para el IVA.

Si usted supera el umbral en el año calendario, debe obtener un nuevo numero de IVA. Aún deberá tener en cuenta las reglas de almacenamiento mencionadas anteriormente.

Envío de productos a bodegas en otros países

Usted puede transferir sus mercancías de un país de la UE a otro país de la UE. Cuando envía sus productos a la bodega de Amazon FBA. Usted debe facturarse a sí mismo, como si fuera su propio cliente (consulte la sección B2B)

Aquí hay un ejemplo: usted esta en Italia y envía productos a la bodega de Amazon en Alemania. Usted emite una factura desde su número de IVA italiano a su número de IVA alemán con 0% de IVA italiano. Su número de IVA alemán le cobrará el 19% de IVA alemán y usted puede acreditar esta suma en la declaración de IVA alemana.

Las tasas de IVA

Para las tiendas de comercio electrónico, mercados y plataformas de comercio electrónico como Amazon pueden ayudarlo a determinar el IVA de una transacción en particular. Para los países de la UE, puede verificar la tasa de IVA de sus productos en línea antes de enviarlos. Si usted vende productos a través de su tienda de comercio electrónico, puede usar nuestra API de tasa de IVA en su tienda en línea para determinar el IVA aplicable

Requisitos de los informes

Hay varias opciones de informes disponibles para las empresas:

• Declaraciones periódicas del IVA: las empresas registradas con IVA deben presentar estas declaraciones mensual o trimestralmente.
• Declaraciones de impuestos anuales: la mayoría de los países tienen normas anuales que dictan que las empresas registradas presenten sus declaraciones de impuestos una vez al año.
• Lista de ventas: las empresas solo envían esto si venden vienes B2B, o trasladan bienes a otro Estado Miembro de la UE.
• Informe de estadísticas: usted solo puede presentar esto si sus ventas superan el umbral.

Incumplimiento

Hoy en día, las autoridades de administración fiscal reciben información sobre pagos de impuestos de múltiples fuentes, incluidos bancos, mercados, y compañías de entrega. Su descubren que una empresa no paga adecuadamente su IVA, pueden cerrar la tienda de comercio electrónico para asegurarse que deje de operar. También pueden imponer sanciones que pueden llegar hasta al 40% de su valor de venta, dependiendo del Estado Miembro individualmente o la gravedad del delito,